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1、万科企业股份内部操纵制度第一章 总 则第一条 为有效落实公司各职能部门专业系统风险治理和流程操纵，保障公司运营治理的平安性和财务信息的可靠性，在公司的日常运营运作中防备和化解各类风险，提高运营效率和盈利水平，依照加强上市公司内部操纵工作指引、万科企业股份章程、万科企业股份员工行为手册、各专业系统风险治理和操纵制度等有关规则，制定本制度。第二条 职责：（一） 董事会：全面负责公司内部操纵制度的制定、施行和完善、并定期对公司内部操纵情况进展全面检查和效果评估（二） 总经理：全面落实和推进内部操纵制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、施行和完善各自专业系统的风险治理和操纵制度的情况；（三） 公司总
2、部各职能部门：详细负责制定、完善和施行本专业系统的风险治理和操纵制度，配合完成对公司各专业系统风险治理和操纵情况的检查。第二章 主要内容第三条 本制度主要包括以下各专业系统的内部风险治理和操纵内部：括环境操纵、业务操纵、会计系统操纵、电子信息系统操纵、信息传递操纵、内部审计操纵等内容。第四条 环境操纵包括受权治理和人力资源治理：（一）通过受权治理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司治理层、总部各职能部门和各一线公司的详细职责范围；由集团董事会办公室和总经理办公室制定相关细则并负责详细施行和改善。1、股东大会：股东大会议事规则明确“股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：(1)
3、决定公司运营方针和投资计划；(2)选举和更换董事，决定有关董事的酬劳事项；(3)选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的酬劳事项；(4)审议批准董事会的报告；(5)审议批准监事会的报告；(6)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(7)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(8)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(9)对发行公司债券作出决议；(10)对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；(11)修正公司章程；(12)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；(13)审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；(14)审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大
4、会决定的其他事项。股东大会议事规则明确股东大会的职责权限，标准其运作程序。（详细内容见附件1“受权治理”中的11）2、董事会：董事会议事规则明确董事会是公司的运营决策中心，对股东大会负责。董事会行使以下职权：（1）负责召集股东大会，并向大会报告工作；（2）执行股东大会决议；（3）决定公司的运营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；（7）拟定公司严重收买、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案；（8）批准公司拟收买、出售资产的事项符合深圳市证券买卖所股票上市规则7.2.2
5、、7.3.5款所列标准的行为；属需股东大会批准的工程提请股东大会审议批准；（9）在股东大会受权范围内，决定公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项；（10）决定公司内部治理机构的设置；（11）聘任或解聘公司总经理、董事会秘书；依照总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级治理人员；聘任董事会参谋，并决定其酬劳事项和奖惩事项；（12）制订公司的根本治理制度；（13）制订公司章程的修正方案；（14）治理公司信息披露事项；（15）向股东大会提出聘请或更换为公司审计的会计师事务所；（16）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；（17）拟定董事酬劳和津贴标准；（18）法律、法规或公司章
6、程规定，以及股东大会授予的其他职权。董事会议事规则明确了董事会的职责权限，标准董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的运营决策中心作用。（详细内容见附件1“受权治理”中的12）3、监事会：监事会议事规则明确监事会是公司依法设立的监视机构，对股东大会负责，并报告工作。（详细内容见附件1“受权治理”中的13） 监事会行使以下职权：（1）检查公司的财务，对公司的严重消费运营活动行使监视权；（2）对董事、总经理、副总经理和其他高级治理人员执行公司职务时违背法律、法规或公司章程的行为进展监视；（3）对董事、总经理、副总经理和其他高级治理人员的行为损害公司的利益时，要求予以纠正；不予纠正的，有权向股东大
7、会报告；（4）经监事会监事表决同意，提议召开临时股东大会；（5）列席董事会会议；（6）公司章程规定或股东大会授予的其他职权。4、总经理：总经理工作条例明确规定了总经理行使以下职权：（1）组织施行董事会的决议，全面主持公司的日常消费运营与治理等工作，并向董事会报告工作；（2）拟订公司中长期开展规划、严重投资工程及年度消费运营计划；（3）拟订公司年度财务预决算方案、公司税后利润分配方案、弥补亏损方案和公司资产用于抵押融资的方案；（4）拟订公司增加或减少注册资本和发行公司债券的建议方案；（5）拟订公司内部运营治理机构设置方案；（6）拟订公司员工工资方案和奖惩方案；（7）拟订公司根本治理制度，制订公司
8、详细规章；（8）提请董事会聘任或解聘副总经理及财务负责人；（9）决定公司应由董事会聘任或者解聘以外的治理人员的任免；（10）决定公司员工的聘用、晋级、加薪、奖惩与辞退；（11）审批公司日常运营治理中的各项费用支出；（12）非董事总经理列席董事会，有提议召开董事会临时会议的权利，但在董事会上没有表决权；（13）公司章程和董事会授予的其他职权。同时，也规定了副总经理得主要职权：（1）副总经理作为总经理的助手，受总经理委托分管部门的工作，对总经理负责并在职责范围内签发有关的业务文件。目前公司已经确立了分别由副总经理分管产品线、品牌线、运营线和治理线的分工安排；（2）总经理不在时，副总经理受总经理委托
9、代行总经理职权。总经理工作条例进一步完善了公司的治理构造。（详细内容见附件1“受权治理”中的14）5、子公司操纵：公司对所属各子公司实行扁平化的直线治理，各职能部门对各子公司的相应对口部门进展专业指导、监视及支持。各子公司必须统一执行公司公布各项标准制度，必须依照公司的总体运营计划进展土地储藏及工程开发运营等，公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一治理，以此保证公司在运营治理上的高度集中。（二）通过人力资源治理为公司营建了科学、健康、公平、公正的人事环境，其内容包括招聘治理、薪酬治理、培训治理、休假治理和离任治理等，由集团人力资源部负责制定相关细则并负
10、责详细施行和改善。1、招聘治理：（1）目的：标准招聘流程，提高招聘的专业水平。（2）主要流程和内容：各公司结合年度人力资源规划（计划）及公司现时运营需要，每年初向总部申报职位空缺信息。公司首先考虑内部的人力资源储藏情况，然后再面向社会公开招聘。招聘渠道选择、招聘信息发布严格按程序组织进展，对应聘材料进展挑选后，由人力资源部、相关专业人员组织面试。通过初试、复试和测评确定预选人员，再通过用人单位负责人面试，综合评定最终确定人选。对高级治理人员的录用除通过上述必要程序，还需要经公司领导面试。新职员在报到后必须统一进展脱产的入职培训。（详细内容见附件2“人力资源治理”中的21）2、薪酬治理：（1）目
11、的：公司按照市场化原则，提供业内富有竞争力的薪酬，吸纳和保有优秀人才。（2）主要流程和内容：公司人力资源部依照各地区行业薪酬调查结果、岗位评估结果、地区物价指数等确定薪金体系和标准，并由职工委员会、集团办公会审批后下发；各公司依照薪金体系，初步建议新员工薪金级别，经公司业务部门负责人、人力资源部、单位第一负责人内部审批流程确认后，再报公司人力资源部审批后执行。公司每年上半年统一安排一次调薪，下半年再作补充性调整。（详细内容见附件2“人力资源治理”中的22）3、培训治理：（1）目的：为了习惯集团的业务开展、促使万科的培训开展效劳于公司战略，明确培训职责的划分，保证培训有序、高效开展。（2）主要内
12、容：由公司总部人力资源部和各一线公司专职培训人员拟订培训规划和年度计划、费用预算；负责建立、完善以及调配培训资源；组织施行集团类的治理培训、专业培训工程。（详细内容见附件2“人力资源治理”中的23）4、休假治理：（1）目的：标准职员的休假行为。（2）主要流程和内容：由职员本人向所在部门的负责人提出申请，经同意后报送所属公司人力资源部审核，并进展备案和数据更新，依照数据更新情况发放薪酬，在做好工作交接后开场休假。（详细内容见附件2“人力资源治理”中的24）5、离任治理：（1）目的：充分合理地分配企业内部资源，标准离任相关制度及办理程序，明确离任审批的流程及权限。（2）主要内容：职员明确离任意向或
13、公司预备与之解除劳动合同后，所在部门需立即通知人力资源部及IT部门，冻结该职员信息访征询的权限，包括万科局域网登录权限、电子邮件系统、文档治理系统、明源售楼系统、金蝶账务系统、本钱治理系统、SAP人事系统、网上招投标系统、万网景个人网站等；职员离任时需由本单位人力资源部安排面谈，并将面谈结果如实记录做好面谈记录并录入在系统；离任审批相关文档均采纳电子文档，通过邮件进展传递和审批，一线公司在完本钱单位内部审批流程后，启动离任事件，在系统中录入离任信息，并停发工资，用邮件通知集团人事治理员，完成集团审批流程后，对其数据审核并生效。申请和审批流程包括主动离任和被动离任。（详细内容见附件2“人力资源治
14、理”中的25）第五条 业务操纵指公司总部各职能部门依照本身专业系统的特点和业务需要，制定各项业务治理规章、超作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要的操纵程序等。本制度所规定的业务操纵包括：工程治理类、工程开展类、集团办公类和其它。（一）工程治理类：主要包括工程的招标治理、材料设备采购治理、工程治理和工程治理标准、工程开发计划治理等内容。包括以下三个主要环节：1、设计工程治理公司实行严格的设计工程治理，在工程治理和工程治理方面均构成了较为完善的治理标准，其中工程治理标准主要包括工程设计治理程序、工程设计技术指引、设计信息搜集治理程序、万科南方地区住宅品部标准、新技术新材料认证及执行程序、住
15、宅智能化功能标准、材料设备采购规定等；工程治理标准主要包括万科企业股份及地区工程工程业务对接关系、工程经理部设立与撤消程序、工程报批报建治理程序、工程施工过程治理程序、工程治理部对工程质量及平安检查治理程序、专业图设计审查治理程序、工程质量检查治理程序、工程中间验收治理程序、工程竣工验收治理程序、工程档案治理程序等。2、目的本钱治理公司推行目的本钱治理，建立了本钱治理责任体系，制定了目的本钱治理施行细则，开发了本钱治理软件。目的本钱是公司基于市场情况，并结合公司的运营计划，依照听证会通过的目的定位报告中的预期售价和目的利润进展预先确定的，通过努力所要实现的本钱指标。目的本钱制定后，由本钱治理部
16、编制目的本钱操纵责任书，将本钱目的分解到工程开发的各个环节和各个责任部门，在经由各部门第一负责人签字确认后由各单位总经理签发执行。在工程施行过程中，为及时反映工程本钱的动态情况，各公司每月编制本钱信息月报，对实际本钱与目的本钱之间的差异进展分析，说明缘故并提出本钱操纵的建议，以便采取措施加以纠正，从而到达操纵本钱的目的。施工图确定后的测算稿为最终目的本钱，除规划条件、政府政策、市场环境有严重改变外不得修订。一般改变作为正常的本钱动态变化在工程动态本钱月评估中反映即可。工程施工和销售过程中，假如售价、本钱发生较大变化时，应对目的本钱进展修订，并报公司总经理批准，同时上报公司财务部本钱审算中心备案
17、。3、过程操纵制度针对房地产开发全过程的各个环节，公司制订了相应的本钱操纵制度，包括设计变更、现场签证、工程招标、工程合同、工程预结算等各项治理方法。关于金额（工程造价）在5万元以上（含5万元）的工程施工工程和所有工程监理、工程造价征询委托必须实行招标选择合作单位。工程招标应采纳公开招标或邀请招标的方式，但不管采取何种方式，都必须有三家以上的投标单位参与竞标。合格承包商是经各相关部门推荐，并经公司招标工作小组审查合格的工程施工、监理、造价征询单位，工程治理部主持合格承包商相关材料的搜集、整理，并建立合格承包商数据库，所有工程的招标都需从合格承包商数据库中选择投标单位。合格承包商资历（并非终身制
18、），每隔一定时间应对其进展重新评审、调整。评标、定标应按照货比三家的原则进展充分、科学的比拟和论证，中标单位应满足招标文件的本质性要求，同时投标价格是合理低价；关于技术简单、规模不大的施工招标原则上应按合理最低投标价法确定中标单位。关于工程进度，公司有严格的操纵程序。公司运作的所有新工程，均需编制工程开发规划计划表，并由公司总经理签批执行。工程开发计划具有严肃性，确定后不可随意变更。确因运营需要，拟对工程开发计划作出严重变更，必须视情况报公司总部审批或备案。各子公司必须针对已有工程，动态编制最近24个月工程分期开发计划汇总表，该表包括所有已确定的、计划在最近24个月内进展开发活动的分期开发工程
19、。各公司每月至少对该报表进展一次审查，监控工程进度，及时更新进度差异，并报送总部。公司对工程款的支付有严格的审批程序，首先由采购治理部、工程经理部等相关部门填写工程工程付款审批表，写明工程完成情况，并附上所有相关材料，在工程部、外部监理人员、本钱治理部、财务部审核签字后，报分管副总或总经理审批。财务部在上述手续完备之后进展付款。工程竣工验收合格，由工程、工程、本钱及财务部门统一意见后，发给施工单位工程结算通知书。承包单位将整理齐全的工程结算材料报送工程部，监理公司对其进展审核并签字后，由本钱治理部进展复审。假如工程结算并非在施工图总价包干的根底上进展，须选择确定造价征询机构进展审核，外审结果经
20、本钱治理部复查，财务治理部复核后，由主管副总签署意见，报公司总经理批示。最后由本钱治理部组织甲乙双方依照工程合同签署竣工结算价款协议书，并核对已付金额、应扣金额、保修款、余款等。工程治理类治理制度由总部工程治理部和工程开发计划治理委员会制定，并负责落实和修订。（详细内容见附件3“业务操纵”中的311315）（二）工程开展类：主要包括新工程开展制度、投标和竞拍治理方法、工程跟踪治理制度和公示工程红线外不利要素操作指南等。公司设立地产工程投资听证会制度，有效地保障地产工程投资决策的科学化和高效化。地产工程投资详细操作程序如下：1、重点介入工程重点介入工程是指子公司的在所接触工程中，条件较为成熟即土
21、地权属情况明晰、法律手续完备、市场情况较为明晰的工程。子公司认为能够报请总部进入听证会程序。子公司向企划部提交工程材料，并申请成立工程开展小组。企划部依照子公司上报的新工程情况通报表，对工程土地权属情况、法律手续情况、市场情况及工程初步收益情况进展初步审核并批准成立工程开展小组。工程开展小组成立一周内(视工程紧迫性可适当改变)，完成实地调查和评估工作，提出工程开展意见和建议。子公司依照工程开展小组提出的意见和建议跟进和完善相关工作，并向工程开展小组提交召开工程听证会申请和工程可行性报告。工程听证会召开之前，工程开展小组向由公司总经理、副总经理、各职能部门总经理及有关人员组成的决策委员会及其它与
22、会人员发出会议通知和工程可行性报告、工程开展小组专业意见等材料，听证会与会评委三分之二及以上表决同意立项，则该工程通过。之后由治理层将通过听证委员会立项的工程的可行性研究报告和董事会议案等报公司董事会审议通过后方能施行。2、大型的工程大型的工程是指单个工程土地的购置额超过4.7亿元人民币的工程。大型的工程除执行如（1）所述程序外，需报董事会决议通过后才可立项；特别大型的工程（单个工程投资额超过净资产50%的），还需报股东大会通过后方能施行。对通过立项的工程，在施行过程中建立了跟踪评估治理制度。3、土地使用权的获得鉴于各城市土地使用权出让市场日渐标准，通过投标、竞拍方式获得土地使用权正成为获得工
23、程用地的重要方式，为推进和标准这两种工程用地获得方式，公司制定了房地产开发用地投标、竞拍治理方法。在土地投标中关于单个投标工程，在投标、竞买底价4.7亿元人民币内受权董事长决定，向董事会通报有关情况，如超出4.7亿元人民币需向董事会报批。工程开展类相关业务操纵制度由集团企划部和审计法务部制定，并由集团企划部、营销部指导各一线公司进展工程开展和营销宣传等工作。（详细内容见附件3“业务操纵”中的321324）（三）集团办公类：主要包括集团投诉处理制度和文件治理程序。（详细内容见附件3“业务操纵”中的331332）（四）其它类：包括平安责任制度、办公室环境布置及功能配置指引、万科集团标准职位说明书等
24、。（详细内容见附件3“业务操纵”中的341343）第六条 会计系统操纵包括会计核算操纵和财务治理操纵，由集团财务治理部依照会计法、会计准则、企业会计制度、财务通则、会计根底工作标准等法律法规制定。（一）会计核算操纵：集团制定会计治理及核算标准，包括会计政策、岗位设置、会计操作流程、会计档案保管、财务交接、会计材料调阅、会计电算化及财务平安保障等各项操纵内容。（详细内容见附件4“会计系统操纵”中的41）（二）财务治理操纵：主要包括计划（预算）治理、资债工程治理、权益工程治理、或有事项治理、税务治理、票据印鉴治理方面的制度。重点工程包括：1、费用操纵公司实行费用预算制度，每年年初由各级职能部门（包
25、括子公司）编制本部门费用支出计划，经各级财务治理部审核，总经理办公会讨论通过，并向董事会汇报。部门职能总费用应操纵在预算费用之内，假如打破年度预算，部门报专题费用报告经总经理办公会审批确定。部门预算总费用中的非经常发生工程，于预算报批时应附专项说明，于实际发生时仍应事前出具专题报告，按程序报批。各部门总经理在部门工作安排中主动操纵、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责；财务部总经理维护费用治理制度的正常执行，对严重开支发表意见，审批1万元以下付款，组织费用报销工作和信息通报工作；分管部门副总审批分管部门的非例常性费用和严重开支，确认这些费用的必要性
26、、合理性；公司总经理对1万元以上非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。职员非公务事项不得从公司借支备用金。公司职员因公出差、接待客户或购置小额物品等，申请借支备用金时，财务部门依照业务情况，确定借支备用金的合理限额，并将严格操纵职员借取大额备用金。借支备用金应按照公司费用治理制度，完善借款手续后方能办理借款。各子公司依照经公司总部批准并下达的运营计划，对费用进展操纵。公司制定统一的费用核算制度，各下属子公司按固定格式每月上报费用明细表，万科企业股份定期进展汇总、分析，找出差异及缘故，从而采取有效操纵措施。2、财务汇报治理各下属子公司必须定期或不定期地向公司总部上报各种财务信息，其中，
27、定期信息按固定格式编制，其中月报包括各种会计报表、反映销售及动态结算情况的运营信息表等；不定期信息包括总部要求的其他严重财务信息，如滚动的运营计划等。对运营中出现的征询题，也要求各下属子公司及时向总部汇报，总部对征询题的处理情况及时进展跟踪，对因信息报送不及时或漏报造成严峻后果的，将追查相关责任人的责任。这些运营信息通过总部财务部汇总分析后，通过月度运营例会汇报给公司治理层。通过财务汇报治理，对公司及各子公司的财务情况进展及时的跟踪，从而有效地操纵财务风险。公司每季度向董事会报送财务报表并汇报运营情况。公司对财务报告的报出进展了规定，年度财务报告经公司聘请的会计师事务所审计报董事会审批通过后对
28、外报送，披露。其他定期报告也依照有关规定，通过董事会批准后及时报出。3、会计入帐程序及会计材料保管会计机构必须获得原始凭证并经财务主管审核无误后才能入帐，原始凭证必须手续齐全、填列完好，不得涂改、挖补。发觉原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或更正。记账凭证应在业务发生并获得完好的原始凭证后及时录入，不得积压。录入的记帐凭证需经财务主管审核后方可过账；更正错误的方法必须符合财政部会计根底工作标准的要求。公司严格按照国家会计档案治理方法规定的建档要求、调阅手续、保管期限、销毁方法等治理睬计档案。年度终了后，会计机构指定专人对上年度的会计凭证、账簿、报表、会计人员移交清册和重要的经济合同等会计材料
29、进展搜集、核对、整理立卷、编制目录，进展妥善保管，防止丧失损坏。公司内单位之间调阅会计档案，需经本单位会计机构负责人同意；外单位人员调阅会计档案，需持正式介绍信，经本单位会计机构负责人批准；调阅人员一般不得将会计档案携带外出，特别情况需带出室外或需要复制的，需经本单位会计机构负责人同意，并限期归还；对已入库会计档案的调阅，档案治理人员必须详细登记。4、相关的制度安排包括：集团财务治理规则、目的本钱治理施行手册、总部费用治理制度、总部费用报销及付款审批流程、职务受权及代理方面的制度等。（详细内容见附件4“会计系统操纵”中的421427）第七条 计算机治理信息系统操纵由集团总部IT中心和各一线IT
30、人员共同进展，并由IT中心制定和施行相关规则，主要包括员工电脑使用指南V2、用户帐户治理标准、计算机数据备份治理制度等规定。（详细内容见附件5“计算机治理信息系统操纵”中的5153）。计算机治理系统操纵制度明确规定了以下详细内容：（一）电脑维护部门的职能及职责划分：IT中心运营组负责集团总部的电脑维护、集团网络、各业务应用系统的运转和维护；各地分公司有13名IT人员，隶属总经理办公室，负责分公司的电脑、网络的运维。（二）电脑程序及材料的存取操纵：通过Windows AD集成验证用户访征询，NTFS等技术，以及文档加密系统对材料进展操纵。（三）根底数据的输入输出操纵：技术上，各业务系统都使用统一
31、的indows AD集成验证用户，来操纵根底数据的输入和报表等打印输出操纵；治理上，通过用户帐户治理标准制度标准用户的使用，到达根底数据输入输出的精确性。（四）材料备份、档案及设备的平安操纵：治理上，集团总部及各地公司必须恪守万科企业股份计算机数据备份治理制度；技术上，备份系统实现实时在线，自动化地对万科各信息系统，以备份效劳器构成备份中心，对各种平台的应用系统及其他信息数据进展集中的备份，保障企业各项业务信息系统的稳定运转，有效地保护商务的连续性；RADIUS集成验证网络设备。(五）硬件及软件系统的购置、使用及维护的操纵:万科企业股份电脑应用及治理规定规定了软硬件购置的流程操纵，员工电脑使用
32、指南则指导员工如何使用万科系统，明确员工的职责范围。（六）系统复原及测试程序的操纵：集团总部及各地公司必须恪守万科企业股份计算机数据备份治理制度，定期做备份的恢复测试；技术上采纳了高可靠技术，如RAID,SAN，群集等，保障了各应用系统的可恢复。第八条 信息传递操纵分为内部信息沟通操纵和公开信息披露操纵，主要包括：（一）内部信息传递治理：为明确集团信息治理原则及流程，促进内部信息共享以提高工作效率，加强治理透明度以降低运营风险，由集团总经理办公室负责制定、施行和修订万科企业股份信息治理方法，并依照此规定对总部各职能部门和各一线公司的信息传递情况进展定期检查。（详细内容见附件6“信息传递操纵”中
33、的61）（二）对外信息披露治理：为进一步明确公司内部有关人员的信息披露的职责范围和保密责任，确保信息披露真实、精确、完好，公司董事会和董事会办公室负责制定、施行和修订万科企业股份信息披露治理方法，总部各职能部门、各一线公司严格按照此方法提供信息披露所需的所有文件和材料，并对所提供的内容的精确性负责；总部董事会办公室负责完成详细的信息披露工作；董事会秘书对所披露的信息的真实性、完好性进展总体监视。（详细内容见附件6“信息传递操纵”中的62）第九条 内部审计操纵由总部审计法务部负责施行。（一）审计法务部直截了当向董事下设的审计委员会负责，接受审计委员会的领导和监视。（二）审计法务部部门负责人的任免
34、由总经理提名，董事会审计通过。（三）审计法务部内部设置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、治理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。审计人员必须严格恪守审计人员职务行为标准及专业审计系列要求。（详细内容见附件7“内部审计操纵”中的71）（四）审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进展专项审计，建立营销、设计、工程、本钱、物业、离任审计等工作程序，并逐步完善。审计工作严格按照内部审计施行细则、销售专项审计方案、设计专项审计方案、工程专项审计方案、本钱专项审计方案、物业专项审计方案、离任审计方案。（详细内容见附件7“内部审计操纵”中的721727）（五）审计法务
35、部每年拟订年度审计计划，每季度依照实际情况进展调整，并报部门负责人和公司总经理及分管领导批阅后执行。（六）审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、搜集相关材料，同时出具专项工作审计报告；内部审计人员应对报告中反映的征询题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进展评估。上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关材料等至少应保存五年。（七）专项审计报告和整改落实报告应及时向集团治理层和董事会提交。第十条 内部操纵制度总结报告由董事会办公室和审计法务部依照本制度相关规定共同完成。（一）董事会办公室和审计法务部共同成立“内部操纵审计结合工作小组”（以后简称“工作
36、小组”），负责监视检查本制度的执行情况、评价内部操纵有效性、提出完善内部操纵和纠正错弊的建议。（二）每年四月底前向董事会提交上一年度内部操纵审计总结报告，内部操纵审计总结报告应据实反映上一年度中所发觉的内部操纵的缺陷及异常事项、对发觉的内部操纵缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等内容。第三章 内部操纵效果的评估第十一条 总部各职能部门依照本制度相关规定在每年2月份前完成对本身专业系统内的操纵制度施行情况和效果进展评估，并向“工作小组”提交评估报告，评估报告应包括：（一）本专业系统内部操纵情况综述，并给出自评结果，包括：“优秀”、“正常”和“待改良”三种评级：1、优秀：是指内部操纵制度得到有效的
37、落实，本专业系统严格按照此规定执行，同时有相应的执行情况记录；本专业系统没有发觉任何对公司运营运作产生风险的行为；本专业系统所有员工关于本身系统的内部操纵制度理解同时熟悉，而且自发的去实行。2、正常：是指内部操纵制度得到了施行，关于严重的决策严格按照相关规定执行；没有发觉严重运营风险，关于个别风险进展了及时的防控，相应对本专业系统的内操纵度进展了及时的完善，并主动说明风险的情况、处理结果和可能的隐患。3、待改良：是指内操纵度没有得到有效的落实，工作中出现了严重风险或者风险隐患，没有及时的进展处理和改善，并隐瞒相关情况。（二）关于待改良的职能部门应该在总结报告中详细列明改良计划、目的和直截了当负
38、责人，并定期向“工作小组”汇报工作进展情况。第十二条 工作小组依照各专业系统的自查报告对公司整体内部操纵情况进展总结，总结主要从以下几个方面进展：（一）操纵环境指妨碍内部操纵效果的各种综合要素。操纵环境是其他操纵要素发挥作用的根底，直截了当妨碍到内部操纵的贯彻执行及内部操纵目的的实现。主要包括：董事会的构造；经理层的职业道德、诚信及才能；经理层的治理哲学及运营风格；聘雇、培训、治理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。（二）风险评估指可能导致内部操纵目的无法实现的内、外部要素进展评估，以确认这些要素的妨碍程度及发生的可能性，其评估结果可协助公司制定必要的内部操纵制度。（三）操纵活动指协助经
39、理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调理、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产平安及与计划、预算、与前期效果的比拟等内容。（四）信息及沟通主要包括与内部操纵目的有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。 （五）监视指对内部操纵的效果进展评估的过程，包括评估操纵环境是否良好，风险评估是否及时、精确，内部操纵活动是否适当、确实，信息及沟通系统是否良好顺畅等。监视可分为持续性监视及专项监视，持续性监视是运营过程中的例行监视，包括经理层的日常治理与监视，员工履行其职务时所采取的监视等；专项监视是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目的进展的监视。第十三条 工作
40、小组对总部各职能部门的内部操纵进展统一的考核，并给出相应的意见。关于待改良的部门要负责专人进展跟踪监视。 第十四条 工作小组应依照详细的评估工程进展评估。评估工程每年进展完善和修订。（详细内容见附件8“评估工程”）第十五条 工作应于每年四月底前完成对上一年度内部操纵的评估工作并向董事会提交内部操纵评估报告。评估报告至少应包括对附件所列五个方面的评价及对公司内部操纵总体效果的结论性意见。第十六条 内部操纵效果的结论性意见，可分为有效的内部操纵或有严重缺陷的内部操纵。所谓有严重缺陷的内部操纵，是指附件所列五个方面中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部操纵目的无法实现。第十七条 董事会应就上述内部操纵报告召开专门的董事会会议并构成决议。第四章 附则第十八条 本制度由董事会办公室负责解释