《2020年甘肃省《中级经济法》测试卷(第413套).pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2020年甘肃省《中级经济法》测试卷(第413套).pdf（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 第 1 页 2020年甘肃省中级经济法测试卷 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.下列关于我国现行税收征收管理范围划分的表述中，正确的是()A.车辆购置税由地方税务局系统负责征收和管理 B.各银行总行缴纳的印花税由国家税务局系统负责征收和管理 C.地方银行缴纳的企业所得税由国家税务局系统负责征收和管理
2、D.地方所属企业与中央企业组成的股份制企业缴纳的企业所得税，由地方税务局系统负责征收和管理 2.以下不属于证券经纪业务基本要素的是()。A.证券经纪商 B.证券交易的标的物 C.委托人 D.证券交易方式 3.甲曾担任某国有独资公司董事，后因违反规定造成国有资产重大损失被免职。根据企业国有资产法律制度的规定，甲自被免职之日起一定期限内，不得再担任国有独资公司的董事。该期限是()。第 1 页 A.2年 B.3年 C.5年 D.10年 4.按照现行客户交易结算资金第三方存管方式的一般模式，()为投资者开立一般存款账户和交易结算资金管理账户。A.证券交易所 B.证券公司 C.登记结算公司 D.存管银行
3、 5.()年9月18日，上海证券交易所和深圳证券交易所分别发布了关于沪市股票上网发行资金申购的补充通知和关于深市新股资金申购上网发行的补充通知，对原来的股票上网发行资金申购办法作了一些补充规定。A.2003 B.2004 C.2005 D.2006 6.以下不属于证券交易所特性的是()。A.证券交易所是实行自律管理的法人 B.制定证券交易所的业务规则，接受上市申请，安排证券上市 C.对证券市场上的违法违规行为进行调查、处罚 D.组织、监督证券交易，对会员、上市公司进行监管 7.投资者如不在委托单上特别声明，均按当日有效处理。所谓当日包括从委托之时起到委托日()止的时间。A.证券交易所的下班时间
4、 B.国家规定的下班时间 第 1 页 C.证券交易所闭市后的一段时间 D.证券交易所下午闭市 8.佣金费用的组成不包括()。A.证券公司经纪佣金 B.证券交易所手续费 C.证券登记结算公司变更股权登记费 D.证券交易监管费 9.甲与乙订立合同后，乙以甲有欺诈行为为由向人民法院提出撤销合同的申请，人民法院依法撤销了该合同。根据民法总则的规定，下列关于被撤销合同的法律效力的表述中，正确的是()。A.自合同订立时无效 B.自乙提出撤销请求时无效 C.自人民法院受理撤销请求时无效 D.自合同被人民法院撤销后无效 10.根据以下信息，回答第331题至第333题。在一个会计周期结束时，一家公司部分完成的财
5、务报表如下：损益表销售销货成本毛利管理费用40000美元折旧费用息前税前收益利息费用税前收益税收净收入100000美元资产负债表流动资产其他资产300000美元总资产流动负债长期负债1000000美元所有者权益总负债和权益其他信息：毛利比率=30%公司税率=40%长期负债的年利率=10%总资产回报率=3%原始固定资产价值500000美元，使用直线折旧法，折旧期10年。营运资本=2000000美元公司该期的销售额是()。A.891667美元 B.1100000美元 C.1188890美元 D.1466667美元 11.关于核准制，下列说法不正确的是()。A.证券发行核准制实行实质管理原则，即证券
6、发行人不仅要以真实状况的充分公开为条件，而且必须符合证券监管机构制定的若干适合于发行的实质条件 B.我国的现行做法是：经证券交易所核准公开发行的股票可以向证监会提出上市申请，第 1 页 经证监会审查同意后安排上市 C.实行核准制的目的在于，证券监管部门能尽法律赋予的职能保证发行的证券符合公众利益和证券市场稳定发展的需要 D.只有符合条件的发行公司经证券监管机构的批准方可在证券市场上发行证券 12.()是指经核准的基金份额在基金合同期限内不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。A.契约型基金 B.公司型基金 C.封闭式基金 D.开放式基金 13.企业应
7、当自月份或者季度终了之日起()内，向税务机关报预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。A.5日 B.10日 C.15日 D.60日 14.在技术分析的几点假设中，从人的心理因素方面考虑的是()。A.证券价格沿趋势移动 B.市场行为涵盖一切信息 C.历史会重演 D.市场是弱势有效的市场 15.下岗失业人员小额担保贷款非微利项目的小额担保贷款，()。A.不享受财政贴息 B.享受财政半额贴息 C.享受财政全额贴息 D.视具体情况而定 第 1 页 16.经济法宗旨的确立标准不包括()。A.独特性标准 B.普遍性标准 C.包容性标准 D.经济性标准 17.2014年甲公司决定由本公司科研人员张某负责组建团队
8、进行一项发明创造。2016年4月，张某带领其团队完成了该项任务。根据专利法律制度的规定，下列主体中，有权为该项发明创造申请专利的是()。A.甲公司 B.张某 C.张某组建的团队 D.张某及张某组建的团队 18.下列不属于财务会计报告编制要求的是()。A.真实可靠 B.合法实用 C.编报及时 D.便于理解 19.()所公布的有关信息，是投资者对其证券进行价值判断的最重要来源。A.政府部门 B.证券交易所 C.中介机构 D.上市公司 20.个人教育贷款在贷款审查和审批环节中的风险点，不包括()。A.业务不合规，业务风险与效益不匹配 B.不按权限审批贷款，使得贷款超授权发放 C.审批人对应审查的内容
9、审查不严 第 1 页 D.未对贷款使用情况进行跟踪调查 21.深圳证券交易所目前的债券回购交易品种有()个。A.9 B.11 C.12 D.15 22.某城市信用社为了争揽储户，通过先支付利息的方式来吸引公众存款，这种行为属于()。A.正当的金融行为 B.不适当的竞争行为，但并不违法 C.非法吸收公众存款行为 D.集资诈骗行为 23.上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，()作为新股的惟一卖方，以发行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。A.基金公司 B.新股发行人 C.主承销商 D.交易所 24.上海证券交易所债券交易实施细则规定，
10、债券质押式回购交易实行企业债回购交易按()进行申报。A.席位 B.交易所 C.资金账户 D.证券账户 25.基金管理人是()。第 1 页 A.对基金管理机构的投资操作进行监督和保管基金资产的专业机构 B.基金持有人，即基金投资者 C.证券公司和证券交易所等机构 D.负责基金发起设立与经营管理的专业性机构 26.某上市公司甲与关联方乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，二人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是_ A.甲乙关联交易未签订
11、书面协议 B.独立董事丙要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况 C.监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况 D.丙和丁发现问题后，提请董事会处理 27.在证券交易所交易的债券，按照交割日期的不同，可分为当日交割、普通日交割和约定日交割三种。目前，深沪证券交易所规定为()。A.当日交割 B.普通日交割 C.约定日交割 D.三种都可以 28.个人住房贷款的流程包括 A.受理和调查签约和发放审查与审批贷后与档案管理 B.受理和调查审查与审批签约和发放贷后与档案管理 C.审查与审批受理和调查一一签约和发放贷后与档案管理 D.审查与审批签约和发放受理和调查贷后与档案管理 29.证券公司营业部须根据
12、()确认客户证券账户的开立资格及各类证券品种的交易权限。A.证券账户管理规则 B.风险揭示书 第 1 页 C.证券交易委托代理协议书 D.客户交易结算资金第三方存管协议书 30.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖的行为，属于()。A.操纵证券市场的行为 B.虚假陈述的行为 C.内幕交易的行为 D.欺诈客户的行为 二、多选题(共 20 题)31.王某买票乘坐某运输公司的长途车，开车司机为钱某。长途车行驶中与朱某驾驶的车辆相撞，致王某受伤。经认定，朱某对交通事故负全部责任。下列哪些说法是正确的 A.王某可以向朱某请求侵权损害赔偿 B.王某可以向运输公司请求违约损害赔偿 C.王某可以向钱某
13、请求侵权损害赔偿 D.王某可以向运输公司请求侵权损害赔偿 32.根据关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知的规定，首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向()询价的方式确定股票发行价格。A.中国证券业协会 B.证券交易所 C.个人投资者 D.中国证监会规定条件的机构投资者 33.下列文书中属于纳税人、扣缴义务人为办理纳税事宜所使用的文书有()。A.税务登记文书 B.发票管理文书 C.税务处理决定文书 D.罚款通知书 E.税款征收文书 第 1 页 34.我国证券法规定，()为知悉证券内幕交易信息知情人员。A.发行股票或者公司债券的公司董事、监事、经理、副经理及有关的高级管理人员 B.持
14、有1%以上股份的股东 C.发行股票公司的控股公司的高级管理人员 D.证券监督管理机构工作人员以及由于法定的职责对证券交易进行管理的其他人员 35.法律对商业银行的贷款业务进行了多项控制，下列属于贷款人不得对其发放贷款的情形有()。A.对关系人发放贷款 B.股份制改造中未落实原有贷款债务的企业提出的新的贷款申请 C.在严格宏观调控背景下发放房地产开发贷款 D.虽然有污染，但已经取得环保部门批准的项目 E.委托人的垫资贷款，资金主要用于委托人的委托贷款 36.直接信用控制的具体手段包括()。A.道义劝告 B.规定利率限额 C.信用条件限制 D.窗口指导 E.直接干预 37.甲企业是国有独资企业。根
15、据企业国有资产法的规定，下列各项中，属于甲企业关联方的有()。A.甲企业的副经理林某 B.甲企业经理的同学陈某 C.甲企业的职工李某 D.甲企业财务负责人的配偶王某 38.对商业银行人事政策和管理程序评价的主要内容包括()。A.薪酬政策 第 1 页 B.考核机制 C.培训安排 D.休假制度 E.监督制约 39.董事会决议的表决实行的原则有()。A.“一人一票”的原则 B.多数通过原则 C.董事长负责制 D.总经理负责制 E.董事长、执行董事负责制 40.上市公司应当制定信息披露事务管理制度，其内容包括()。A.明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准；未公开信息的传递、审核、披露流程；信息披露
16、事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责；董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责 B.董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度；未公开信息的保密措施 C.信息披露相关文件、资料的档案管理；涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度；未按规定披露信息的责任追究机制，对违反规定人员的处理措施 D.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案 41.根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于交易内幕信息的有()。A.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的60%B.公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担法律
17、责任 C.公司分配股利的计划 D.上市公司收购的有关方案 42.根据证券法律制度规定，下列有关权益变动时编制的权益变动书中披露信息的表述，错误的有()。A.前12个月内投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易 第 1 页 B.未来6个月内对上市公司公司章程进行调整的后续计划 C.投资者及其一致行动人的控股股东 D.取得相关股份的价格、所需资金额、资金来源或者其他支付安排 43.证券交易所的功能包括()。A.为交易双方提供了一个完备、公开的证券交易场所，促使证券买卖迅速合理成交 B.形成较为合理的价格 C.引导社会资金的合理流动和资源的合理配置 D.对整个市场进行一线监控 44.自营业务买卖
18、的对象包括_。A.在上海证券交易所交易的人民币普通股 B.基金券 C.国债 D.非上市证券 45.我国基金信息披露制度中，基金信息披露应遵守的规范性文件主要包括()。A.基金信息披露内容与格式准则 B.基金信息披露编报规则 C.证券投资基金上市规则 D.交易型开放式指数基金业务实施细则 46.某日，某银行行长卷款潜逃。事发后，大量存款户和票据持有人前来提款。该银行现有资金不能应付这些提款请求，又不能由同行获得拆借资金。下列判断正确的是()。A.该银行即将发生信用危机 B.该银行可以由中国银监会实行接管 C.该银行可以由中国人民银行实施托管 D.该银行可以由当地人民政府实施机构重组 47.我国的
19、基本法律部门包括()。第 1 页 A.宪法、法律、行政法规、地方性法规 B.宪法、民商法、刑法、诉讼法、行政法 C.婚姻法、仲裁法、律师法、资源环境保护法 D.经济法、科教文卫法、军事法 48.下列关于大宗交易的说法，不正确的有()。A.大宗交易的申报包括意向申报和成交申报 B.申报方数量不明确的，上海证券交易所规定将不视为申报 C.有涨跌幅限制证券的大宗交易成交价格，由买卖双方在前收盘价的上下30%内确定 D.大宗交易经交易所确认后，买方和卖方不得撤销或变更成交申报，必须承认交易结果 49.上市公司有下列何种情形时，由国务院证券管理部门决定暂停其股票上市()A.公司股本总额、股权分布等发生变
20、化不再具备上市条件 B.公司不按规定公开其财务状况或者对财务会计报告作虚假记载 C.公司有重大违法行为 D.公司最近3年连续亏损 50.个人贷款的特征是()。A.品种多，用途广 B.贷款便利 C.利率低 D.还款方式灵活 E.期限长 三、判断题(共 10 题)51.第三人提供抵押的，债权人许可债务人转让债务未经抵押人书面同意的，抵押人对未经其同意转让的债务，不再承担担保责任。()52.公司董事、监事、经理发生变动的，应当及时向原公司登记机关申请办理变更登记手续。()53.甲持有某有限责任公司全部股东表决权的9，因公司管理人员拒绝向其提供公司账本，第 1 页 甲以其知情权受到损害为由，提起解散公
21、司的诉讼。为此，人民法院不予受理。()54.转让动产的应税所得来源地，按照所转让动产的所在地确定。()55.软件生产企业发生的职工培训费用在计算当年的企业所得税应纳税所得额时，可以据实全额扣除。()56.单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供加工、修理修配劳务，不征收增值税。()57.事业单位与其他国有单位之间发生国有资产产权纠纷的，由当事人协商解决；协商不能解决的，依照司法程序处理。()58.股东会或者股东大会、董事会决议被人民法院判决确认无效或者撤销的，公司依据该决议与善意相对人形成的民事法律关系不受影响。()59.公司债权人可以登记于公司登记机关的股东未履行出资义务为由。请求该
22、股东对公司债务不能清偿的部分在未出资本息范围内承担连带赔偿责任。()60.两个以上法院都有管辖权的民事诉讼，原告可以向其中一个法院起诉；原告向两个以上有管辖权的法院起诉的，由最先收到起诉状的法院管辖。()四、简答题(共 2 题)61.2004年，甲公司净资产700万，其和乙、丙、丁、戊四家公司拟设立腾达股份有限公司，注册资本5000万。甲出资400万；乙以其部分资产作价出资，其中厂房作价200万，专利技术作价100万；丙以其商标作价200万作为出资；丁和戍分别出资300万。其余资本向社会募集，每股面值1元，采取溢价发行，每股12元。募集股份过程中，由于电脑发生技术性错误，以每股02元的价格成交
23、。证券交易所发现后，决定暂停该股票的交易，采取技术性停牌的措施。并确认已进行的交易无效。已购买该股票的大股东黄某不服，认为证券交易所无权停止交易，向法院起诉，要求确认其交易有效。公司设立过程中，戍公司以该投资未经股东会讨论为由，决定撤回出资。其他发起人坚决不同意。招股说明书确定的截止期限届满时，只募集了2000万。各发起人决定不再设立该公司。问题：在发起人出资成立腾达股份有限公司的过程中存在哪些错误 62.中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请配股的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：(1)截至2010年6月30日，甲公司(非金融类企业)的股本总额为15000
24、万股(每股面值为人民币1元，下同)。甲公司拟以该股本为基数，按10：4的比例配股，即配股6000万股。所募集资金的20%用于委托理财，80%用于新生产线的投资。(2)甲公司2007年、2008年和2009年扣除非经常性损襦前的净利润分别为为4000万元、3200万元和3400万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为：3000万元、2900万元和-1300万元。(3)甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。(4)甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的28%。(5)2009年10月，甲公司未 第 1 页 经股东大会审议通过，为其榨股股东3000
25、万元的银行贷款提供了担保。2010年3月，甲公司因在董事会公告中作误导性陈述受到证券交易所的公开谴责。(6)2009年12月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。2008年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。(7)本次配股采用代销方式发行。代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%时，甲公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。要求：根据证券法律制度的规定，分别回答下列问题：根据本题要点(7)所提示的内容，甲公司配股的承销方案是否符合中国证监会有关配股的规定并说明理由。第 1 页 单选题答案
26、：1：C 2：D 3：C 4：D 5：D 6：C 7：D 8：C 9：A 10：C 11：B 12：C 13：C 14：C 15：A 16：D 17：A 18：B 19：D 20：D 21：D 22：C 23：C 24：A 25：D 26：A 27：A 28：B 29：A 30：D 多选题答案：31：A,B 32：D 33：A,B,D 34：A,C,D 35：B,E 36：B,C,E 37：A,D 38：A,B,C,D,E 39：A,B 40：A,B,C 41：C,D 42：A,B 43：A,B,C,D 44：A,B,C,D 45：A,B 46：B 47：B,D 48：B,C 49：A,B,C
27、,D 50：A,B,D 判断题答案：51：对 52：错 53：对 54：错 55：对 56：对 57：错 58：对 59：错 60：错 简答题答案：61：发起设立该公司过程中存在的问题是：(1)甲公司对外转投资数额超过其净资产的 50%；(2)发起人出资仅占注册资本的 30%(15005000)，而依照公司法的规定发起人认购的股份不得少于公司股份总数的 35%。62：承销方案不符合规定。根据规定，配股应采用代销方式，代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数鼓 70%(而非甲公司计划的 90%)的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。相关解析：1：【解析】选项
28、A，车辆购置税由国税系统负责征收和管理；选项 B，印花税由地方税务局系统负责征收和管理；选项 D，自 2009 年 1 月 1 日起，新增 企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局系统负责征收和管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局系统负责征收和管 理。但是银行、保险公司的企业所得税由由国家税务局系统负责征收和管理。2：证券经纪业务基本要素包括：委托人、证券经纪商、证券交易场所、证券交易的标的物等。3：国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员违反法律规定，造成国有资产重大损失，被免职的，自免职之日起 5 年内不得担任上述三类公司
29、的董事、监事、高级管理人员。第 1 页 4：按照现行客户交易结算资金第三方存管方式的一般模式，存管银行为投资者开立一般存款账户和交易结算资金管理账户，同时证券公司为投资者设立一个客户证券资金台账。本题的最佳答案是 D 选项。5：掌握证券投资分析的信息来源。见教材第一章第四节，P21。6：考查当日有效与约定日有效的区别：前者是指从委托之时起至当日证券交易所营业终了之时止的时间内有效；后者是指委托人与证券公司约定，从委托之时起到约定的营业日证券交易所营业终了之时止的时间内有效。7：佣金是投资者在委托买卖证券成交后按成交金额一定比例支付的费用，此项费用由证券公司经纪佣金、证券交易所手续费及证券交易监
30、管费等组成。8：被撤销的民事法律行为自始没有法律约束力。9：该期的销售额计算如下。10：我国现行的做法是：经证监会核准公开发行的股票可以向证券交易所提出上市申请，经交易所审核同意后安排上市。11：考查的是企业所得税纳税申报的管理。12：技术分析法认为，根据历史资料概括出来的规律已经包含了未来证券市场的一切变动趋势，所以可以根据历史预测未来。因为投资者的心理因素会影响投资行为，进而影响证券价格。13：小额担保贷款是指通过政府出资设立担保基金，委托担保机构提供贷款担保，由经办商业银行发放，以解决符合一定条件的待就业人员从事创业经营自筹资金不足的一项贷款业务，包括自谋职业、自主创业或合伙经营和组织起
31、来创业的开办经费和流动资金。下岗失业人员小额担保贷款利率执行中国人民银行规定的同期贷款利率，不上浮。非微利项目的小额担保贷款，不享受财政贴息；微利项目小额担保贷款享受财政全额贴息，但逾期、延长期限内不贴息。故选 A。14：经济法宗旨的确立标准有三个，即独特性标准、普遍性标准、包容性标准。D 选项不是确立经济法的宗旨要遵循的标准。15：(1)职务发明创造，是指执行本单位的任务或者主要是利用本单位的物质技术条件所完成的发明创造。张某及其团队接受甲公司安排的工作任务而作出的发明创造属于职务发明创造。(2)职务发明创造的专利申请权原则上属于单位，但利用本单位物质技术条件完成的可以另行约定；在本题中，相
32、关发明创造属于接受工作任务(而非利用本单位物质技术条件)完成，专利申请权依照法律规定归甲公司享有。16：【解析】本题考核财务会计报告的编制要求。企业编制财务会计报告的基本要求如下：真实可靠、全面完整、编报及时、便于理解。17：上市公司通过定期报告和临时公告等形式向投资者披露其经营状况的有关信息，如公司盈利水平、公司股利政策、增资减资和资产重组等重大事宜。作为信息发布主体，它所公布的有关信息是投资者对其证券进行价值判断的最重要来源。18：选项 D 属于个人教育贷款贷后和档案管理环节中的风险点。19：深圳证券交易所现有实行标准券制度的债券质押式回购品种 11 个、质押式企业债回购品种 4 个，因此
33、深圳证券交易所目前的债券回购交易品种有 15 个。20：非法吸收公众存款中的非法包括主体非法和行为非法两种，行为非法主要指行为人虽 第 1 页 然有吸收公众存款的法定资格，但采取非法的方式吸收公众存款，如有些商业银行和信用社，为了争揽客户，以擅自提高利率或在存款时以先支付利息等手段吸收公众存款。21：基金管理人是负责基金发起设立与经营管理的专业性机构。我国证券投资基金法规定，基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。22：根据深圳证券交易所上市公司内部控制指引第二十三条，公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。根据第二十四条，公司董事、监事及高级管理人员有义务关注
34、公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。23：个人住房贷款业务操作流程包括贷款的受理和调查、审查和审 批、签约和发放以及贷后与档案管理四个环节。所以，正确答案是 B。24：证券公司营业部在为客户开户时须根据中国证券登记结算有限公司规定的证券账户管理规则确认客户证券账户的开立资格及各类证券品种的交易权限。25：证券法规定，在证券交易中，禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为：违
35、背客户的委托为其买卖证券。不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件。挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金。私自买卖客户账户上的证券，或者假借客户的名义买卖证券。为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖。其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。相关解析：26：本题的考查点为违约责任和侵权责任构成的不真正连带责任。合同法第 302 条规定：承运人应当对运输过程中旅客的伤亡承担损害赔偿责任，但伤亡是旅客自身健康原因造成的或者承运人证明伤亡是旅客故意、重大过失造成的除外。前款规定适用于按照规定免票、持优待票或者经承运人许可搭乘的无票旅客。该法第 121 条规定：当事人一方因第三人的
36、原因造成违约的，应当向对方承担违约责任。当事人一方和第三人之间的纠纷，依照法律规定或者按照约定解决。王某与运输公司之间是运输合同，由于不存在免责事由，运输公司应当对运输过程中王某的伤害承担违约损害赔偿责任。因此 B 项是正确的。王某的损害是朱某的侵权行为所造成的，因此 A 项是正确的。至于钱某乃运输公司的工作人员，并不是合同当事人，也不是侵权人，因此不承担责任。C 项错误。关键是运输公司是否存在侵权行为，是否要承担侵权责任。合同法第 122 条规定：因当事人一方的违约行为，侵害对方人身、财产权益的，受损害方有权选择依照本法要求其承担违约责任或者依照其他法律要求其承担侵权责任。可见，即使是责任竞
37、合，侵权行为的构成还得看其他法律的规定。本题中，有人认为运输公司构成侵权，依据只能牵强为民法通则第 123条的规定，运输公司负高危作业的特别债权责任。所以，本题选择 D 项是牵强的。民法通则第 123 条规定：从事高空、高压、易燃、易爆、剧毒、放射性、高速运输工具等对周围环境有高度危险的作业造成他人损害的，应当承担民事责任；如果能够证明损害是由 第 1 页 受害人故意造成的，不承担民事责任。还有人认为可以援用最高院人身损害赔偿解释第 6 条关于经营者的安保义务责任来认定运输公司承担对乘客的侵权责任。这一说法更是牵强。因为经营者的安保义务责任是一种过错责任而非无过错责任，而本题中明明交代“经认定
38、，朱某对交通事故负全部责任”，这说明运输公司并无任何过错。最后必须指出的是：朱某与运输公司对于王某的损害并不构成连带责任，而是不真正连带责任，运输公司若对王某赔偿后，可以对朱某行使追偿权，即此时运输公司承担的是一种替代责任。虽然王某可要求运输公司与朱某任何一个主体承担全部赔偿责任，但显然不能要求二者同时承担赔偿责任。27：【解析】关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知决定自 2005 年 1 月1 日起施行首次公开发行股票的询价制度。根据这一制度规定，首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象（中国证监会规定条件的机构投资者）询价的方式确定股票发行价格。28：纳税人、扣缴义务为
39、办理涉税事宜所使用的文书分为税务登记文书、发票管理文书、减免税文书、纳税申报文书、税款征收文书和税务行政复议文书六大类。29：持有 1%以上股份的股东不一定是内幕信息知情者。故选 ACD。30：直接信用控制的具体手段包括规定利率限额、信用配额、信用条件限制、商业银行流动性比率规定和直接干预等。此外，对优惠利率的规定、对进口保证金的规定也是中央银行常常采用的直接信用控制工具。31：企业国有资产法所称关联方，是指本企业的董事、监事、高级管理人员及其近亲属，以及这些人员所有或者实际控制的企业。选项 B 只是“同学”，选项 C 只是“职工”。32：对商业银行人事政策和管理程序的评价主要包括管理政策和程
40、序、组织结构、岗位职责分工、培训安排、考核机制、薪酬政策、休假制度和监督制约等内容。其目的是确保各级人员职责明确、相互制衡、分工合作并充分适任。本题最佳答案为 ABCDE 选项。33：董事会决议的表决实行两个原则：第一，“一人一票”的原则。我国公司法明确规定“董事会决议的表决，实行一人一票”。董事会是由股东根据“一股一权”和“资本多数决议”的原则选举产生的，董事会董事“一人一票”的表决原则不会违背多数股东的意志。第二，多数通过原则。我国公司法规定，股份有限公司董事会会议应由二分之一以上的董事出席方可举行；董事会作出决议须经全体董事的过半通过。这两个原则结合起来，即董事会会议的表决实行“董事数额
41、多数决”。34：D 项属于信息披露事务管理制度的审议、备案程序。35：下列信息皆属内幕信息：证券法第六十七条第二款所列应报送临时报告的重大事件；公司分配股利或者增资的计划；公司股权结构的重大变化；公司债务担保的重大变更；公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 30%；公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；上市公司收购的有关方案；国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。36：投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的 5%但未达到 20%的，投资者及其一致行动
42、人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的 20%但未超过 30%，的，应当编制详式权益变动报告书，除须披露前述的信息外，还应当披露的内容中包括：未来 12 个月内对 第 1 页 上市公司资产、业务、人员、组织结构、公司章程等进行调整的后续计划、前 24 个月内投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易。37：证券交易所的功能主要包括：为交易双方提供了一个完备、公开的证券交易场所，促使证券买卖迅速合理成交；形成较为合理的价格；引导社会资金的合理流动和资源的合理配置；及时、准确地传递上市公司的财务状况、经营业绩，对整个市场进行一线监控。38：考点 本题考查自营业务买卖的对象。39：我
43、国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件和自律性规则四个层次。其中，基金信息披露的规范性文件主要包括“基金信息披露内容与格式准则”(第 1号至第 7 号)和“基金信息披露编报规则”(第 1 号至第 5 号)。CD 两项为基金信息披露应遵守的证券交易所的业务规则及相关规定。40：本题考核商业银行的接管。该银行已经发生信用危机，选项 A 错误。商业银行已经或者可能发生信用危机，严蓐影响存款人的利益时，中同银监会可以对该商业银行实行接管。信用危机的主要表现为：商业银行不能应付存款人的提款，不能清偿到期的债务，以及同业拒绝拆借资金，原客户和市场普遍拒绝其服务。商业银行有以上这些情况之
44、一的，即可被视为发生信用危机。因此选项 B 正确，选项 C、D 错误。敞选 B。41：基本法律地指调整基本法律关系，赋予公民重要权利的、设定公民的重要义务的法律，在我国具有特定性，考生只能熟记。42：B 项中申报方数量不明确的，上海证券交易所规定将视为至少愿以大宗交易单笔买卖最低申报数量成交；C 项中应为无涨幅限制证券。故选 BC。43：本题考上市公司暂停上市的情形，见公司法第 157 条规定的内容。44：在个人贷款业务的发展过程中，各商业银行不断开拓创新，逐渐形成了颇具特色的个人贷款业务。表现在：贷款品种多、用途广。各商业银行为了更好地满足客户的多元化需求，不断推出个人贷款业务新品种。目前，
45、既有个人消费类贷款，也有个人经营类贷款；既有自营性个人贷款，也有委托性个人贷款；既有单一性个人贷款，也有组合性个人贷款。这些产品可以多层次、全方位地满足客户的不同需求，可以满足个人在购房、购车、旅游、装修、购买消费用品和解决临时性资金周转、从事生产经营等各方面的需求。贷款便利。近年来，各商业银行都在为个人贷款业务简化手续、增加营业网点、改进服务手段、提高服务质量，从而使得个人贷款业务的办理较为便利。目前，客户可以通过个人贷款服务中心、声讯电话、网上银行、电话银行等多种方式了解、咨询银行的个人贷款业务；客户可以在银行所辖营业网点、网上银行、个人贷款服务中心或金融超市办理个人贷款业务，为个人贷款客
46、户提供了极大的便利。还款方式灵活。目前，各商业银行的个人贷款可以采取灵活多样的还款方式，如等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法及组合还款法等多种方法，而且客户还可以根据自己的需求和还款能力的变化情况，与贷款银行协商后改变还款方式。因此，个人贷款业务的还款方式较为灵活。本题的最佳答案是 ABD 选项。相关解析：第 1 页 45：关于抵押权转移及消灭的从属性：第三人提供抵押的，债权人许可债务人转让债务未经抵押人书面同意的，抵押人对未经其同意转让的债务，不再承担担保责任。46：公司董事、监事、经理发生变动的，应当向原公司登记机关备案。47：(1)甲某表决权 9达不到 10%
47、标准。(2)以知情权受损请求解散公司不行(直接提知情权诉讼、股东直接诉讼)。48：根据企业所得税法律制度的规定，动产转让所得，按转让动产的企业或者机构、场所所在地确定所得来源地。49：对于软件生产企业发生的职工教育经费中的职工培训费用，可以据实全额在企业所得税前扣除。50：单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供加工、修理修配劳务，不征收增值税。51：事业单位与其他国有单位之间发生国有资产产权纠纷的，由当事人协商解决；协商不能解决的，可以向同级或者共同上一级财政部门申请调解或者裁定，必要时报有管辖权的人民政府处理。52：此题考核公司决议效力。53：公司债权人以登记于公司登记机关的股东未
48、履行出资义务为由，请求其对公司债务不能清偿的部分在未出资本息范围内承担“补充赔偿责任”，股东以其仅为名义股东而非实际出资人为由进行抗辩的，人民法院不予支持。54：两个以上法院都有管辖权的诉讼，原告可以向其中一个法院起诉。原告向两个以上有管辖权的法院起诉的，由最先立案的法院管辖。相关解析：55：公司法第 12 条规定：公司向其他有限责任公司、股份有限公司投资的，除国务院规定的投资公司和控股公司外，所累计投资总额不得超过本公司净资产的 50%，在投资后，接受被投资的公司以利润转增的资本，其增加额不包括在内。甲公司净资产 700 万，其在腾达有限公司中的投资 400 万，超过了 50%，因而是不合法的。在募集设立股份有限公司时，对发起人的出资做了限定，即公司法第 83 条的规定：以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的 35%，其余股份应当向社会公开募集。