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1、泓域咨询 /专用车项目立项备案报告报告说明专用车行业的上市公司中，中集车辆业务布局最广，中集车辆将区域布局分布于中国、美洲及欧洲之外，而绝大多数专用车上市企业则将业务主要布局于国内。其中，一汽解放的专用车业务占比最高，达到90%以上，且重卡产品连续五年行业第一。根据谨慎财务估算，项目总投资41948.64万元，其中：建设投资32265.75万元，占项目总投资的76.92%；建设期利息359.03万元，占项目总投资的0.86%；流动资金9323.86万元，占项目总投资的22.23%。项目正常运营每年营业收入90500.00万元，综合总成本费用74395.21万元，净利润11772.22万元，财务
2、内部收益率21.04%，财务净现值19077.37万元，全部投资回收期5.65年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品附加值，具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的正常生产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义，本期项目的建设，是十分必要和可行的。目录一、 项目背景分析5二、 项目名称及项目单位5三、 项目建设地点5四、 编制依据和技术原则5主要经济指标一览表7五、 主要结论及建议8六、 产品规划方案及生产纲领
3、8产品规划方案一览表9七、 社会经济发展目标9八、 劣势分析（W）11九、 项目实施保障措施12十、 预期效果评价13十一、 环境保护综述13十二、 项目节能概述14十三、 建设投资估算15建设投资估算表16十四、 建设期利息16建设期利息估算表17十五、 流动资金18流动资金估算表18十六、 项目总投资19总投资及构成一览表19十七、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表21十八、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十九、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27二十、 财务生存能力分析28二十一、 偿债能力
4、分析29借款还本付息计划表30二十二、 经济评价结论31二十三、 招标组织方式31二十四、 总结33二十五、 附表33营业收入、税金及附加和增值税估算表33综合总成本费用估算表34固定资产折旧费估算表35无形资产和其他资产摊销估算表35利润及利润分配表36项目投资现金流量表37借款还本付息计划表38建设投资估算表39建设期利息估算表39固定资产投资估算表40流动资金估算表41总投资及构成一览表42项目投资计划与资金筹措一览表43一、 项目背景分析专用车行业的上市公司中，中集车辆业务布局最广，中集车辆将区域布局分布于中国、美洲及欧洲之外，而绝大多数专用车上市企业则将业务主要布局于国内。其中，一汽
5、解放的专用车业务占比最高，达到90%以上，且重卡产品连续五年行业第一。二、 项目名称及项目单位项目名称：专用车项目项目单位：xx集团有限公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约88.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、承办单位关于编制本项目报告的委托；2、国家和地方有关政策、法规、规划；3、现行有关技术规范、标准和规定；4、相关产业发展规划、政策；5、项目承办单位提供的基础资料。（二）技术原则1、政策符合性原则：报告的内容应符合国家产业政策、
6、技术政策和行业规划。2、循环经济原则：树立和落实科学发展观、构建节约型社会。以当地的资源优势为基础，通过对本项目的工艺技术方案、产品方案、建设规模进行合理规划，提高资源利用率，减少生产过程的资源和能源消耗延长生产技术链，减少生产过程的污染排放，走出一条有市场、科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、资源优势得到充分发挥的新型工业化路子，实现可持续发展。3、工艺先进性原则：按照“工艺先进、技术成熟、装置可靠、经济运行合理”的原则，积极应用当今的各项先进工艺技术、环境技术和安全技术，能耗低、三废排放少、产品质量好、经济效益明显。4、提高劳动生产率原则：近一步提高信息化水平，切实达到提高产品
7、的质量、降低成本、减轻工人劳动强度、降低工厂定员、保证安全生产、提高劳动生产率的目的。5、产品差异化原则：认真分析市场需求、了解市场的区域性差别、针对产品的差异化要求、区异化的特点，来设计不同品种、不同的规格、不同质量的产品以满足不同用户的不同要求，以此来扩大市场占有率，寻求经济效益最大化，提高企业在国内外的知名度。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58667.00约88.00亩1.1总建筑面积111869.121.2基底面积37546.881.3投资强度万元/亩360.392总投资万元41948.642.1建设投资万元32265.752.1.1工程费用万元28574.902.1
8、.2其他费用万元2778.902.1.3预备费万元911.952.2建设期利息万元359.032.3流动资金万元9323.863资金筹措万元41948.643.1自筹资金万元27294.193.2银行贷款万元14654.454营业收入万元90500.00正常运营年份5总成本费用万元74395.216利润总额万元15696.297净利润万元11772.228所得税万元3924.079增值税万元3404.2010税金及附加万元408.5011纳税总额万元7736.7712工业增加值万元26160.4513盈亏平衡点万元36218.65产值14回收期年5.6515内部收益率21.04%所得税后16财
9、务净现值万元19077.37所得税后五、 主要结论及建议项目产品应用领域广泛，市场发展空间大。本项目的建立投资合理，回收快，市场销售好，无环境污染，经济效益和社会效益良好，这也奠定了公司可持续发展的基础。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）
10、名称单位单价（元）年设计产量产值1专用车undefinedundefined2专用车undefinedundefined3专用车undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx90500.00七、 社会经济发展目标紧密衔接京津冀协同发展规划纲要确定的目标任务，坚持首都城市战略定位，围绕优化提升首都核心功能、建设国际一流的和谐宜居之都，今后五年要在以下方面取得新成果：疏解非首都功能取得明显成效。四环路以内区域性的物流基地和专业市场调整退出，部分教育医疗等公共服务机构、行政企事业单位有序疏解迁出。全市常住人口总量控制在2300万人以内，
11、城六区常住人口比2014年下降15%左右，“大城市病”等突出问题得到有效缓解，首都核心功能显著增强。经济保持中高速增长。在发展质量和效益不断提高的基础上，地区生产总值年均增长6.5%，2020年地区生产总值和城乡居民人均收入比2010年翻一番。主要经济指标平衡协调，劳动生产率和地均产出率大幅提高。三次产业内部结构进一步优化，服务业增加值占地区生产总值比重高于80%，全社会研究与试验发展经费支出占地区生产总值的比重保持6%左右，形成“高精尖”经济结构，成为具有全球影响力的科技创新中心。人民生活水平和质量普遍提高。公共服务体系更加完善，基本公共服务均等化程度进一步提高。就业更加稳定，城镇登记失业率
12、低于4%，收入差距缩小，中等收入人口比重上升，“住有所居”水平进一步提高。教育实现现代化，群众健康水平普遍提升，人均期望寿命高于82.4岁。养老助残服务体系更加完善。困难群众基本生活得到有效保障。社会更加安定有序。市民素质和城市文明程度显著提高。中国梦和社会主义核心价值观更加深入人心，爱国主义、集体主义、社会主义思想广泛弘扬。市民思想道德素质、科学文化素质、健康素质明显提高，热情开朗、大气开放、积极向上、乐于助人的社会风尚更加深厚。文化事业和文化产业蓬勃发展，率先建成公共文化服务体系，全国文化中心地位进一步彰显。生态环境质量显著提升。生产方式和生活方式绿色、低碳水平进一步提升。单位地区生产总值
13、能耗、水耗持续下降，城乡建设用地控制在2800平方公里以内，碳排放总量得到有效控制。主要污染物排放总量持续削减，生活垃圾无害化处理率达到99.8%以上，污水处理率高于95%，重要河湖水生态系统逐步恢复，森林覆盖率达到44%，环境容量生态空间进一步扩大。各方面体制机制更加完善。城市治理各领域基础性制度体系基本形成。人民民主更加健全，法治政府基本建成，成为法治中国的首善之区。城乡发展一体化体制机制进一步健全，区域协同发展、统筹利用各级各类资源的体制机制基本建立。开放型经济新体制基本形成。八、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，
14、公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。九、 项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。
15、1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，
16、设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十一、 环境保护综述根据环境保护部关于印发“十三五”环境影响评价改革实施方案的通知，以“改善环境质量为核心，以全面提高环评有效性为主线，以创新体制机制”为动力，以“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”为手段，强化空间、总量、准入环境管理，划框子、定规则、查落实、强基础，不断改进和完善依法、科
17、学、公开、廉洁、高效的环评管理体系。建设项目不在生态保护红线范围内，项目所在区域大气、地表水、噪声等环境质量良好，均能满足相应功能区标准，当地环境有一定容量，项目建设运营后对排放的废气、废水、噪声等采取相应的污染防治措施，污染物达标排放，不会降低当地的水、气、声、土壤的环境功能类别。十二、 项目节能概述（一）节能政策依据1、工业企业能源管理导则2、企业能耗计量与测试导则3、评价企业合理用电技术导则4、用能单位能源计量器具配备和管理通则5、国务院关于加强节能工作的决定6、产业政策调整指导目录7、重点用能单位节能管理办法8、各种能源与标准煤的参考折标系数（二）行业标准、规范、技术规定和技术指导1、
18、屋面节能建筑构造2、民用建筑设计通则3、公共建筑节能设计标准4、民用建筑节能设计标准5、民用建筑热工设计规范6、民用建筑节能设计规程7、工业设备及管道绝热工程设计规范8、公共建筑节能设计标准十三、 建设投资估算本期项目建设投资32265.75万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计28574.90万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13839.59万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和
19、类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为13878.21万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为857.10万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2778.90万元。（三）预备费本期项目预备费为911.95万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13839.5913878.21857.1028574.901.1建筑工程费13839.5913839.591.2设备购置费13878.2113878.211.3安装工程费857.10
20、857.102其他费用2778.902778.902.1土地出让金910.56910.563预备费911.95911.953.1基本预备费485.61485.613.2涨价预备费426.34426.344投资合计32265.75十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款14654.45万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息359.03万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息359.03359.030.001.1.1期初借款余额14654.451.1.2当期借款14654.4514654.450.001.1.3当期应计利
21、息359.03359.030.001.1.4期末借款余额14654.4514654.451.2其他融资费用1.3小计359.03359.030.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计359.03359.030.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动
22、负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9323.86万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产44056.2150834.0854223.0267778.781.1应收账款19825.2922875.3424400.3630500.451.2存货15419.6717791.9318978.0623722.571.2.1原辅材料4625.905337.585693.427116.771.2.2燃料动力231.30266.88284.67355.841.2.3在产品7093.058184.288729.9010912.381
23、.2.4产成品3469.434003.184270.065337.581.3现金3524.504066.734337.845422.301.4预付账款5286.746100.096506.768133.452流动负债37995.7043841.1946763.9458454.922.1应付账款13678.4515782.8316835.0221043.772.2预收账款24317.2528058.3629928.9237411.153流动资金6060.516992.907459.099323.864流动资金增加6060.51932.39466.191864.775铺底流动资金13216.861
24、5250.2216266.9020333.63十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41948.64万元，其中：建设投资32265.75万元，占项目总投资的76.92%；建设期利息359.03万元，占项目总投资的0.86%；流动资金9323.86万元，占项目总投资的22.23%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资41948.64100.00%1.1建设投资32265.7576.92%1.1.1工程费用28574.9068.12%1.1.1.1建筑工程费13839.5932.99%1.1.1.2设备购置费1387
25、8.2133.08%1.1.1.3安装工程费857.102.04%1.1.2工程建设其他费用2778.906.62%1.1.2.1土地出让金910.562.17%1.1.2.2其他前期费用1868.344.45%1.2.3预备费911.952.17%1.2.3.1基本预备费485.611.16%1.2.3.2涨价预备费426.341.02%1.2建设期利息359.030.86%1.3流动资金9323.8622.23%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资41948.64万元，其中申请银行长期贷款14654.45万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占
26、总投资比例1总投资41948.64100.00%1.1建设投资32265.7576.92%1.2建设期利息359.030.86%1.3流动资金9323.8622.23%2资金筹措41948.64100.00%2.1项目资本金27294.1965.07%2.1.1用于建设投资17611.3041.98%2.1.2用于建设期利息359.030.86%2.1.3用于流动资金9323.8622.23%2.2债务资金14654.4534.93%2.2.1用于建设投资14654.4534.93%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达
27、产年预计每年可实现营业收入90500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入58825.0067875.0072400.0090500.002增值税2039.062429.102624.123404.202.1销项税7647.258823.759412.0011765.002.2进项税5608.196394.656787.888360.803税金及附加244.68291.49314.89408.503.1城建税142.73170.04183.69238.293.2教育费附加61
28、.1772.8778.72102.133.3地方教育附加40.7848.5852.4868.08（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3404.20万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按
29、达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用74395.21万元，其中：可变成本63649.46万元，固定成本10745.75万元。达产年项目经营成本71919.19万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费39323.0945372.7948397.6560497.062工资及福利费3152.403152.403152.403152.403修理费1023.041023.041023.041023.044其他费用7246.697246.697246.697246.694.1其他制造费用546.94546.9
30、4546.94546.944.2其他管理费用682.34682.34682.34682.344.3其他营业费用6017.416017.416017.416017.415经营成本50745.2256794.9259819.7871919.196折旧费1739.741739.741739.741739.747摊销费18.2118.2118.2118.218利息支出718.07718.07718.07718.079总成本费用53221.2459270.9462295.8074395.219.1其中：固定成本10745.7510745.7510745.7510745.759.2可变成本42475.49
31、48525.1951550.0563649.46（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加408.50万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15696.29（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=15696.2925.00%=3924.07（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额15696.29万元，缴
32、纳企业所得税3924.07万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=15696.29-3924.07=11772.22（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入58825.0067875.0072400.0090500.002税金及附加244.68291.49314.89408.503总成本费用53221.2459270.9462295.8074395.214利润总额5359.088312.579789.3115696.295应纳所得税额5359.088312.579789.3115696.296所得税1339.772078.14
33、2447.333924.077净利润4019.316234.437341.9811772.228期初未分配利润0.003617.388866.6314587.759可供分配的利润4019.319851.8116208.6126359.9710法定盈余公积金401.93985.181620.862636.0011可供分配的利润3617.388866.6314587.7523723.9712未分配利润3617.388866.6314587.7523723.9713息税前利润7416.9211108.7812954.7120338.43十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务
34、内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.04%。本期项目投资财务内部收益率21.04%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=19077.37（万元）。以上计算结果表明，财务净现值19077.37万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收
35、期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.65年。本期项目全部投资回收期5.65年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0058825.0067875.0072400.0090500.001.1营业收入0.0
36、058825.0067875.0072400.0090500.002现金流出32265.7557050.4158018.8066661.3775124.852.1建设投资32265.750.002.2流动资金6060.51932.396526.702797.162.3经营成本50745.2256794.9259819.7871919.192.4税金及附加244.68291.49314.89408.503所得税前净现金流量-32265.751774.599856.205738.6315375.154累计所得税前净现金流量-32265.75-30491.16-20634.96-14896.3347
37、8.825调整所得税1854.232777.203238.685084.616所得税后净现金流量-32265.75434.827778.063291.3011451.087累计所得税后净现金流量-32265.75-31830.93-24052.87-20761.57-9310.49计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.62%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.04%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：35898.96万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：19077.37万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.97年；6、项目投资回
38、收期（所得税后）：5.65年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应
39、付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为28.32。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为25.31。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备
40、付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额14654.4514654.4514654.4514654.451.2当期还本付息359.03718.07718.07718.07718.071.2.1还本1.2.2付息359.03718.07718.07718.07718.071.3期末借款余额14654.4514654.4514654.4514654.4514654.452利息备付率28.323偿债备付率25.31二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入905
41、00.00万元，综合总成本费用74395.21万元，税金及附加408.50万元，净利润11772.22万元，财务内部收益率21.04%，财务净现值19077.37万元，全部投资回收期5.65年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十三、 招标组织方式（一）招标组织方式1、由于项目建设单位对本期工程项目的复杂程度、技术、预算、财务和工程管理等方面的专业人员较少，且项目建设较复杂、专业性较强，故此，本期工程项目采取公开招标方式；按照“公开、公正、平等”的原则，择优评定中标单位，以达到节省投资、保证建设质量的目的，使项目建设顺利进行。2、项目建设招标工作要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评