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1、车辆费用及销售费用控制管理制度 为完善公司制度建设,加强财务监督与控制，规范车辆各项费用的有效管理，结合公司实际情况,特制订本制度。适用范围：本制度适用于公司销售人员自驾外出的车辆及费用。对象：1、销售人员自筹资金购买的，主要为销售业务开展使用的小型汽车。2、由公司出资购买为销售人员配备的车辆。一、车辆保险、税费补贴 1、正式员工车辆的保险（商业保险、交强险）、车辆税由公司购买.2、正式员工车辆保险承保险种及金额如下：3、车辆油费补贴：正式员工使用的车辆按 8 升/百公里的油耗每月发放 80的补贴，剩余 20%,由年底进行绩效考核，根据完成任务情况与否进行发放。4、销售人员的车辆过路费,注明时
2、间、工地等情况,经财务审核后,承保险种 保险金额/赔偿限额 机动车损失保险 基础费率+车价费率系数=基准费率，基准费率再乘以费率优惠因子（因上年出险赔付情况不同而不同)就是实际要缴纳的保费 商业第三者责任险 20 万元 车上人员责任险（驾驶员）10000 元 车上人员责任险（乘客）根据车辆座位核定 10000 元/座 以上承保险种不计免赔 实行实报实销.5、车辆折旧费补贴实行每年一次,正式员工车辆每年 12 月由销售内勤统计车辆行驶里程，统一上报，根据个人绩效情况，完成回款任务的一次性发放，否则不予发放.6、试用期销售人员的车辆燃油补贴，经部门主管申请后按 400 元/月，进行发放,不享受车辆
3、保险、税费、折旧费补贴.业务流程：销售人员提出申请-部门经理签字-销售总监签字-财务审核-副总审核-总经理审批-出纳发放 二、加油卡使用及燃油费报销 1、加油卡由公司统一办理，统一开具增值税发票，公司办理加油卡为主卡及副卡，主卡用于充值及分配副卡额度,副卡发放给相关人员使用。2、持副卡加油的销售人员，必须认真填写车辆行驶里程表，每月销售内勤根据行驶里程表进行油量统计、核算，财务部最终审核、3、副卡每月加油额度计入个人借款，报销后冲账，油卡金额低于 500元时，由销售人员个人提出加油卡充值申请。4、副卡单次申请充值金额不得超过 1500 元,每月申请加油总金额不得超过 3000 元，如有特殊情况
4、，需报总经理审批。5、加油卡实行一车一卡制，并设密码，只限于本车加油，公司将不定期至加油站检查记录,如发生异车加油，则当月加油费用不予报销。6、加油卡充值申请按月为周期，相关使用人员应于每月 5 日前将充值申请上报至公司财务部，同时提交上月的油费报销单据,否则加油充值费用在工资中扣除.业务流程：销售人员提报上月单据、行驶里程表、加油充值申请-部门经理审核业务后勤汇总、核算-销售总监审核签字-财务审核-副总审核-总经理审批-出纳报销 三、其他费用报销 1、差旅费报销必须写明到达地点、事由、往返时间、人数。住宿费必须开具增值税发票，餐饮费则需发票及菜单明细。2、快递费、打印费、复印费需注明工程名称、资料用途等详细情况。3、车辆维修费报销，维修前必须报办公室报备.4、运费报销必须有保管、质检、承运人、工地接受人签字，同时备注起运地、到达地、车种、车号及运输货物等内容。业务流程：销售人员申请-部门经理审核签字-销售总监审核签字财务审核-副总审核-总经理审批出纳付款 2018 年 3 月 17 日