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1、深圳能源投资股份有限公司高层管理人员薪酬改革方案薪酬考核部分方案二（讨论稿）为了切实履行企业资产出资人职责，维护所有者权益，落实资产保值增值责任，建立有效的激励和约束机制，根据公司法等有关法律法规，制定本方案。一、高层管理人员范围股权代表出任的董事长、副董事长、董事，以及总经理、副总经理、董事会秘书、总会计师（财务负责人）。二、业绩考核指标体系实行年度考核与任期考核相结合、结果考核与过程评价相统一、考核结果与奖惩相挂钩的考核制度。（一）业绩考核原则业绩考核遵循以下原则：1.按照资产保值增值以及资本收益最大化和可持续发展的要求，依法考核业绩。2.参照公司所处的不同发展阶段、行业景气状况、资产经营
2、的不同水平和主营业务等因素，实事求是，公开公正，实行科学的考核。3.按照责权利相统一的要求，建立经营业绩同激励约束机制相结合的考核制度，建立健全科学合理、可追溯的资产经营责任制。（二）业绩考核指标1.年度经营业绩考核指标体系年度经营业绩考核以公历年为考核期，年度经营业绩考核指标包括基本指标与分类指标。（1）年度经营业绩考核基本指标年度经营业绩考核基本指标包括年度利润总额和净资产收益率指标。年度利润总额年度利润总额是指经核定后的企业合并报表利润总额。根据公司所处的电力行业和属于上市公司的特性，综合考虑公司的经营管理水平及发展能力等因素，确定计划利润；利润的标准分为10分；实际利润与计划利润之间每
3、相差1%，则增加或减少0.5分。净资产收益率净资产收益率是指企业考核当期净利润同平均净资产的比率，计算公式为：根据公司所处的电力行业和属于上市公司的特性，综合考虑公司的经营管理水平及发展能力等因素，确定计划净资产收益率。净资产收益率（ROE）的标准分是60分。如果实际净资产收益率高于计划数，则每增加0.5%，加1分；相反，如果实际净资产收益率低于计划数，则每下降0.5%，减1.5分。（2）年度经营业绩考核分类指标年度经营业绩考核分类指标包括电力生产单位和总资产收益率指标。电力生产单位根据公司所处行业电力和属于上市公司的特性，综合考虑公司的经营管理水平及发展能力等因素，确定计划电力生产单位（千瓦
4、时）。电力产出的标准分为40分。实际产出与计划产出每相差1%，就增加或减少1分。总资产收益率总资产收益率是指企业考核当期净利润同总资产的比率，计算公式为：根据公司所处行业电力和属于上市公司的特性，综合考虑公司的经营管理水平及发展能力等因素，确定计划总资产收益率。总资产收益率（ROA）的标准分是40分。计划的总资产收益率要考虑银行贷款利息率和深能源的财务状况。如果实际总资产收益率比计划的总资产收益率高，则每增加0.5%，加1分；如果实际总资产收益率低于计划总资产收益率，则每下降0.5%，减1分。每年第四季度，根据宏观经济形势及企业运营环境，按照企业发展规划及经营状况，提出下一年度拟完成的经营业绩
5、考核目标建议值，原则上不低于前三年考核指标实际完成值的平均值。2.任期经营业绩考核指标体系任期经营业绩考核以任期为考核期，任期经营业绩考核指标包括基本指标和分类指标。（1）任期经营业绩考核基本指标任期经营业绩考核基本指标包括资产保值增值率和任期内主营业务收入平均增长率。资产保值增值率资产保值增值率是指企业考核期末扣除客观因素后的所有者权益同考核期初所有者权益的比率，计算公式为：根据公司所处的电力行业和属于上市公司的特性，综合考虑公司的经营管理水平及发展能力等因素，确定资产保值增值率；资产保值增值率的标准分为10分；实际资产保值增值率与计划资产保值增值率之间每相差1%，则增加或减少0.5分。任期
6、内主营业务收入平均增长率任期内主营业务收入平均增长率是指企业主营业务在任期内的平均增长情况，计算公式为：根据公司所处的电力行业和属于上市公司的特性，综合考虑公司的经营管理水平及发展能力等因素，确定计划任期内主营业务收入平均增长率。任期内主营业务收入平均增长率的标准分是60分。如果实际任期内主营业务收入平均增长率高于计划数，则每增加0.5%，加1分；相反，如果实际任期内主营业务收入平均增长率低于计划数，则每下降0.5%，减1.5分。（2）任期经营业绩考核分类指标任期经营业绩考核分类指标包括权益装机容量增长率和任期内每股权益平均增长率。权益装机容量增长率权益装机容量增长率是指企业考核期末权益装机容
7、量同考核期初权益装机容量的比率，计算公式为：根据公司所处的电力行业和属于上市公司的特性，综合考虑公司的经营管理水平及发展能力等因素，确定计划权益装机容量增长率。权益装机容量增长率的标准分为40分。实际权益装机容量增长率与计划权益装机容量增长率每相差1%，就增加或减少1分。任期内每股权益平均增长率任期内每股权益平均增长率是指企业每股权益在任期内的平均增长情况，计算公式为：根据公司所处的电力行业和属于上市公司的特性，综合考虑公司的经营管理水平及发展能力等因素，确定计划任期内每股权益平均增长率。任期内每股权益平均增长率的标准分是40分。计划的任期内每股权益平均增长率要考虑银行贷款利息率和深能源的财务
8、状况。如果实际任期内每股权益平均增长率比计划的任期内每股权益平均增长率高，则每增加0.5%，加1分；如果实际任期内每股权益平均增长率低于计划任期内每股权益平均增长率，则每下降0.5%，减1分。任期伊始，根据宏观经济形势及企业运营环境，按照企业发展规划及经营状况，提出下一任期拟完成的经营业绩考核目标建议值，原则上不低于上一任期考核指标实际完成值。三、薪酬系统高层管理人员的薪酬包括年度薪酬、任期薪酬和专项薪酬。（一）年度薪酬高层管理人员的年度薪酬分为基本年薪和绩效年薪两个部分。1.基本年薪基本年薪包括工资、津贴、福利等。根据中华人民共和国国家统计局的调查，2004年前三季度，深圳市平均每一就业者工
9、薪收入36712.91元，换算为四个季度，年收入为48951元；不过，通常第四季度薪酬水平高于其他季度的。同时，也为了便于计算，本方案以5万元为标准基本年薪。深能源员工基本年薪分布如表1所示，基本年薪中的福利补贴套餐备选方案如表2所示。表1：深能源员工基本年薪分布 （单位：万元）管理层次职位基本年薪系数基本年薪基本工资福利津贴1董事长6.030.012.018.02总经理5.527.511.016.53副总经理董事会秘书总会计师4.020.08.012.04部长3.015.06.09.05副部长2.010.04.06.06主办1.57.53.04.57一般员工1.05.02.03.0表2：深能
10、源员工福利补贴套餐备选 （单位：万元）管理层次职位福利套餐额度过节费车贴通讯补贴房贴补充年金1董事长18.03.05.03.03.04.02总经理16.53.05.03.03.02.53副总经理董事会秘书总会计师12.02.04.02.02.02.04部长9.01.53.01.51.51.55副部长6.01.51.51.01.01.06主办4.51.01.00.750.751.07一般员工3.01.00.50.50.50.52.绩效年薪绩效年薪与年度考核结果挂钩。借助年度经营业绩考核指标体系，根据公司所处的电力行业和属于上市公司的特性，综合考虑公司的经营管理水平和发展能力等因素，特别是年度经营
11、业绩目标，确定考核结果。当年度经营业绩考核结果为E级时，绩效年薪为0；当年度经营业绩考核结果为D级时，绩效年薪按“基薪（考核分数D级起点分数）/（C级起点分数D级起点分数）”确定，绩效年薪在0到1倍基薪之间；当年度经营业绩考核结果为C级时，绩效年薪按“基薪1+0.5（考核分数C级起点分数）/（B级起点分数C级起点分数）”确定，绩效年薪在1倍基薪到1.5倍基薪之间；当年度经营业绩考核结果为B级时，绩效年薪按“基薪1.5+0.5（考核分数B级起点分数）/（A级起点分数B级起点分数）”确定，绩效年薪在1.5倍基薪到2倍基薪之间；当年度经营业绩考核结果为A级时，绩效年薪按“基薪2+（考核分数A级起点分
12、数）/（A级封顶分数A级起点分数）”确定，绩效年薪在2倍基薪到3倍基薪之间。董事长的分配系数为1，其余被考核人的系数根据企业各自的责任和贡献，由企业确定。绩效年薪的60%在年度考核结束后当期兑现；其余40%根据任期考核结果等因素延期到连任或离任的下一年兑现。（二）任期薪酬任期薪酬与任期考核结果挂钩。借助任期经营业绩考核指标体系，根据公司所处的电力行业和属于上市公司的特性，综合考虑公司的经营管理水平和发展能力等因素，特别是任期经营业绩目标，确定考核结果。当任期经营业绩考核结果为A级和B级时，除按期兑现全部延期绩效年薪外，根据考核分数增加延期绩效年薪；当任期经营业绩考核结果为C级时，按期兑现全部延期绩效年薪；当任期经营业绩考核结果为D级和E级时，根据考核分数扣减延期绩效年薪；具体增减绩效年薪的公式为：增减延期绩效年薪=任期内积累的延期绩效年薪（实得分数C级起点分数）/C级起点分数。董事长的分配系数为1，其余被考核人的系数根据企业各自的责任和贡献，由企业确定。（三）专项薪酬对社会、行业和企业发展做出重大贡献的高层管理人员，将设立专项薪酬。专项薪酬根据影响面、贡献大小等确定。