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1、北京市地点税务局查帐征收个人独资企业和合伙企业投资者 个人所得税年度申报表 表号 SB0502 申报所属时期： 年 月 日至 月 日 金额单位：元税务计算机代码 单位名称(公章)投资者姓名投资者身份证号码项 目行次本期累计数项 目行次本期累计数项 目行次本期累计数一、 企业收入总额12.不同意扣除的工程(20+.+29)194.其他37减：本钱2(1)资本性支出20五、调整后的应纳税所得额 (5+6-33)38 费用、税金3(2)无形资产受让、开发支出21六、分配比例39 营业外支出4(3)违法运营罚款和被没收 财物损失22七、投资者应纳税所得额（38*39）40二、企业利润总额(1-2-3-
2、4)5(4)税收滞纳金、罚金、罚款23八、适用税率41三、纳税调整增加额(7+19+30)6(5)灾祸事故损失赔偿24九、速算扣除数421.超过规定比例扣除 的工程7(6)非教育和公益事业捐赠25十、应纳所得税额（40*41-42）43(1)从业人员工资支出8(7)各种赞助支出26 减：减、免所得税额44(2)职工福利费9(8)计提的各种预备金27十一、应缴入库所得税额（43-44）45(3)职工教育经费10(9)投资者的工资28 加：期初末缴所得税额46(4)工会经费11(10)与收入无关的支出29减：实际已缴纳所得税额47(5)利息支出123.应税收益工程(31+32)30十二、期末应缴所
3、得税额（45+46-47）48(6)广告费13(1)少计应税收益31补充材料：1.年平均职工人数（人）49(7)业务招待费14(2)未计应税收益32 2.工资总额（实发数）（元）50(8)教育和公益事业捐赠15四、纳税调整减少额(33+.+37)333.从其他企业获得的消费运营 所得 (1) (分配比例 %) 51(9)提取折旧费161.弥补亏损34 (2) (分配比例 %)52(10)无形资产摊销172.国库券利息收入35 (3) (分配比例 %)53(11)其他183.投资者标准费用扣除额36 (4) (分配比例 %)54 填表日期： 年 月 日 办税人员（签章）： 财务负责人（签章）：
4、说明：每个投资者填一份北京市地点税务局查帐征收个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税年度申报表填写说明：（1）表中第7栏“超过规定标准扣除的工程”，是指企业超过个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定和其他有关税收规定（以下简称规定）的扣除标准，扣除的各种本钱、费用和损失，应予调增应纳税所得额的部分。上述扣除标准，包括规定中列明的扣除标准，以及规定中虽未列明，但与国家统一财务会计制度规定标准兼容的部分。 （2）表中第19栏“不同意扣除的工程”，是指规定不同意扣除，但企业已将其扣除的各项本钱、费用和损失，应予调增应纳税所得额的部分。 （3）表中第30栏“应税收益工程”，是指企业未计入应纳
5、税所得额而应补报的收益。对属于计算上的过失或其他特别缘故此多报的收益，能够用负号表示。 （4）表中第34栏“弥补亏损”，是指企业依照规定，往常年度亏损同意在税前弥补而相应调减的应纳税所得额。 （5）表中第35栏“国库券利息收入”，是指企业免于纳税、但已计入收入的因购置国库券而获得的利息。 （6）表中第36栏“投资者标准费用扣除额”，是指投资者的生计费用按1000元/月扣除。 （7）表中第39栏“应纳税所得额”，在季度申报时，等于表中第38栏“经纳税调整后的消费运营所得”“分配比例”；在年度申报时，等于表中第38栏“经纳税调整后的消费运营所得”“分配比例”+“3.从其他企业获得的消费运营所得”。 （8）表中第43栏“应缴入库所得税额”，在季度申报时，等于表中第41栏“应纳所得税额”-42栏“减、免所得税额”；年度申报时，等于表中第41栏“应纳所得税额” 第38栏“经纳税调整后的消费运营所得分配比例”39栏中的“应纳税所得额”-42栏“减、免所得税额”。 （9）表中主要栏次的逻辑关系： 1. 5=1-2-3-4 2. 6=7+19+30 3. 33=34+35+36+37 4. 38=5+6-33 5. 41=3940-速算扣除数 6. 46=43+44-45