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1、2023年审计局审计项目重点工作计划 审计局审计项目重点工作计划。 为了在后续工作中更好地表现自己，我们需要好好写一份工作计划。制定工作计划时，思路要清晰，方向要明确，实施措施要具备可操作性，对于工作计划，也没有特定的呈现格式，有打印出来的纸质，也有无纸化的表格。关于工作计划的书写有哪些需要注意呢？下面是由小编为大家整理的“审计局审计项目重点工作计划”，欢迎大家阅读，希望对大家有所帮助。 审计局审计项目重点工作计划 下面是我们的小编为大家整理的审计局审计项目重点工作计划，请大家参阅！ 为认真贯彻落实中华人民共和国审计法和中央办公厅、国务院办公厅关于实行审计全覆盖的实施意见以及各级审计工作会议精
2、神，切实做好20xx年度审计工作，现结合我县实际，制定如下计划： 一、指导思想和编制原则 坚持以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神为指导，全面落实国务院和省政府关于加强审计工作的意见，紧紧围绕县委、县政府中心工作，全面履行审计监督职责，加大审计力度，创新工作方法，努力推进公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况审计全覆盖，严肃查处重大违法违规问题，及时反映重大风险隐患，注重揭示机制体制性障碍，推动实现创新、协调、绿色、开放、共享发展，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。 按照“围绕中心、点面兼顾、上下联动、整合资源”的原则，科学安排审计项目，合理调配审计力量，确保
3、审计工作质效。强化重大政策执行和县委、县政府决策部署审计，促进政令畅通；强化预算执行审计，推动财政资金合理配置、高效使用；强化政府投资项目审计，最大限度地防范财政投入风险；强化各类专项资金审计，保障各项资金发挥应有的效益；进一步扩大对领导干部履行经济责任情况的任中审计覆盖面，切实发挥经济责任审计成效。 二、审计工作重点 （一）本级预算执行和其他财政财务收支审计 1.对县财政局具体组织预算执行情况的审计。以推动新预算法贯彻落实，建立全面规范、公开透明的预算制度，促进深化财政改革，优化支出结构，提高财政资金绩效，维护公共资金安全为目标，主要关注政府预算体系完善、预算编制改革、国库管理制度改革、财政
4、支出结构优化、存量资金盘活、财政资金使用绩效等方面的内容，及时反映在推进预算管理制度改革中措施不配套、不衔接和制度机制不健全等问题，从宏观和全局出发，积极提出具有针对性的意见建议，切实发挥审计的建设性作用。 2.对县地税局税收征管情况的审计。围绕促进国家税收政策落实、规范税收执法行为、提高税收征收质效和推进优化纳税服务，重点审查地税部门税收优惠政策制定执行情况、规范税收执法权限和税收征收质效情况、地方税收收入占地方公共财政预算收入比重真实情况等内容，着力揭示在税收征管中存在的执行落实国家税收优惠、结构性减税等政策不到位、税收返还不合规、违规减免税费以及虚收空转税款等问题，不断促进地税部门税收征
5、管改革，完善税收征管机制，提高税收征收质效。 3.对县直部门单位预算执行情况的审计。围绕建立程序合法、科学规范、公开透明、运行高效的预算管理制度，进一步加大对部门单位预算编制及批复情况、预算执行情况、执收职能履行情况、财政财务和账户内控管理情况、执行政府采购情况和落实中央八项规定、国务院“约法三章”情况以及“三公”经费、会议培训费使用、津补贴发放、机构设置和编制使用、楼堂馆所建设情况等内容的审计监督，全面揭露预算编制不全面、预算执行不严格、资金使用效益不高等问题，促进部门单位规范管理、完善制度，提高依法理财、科学理财水平。 （二）经济责任审计 全面落实党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任
6、审计规定及其实施细则，围绕促进领导干部用好权、履好职，继续加强对重要岗位权力运行情况的监督。对乡镇（街道）领导干部，重点监督检查其推动本地区经济社会发展情况、贯彻执行上级重大经济方针政策及决策部署情况、遵守有关法律法规和财经纪律情况、重大经济决策情况、政府投资项目建设管理情况、国有资产、资金及资源管理使用情况、专项资金管理使用情况、政府债务管理使用情况、公务支出和公款消费情况、廉洁从政情况等；对县直部门领导干部，重点监督检查其贯彻执行上级有关经济方针政策和履行部门单位职责及推动部门单位事业科学发展情况、遵守有关法律法规和财经纪律情况、有关目标责任制完成情况、重大经济决策情况、政府投资项目建设管
7、理情况、财政财务管理情况、国有资产管理使用情况、专项资金管理使用情况、内部控制制度建立执行情况、对下属单位有关经济活动的监督管理情况、公务支出和公款消费情况、廉洁从政情况等。通过审计，促进领导干部理好财、用好权、尽好责。 （三）政府投资审计 严格按照xx县政府投资项目审计监督实施办法规定，进一步加大对重大政府投资项目的审计力度，重点关注招投标、物资采购、投资控制、土地征用、环境保护、工程质量等方面存在的突出问题，推动及时完善制度、加强管理和堵塞漏洞，确保工程项目顺利实施。在审定项目造价、揭示项目运作及建设管理等方面存在违纪违规问题的基础上，注重对项目投资效益情况进行科学、客观、全面的评价，深入
8、查找造成损失浪费、投资效益低的原因，有针对性地提出解决问题的对策和建议，促进节约政府投资、减少损失浪费，提高财政资金的投资效益。 （四）绩效审计和审计调查 以促进财政专项资金合法、高效使用为目标，对市政设施建设和管理使用、教育经费管理使用、供销系统基层服务网络建设及运营、科技专项资金管理和使用等情况开展绩效审计或审计调查，重点对各专项资金从申报立项、管理分配、使用效益的全过程进行审计监督，在摸清资金总体情况的基础上，关注收支的真实性、合理性、合法性，评价资金使用的经济性、效率性和效果性，揭露各环节存在的突出问题，从体制、机制、制度和管理等方面分析原因，提出审计意见和建议，促进民生事业发展。 三
9、、审计项目安排 20xx年计划安排的审计项目45个，具体项目为: 1.上年结转的审计项目6个：县第一中学主要负责人经济责任审计项目、第二中学主要负责人经济责任审计项目、文昌实验学校主要负责人经济责任审计项目、住建委主要负责人经济责任审计项目、市政设施建设管理使用情况绩效审计项目、教育经费管理使用绩效情况审计调查项目。 2.预算执行审计。确定安排审计7个单位：县财政局、地方税务局、安监局、农机局、蔬菜服务中心、团县委、自来水公司。 3.经济责任审计。确定安排审计17个单位： （1）任中审计计划安排5个项目：县教体局、统计局、科技局、供销社、档案局 （2）离任审计计划安排12个项目：县政府办公室、
10、安监局、农机局、蔬菜服务中心、团县委、自来水公司、xx国投集团、玉皇庙镇、孙集镇、韩庙镇、白桥镇、张坊乡 其他离任审计项目按县委组织部委托组织实施。 4.绩效审计和审计调查 （1）供销系统基层服务网络建设及运营绩效情况审计调查（县供销社）； （2）科技专项资金管理、使用绩效情况审计调查（县科技局）。 5.政府投资审计。计划安排13个审计项目： （1）工程结算审计项目8个：县许商新型农民社区（商南社区）建设项目、九年一贯制学校建设项目、第二实验幼儿园建设项目、丰源水厂建设项目、商展路改造工程、济乐高速公路至xx县城连接线道路建设工程、甜辛路改建工程、德大铁路xx站站前广场及道路引线建设工程 （2
11、）工程跟踪审计项目5个：县商中河景观整治建设项目（三期）、社会福利服务中心建设项目、银河路（高速连接线）市政和绿化等配套建设项目、20xx年度现代农业园区建设项目、20xx年度农业综合开发高标准农田建设项目 5.上级审计机关安排和县委、县政府交办的项目 上级审计机关安排的稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计（24项）及其他项目将按照上级审计机关的工作部署组织实施；县委、县政府及领导交办的项目按要求组织实施。 F132.cOm更多精选工作计划阅读 审计局审计项目计划 审计局审计项目计划 20*度*区审计项目安排的总体思路是：以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神为指导，深
12、入贯彻落实国务院关于加强审计工作的意见和*省政府关于加强审计工作的实施意见文件精神，把审计工作的着力点放在稳增长调结构惠民生、维护经济健康运行、全面深化改革、全面建设小康社会等宏观政策措施的贯彻落实上，加快审计队伍职业化建设，着力推进审计监督对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任全覆盖，为建设“美丽*”做出积极贡献。 20*年度审计项目计划安排遵循全面审计、突出重点，紧紧围绕区委、区政府工作中心，全面把握相关领域的总体情况，按照有深度、有重点、有步骤、有成效的要求，有序推进审计监督全覆盖。重点突出“四个深化”。一是深化政府财政审计工作，构建财政审计大格局。紧紧围绕财政“重点、热点
13、、难点”问题，重点关注财政支出绩效、积极财政政策贯彻落实、存量资金盘活、专项资金整合及统筹使用情况，把“三公经费”和会议费开支情况作为审计的重要内容，促进公共财政体系的逐步健全和完善，提高财政资金的使用效益。二是深化领导干部经济责任审计工作，不断加强干部权力运行监督。进一步统一思想、统一布局，统筹安排审计力量，充分发挥合力，将各部门落实中央“八项规定”相关要求的情况作为审计的重要内容，优质高效完成区人大、区委组织部委托和上级审计机关授权的经济责任审计项目。披露和分析经济责任审计中所发现的重大问题、普遍性和趋势性问题，为领导干部监督管理工作提供支持，为区委全面考察、正确使用干部提供依据。三是深化
14、民生专项资金审计工作，强化“以民为本”的服务意识。关注政府在保障和改善民生方面的投入力度，深化对关系经济社会发展、涉及人民群众切身利益的医疗、教育、社会保障等公共领域专项资金的审计和审计调查。积极配合上级审计机关开展医疗保险和救助资金、保障性安居工程、农村饮水安全资金等专项审计。四是深化政府投资项目审计工作，继续探索创新工作方法及程序。加强对政府重视、群众关心、社会关注的重大政府投资项目的跟踪审计，把事前预防、事中控制和事后监督有机结合起来，及时发现问题，及时堵塞漏洞，减少损失浪费，力求最大限度的节约投资建设成本，提高财政资金的使用效益。如遇上级审计机关和区政府年中追加审计项目，本计划将作相应
15、调整。 一、财政同级审（1个） 20*年度区本级预算执行情况审计范围：一是区财政局20*年度区本级预算执行情况审计。二是4个区直单位20*年度部门预算执行情况审计（区重点办、区民政局、区商务局、市二中） 总体目标: 以推动财政政策贯彻落实、促进盘活财政存量资金、提高财政资金使用绩效、维护公共资金安全、推进财税体制改革为目标，重点关注财税政策执行、财政预算体系完善、财政支出结构优化、财政存量资金使用、专项资金整合，以及中央八项规定精神贯彻落实等情况。揭示区级预算和区级财政管理中预算编制、预算执行、资金分配、资金使用、政策效果等方面存在的突出问题，从体制、机制、制度和政策层面分析原因，有针对性地提
16、出改进建议。促进提高积极财政政策的实施效果；促进建立更加统一完整科学的预算管理制度；促进建立和完善财政专项资金管理制度；促进财政法制化建设；促进提高财政资金绩效管理。 责任部门及完成时间：财经外贸外资股和法规审理股负责财政局20*年度区本级预算执行情况审计；经济责任审计股负责区商务局、区民政局，行政事业股负责区重点办、市二中部门预算执行情况审计。要求20*年4月20日前结束现场审计。 二、领导干部经济责任审计（30个） 审计目标和重点：以促进领导干部推动本部门（单位）科学发展和守纪守法守规尽责为目标，重点关注贯彻党和国家、省委省政府、市委市政府、区委区政府重大决策部署、遵守有关法律法规、目标责
17、任制完成、重大经济决策、预算执行和其他财政财务收支、内部管理及所属单位监管、履行党风廉政建设第一责任人职责，以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况（乡镇领导干部的经济责任审计要将对环境保护和自然资源管理使用情况的内容纳入其中）。坚持任中和离任审计相结合，把对领导干部的监督和对人、财、物的管理使用的监督有机地结合起来。把各级各部门的“三公”经费、配车用车、出国出境、会议庆典等作为审计重点，把债务管理、民生改善、生态效益、节能减排等指标作为经济责任审计的重要内容，为区委全面考察、正确使用干部提供依据。 责任部门及完成时间：审计项目计划以区组织部审定为准，局机关各业务股室具体组织实施，20*年12月底前
18、完成。 三、专项资金审计或专项审计（5个） （一）20*年度城镇保障性安居工程跟踪审计（署、厅统一安排） 审计目标与重点：以推动安居工程依法有序建设和管理、促进安居工程政策落实、切实维护人民群众住房保障权益为目标，关注安居工程建设、管理及总体情况；各级财政和贷款、社会融资支持安居工程项目与安居工程资金统筹使用情况；棚改货币化安置政策实施情况、配套基础设施建设情况、税费减免和贷款优惠利率落实情况；安居工程土地供应和建设审批情况；重点审查以虚假材料骗取住房保障待遇、挪用套取、克扣截留资金以及官商勾结、以权谋私等问题。 组织方式和审计时间：按照上级审计机关统一工作方案的要求，我局统筹安排审计人员参加
19、。按照上级审计机关统一安排的时间实施，具体审计另行安排。 （二）基本医疗、保险基金和医疗救助资金审计（署、厅统一安排） 审计目标和重点：以促进惠民政策贯彻落实，推动完善基本医疗保障制度为目标，重点关注基本医疗保障基金收支规模、结构和管理使用情况，关注资金运行和政策执行中存在的突出问题，揭示重大违法违纪问题。 组织方式和审计时间：按照上级审计机关统一工作方案的要求，我局统筹安排审计人员参加。按照上级审计机关统一安排的时间实施，具体审计另行安排。 （三）扶贫资金专项审计（市局统一安排） 审计目标和重点：以促进惠民政策贯彻落实，推动完善基本医疗保障制度为目标，重点关注基本医疗保障基金收支规模、结构和
20、管理使用情况，关注资金运行和政策执行中存在的突出问题，揭示重大违法违纪问题。 组织方式和审计时间：按照上级审计机关统一工作方案的要求，我局统筹安排审计人员参加。按照上级审计机关统一安排的时间实施，具体审计另行安排。 （四）稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况跟踪审计（署、厅统一安排） 审计目标与重点：以推动中央、省委省政府重大政策措施落实到位为目标，按季度与审计地域特点，紧紧围绕项目落地、简政放权、资金保障、政策落实、风险防范等重点，高度关注创业创新、扩大有效投资、推进新型城市化、电子商务、节能环保等领域政策落实情况以及“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”任务完成情况，
21、总结成效，揭示和查出不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题。 （五）湘江流域重金属治理专项资金财务收支审计 审计目标与重点：以建立完善重金属污染治理资金投入机制为目标，强化湘江流域重金属治理治旧控新、减排增效的治理措施，确保治理项目资金使用规范，加大环境保护监察执法力度、加快重金属污染防治技术研究开发和建立完善配套政策制度等。 组织方式和审计时间：按照上级审计机关和区政府工作统一安排，具体审计时间另行安排。 四、固定资产投资审计（84个） 审计目标和重点：以促进项目建设中各责任单位依法、依规、依约办事，完善跟踪审计责任机制为目标，高度关注工程招投标、工程质量、征地拆迁、项目资金管理和使用等方面存
22、在的问题，重点检查项目建设过程中法人制度、招投标制度、监理制度、合同管理制度、材料及设备采购制度和财务管理、资金使用制度等的建立和执行情况，核实重要单项工程造价的真实性，检查有无违法违规、管理薄弱和重大损失浪费问题。同时监督指导中介机构现场工作质量，整合中介机构跟踪审计成果。对管理体制中存在的薄弱环节，提出有针对性的改进意见和建议。 责任部门：固定资产投资审计股负责实施，20*年12月底前完成。 五、专项检查（ 全区“纠四风、治陋习、正品行”作风大提质活动和“雁过拔毛”式腐败问题专项治理活动的专项检查） 1、元旦、春节、端午、中秋、国庆期间经费支出专项检查，由纪检组牵头，抽调相关股室人员参加，
23、纪检组综合上报。 2、“雁过拔毛”式腐败问题专项整治，相关业务股室提供问题清单，纪检组综合上报。 3、纠“四风”、治陋习、正品行专项整治，由纪检组负责，相关业务股室提供问题清单，纪检组综合上报。 4、纪检组协助区财政局整治全区单位借项目指挥部或以开展活动等名义，违规发放津补贴，超标准、超范围发放加班费、奖金，变相发放福利。 5、纪检组配合纪委对全区单位20*年度“三公经费”支出专项检查。 市审计局年度审计项目计划 市审计局年度审计项目计划 市审计局年度审计项目计划市审计局年度审计项目计划年，审计工作要坚持以“三个代表”重要思想为指导，全面落实党的十六届三中全会精神和中央经版权所有!济工作会议精
24、神，继续贯彻审计工作“二十字”方针，进一步加大对重大违法违规问题和经济案件的查处力度，加大审计调查力度，按照财政预算执行审计“一体化”的工作思路，搞好对部门预算执行审计，积极探索效益审计路子，为实现国民经济持续快速协调健康发展发挥更大作用，在各项审计工作中，一方面要继续强化财政财务收支的真实合法性审计，着力揭露违法违规问题和经济犯罪案件，防止国家财政资金和国有资产流失；另一方面要积极探索效益审计路子。注意揭露由于决策失误、管理不善造成的严重损失浪费等问题，促进提高财政资金管理水平和使用效益。年，审计项目计划安排要贯彻“全面审计、突出重点，积极稳妥、量力而行，分类指导、有保有压，打破专业分工，形
25、成审计合力”的原则。各地除完成市局统一组织的审计项目任务外，可结合本地实际自行安排一些自定审计项目，但要给党政交办、审计业务培训和政治理论学习留出一定的余地。一、财政审计财政预算执行审计市局及各县（市区）审计局对本级财政、地税、地方金库进行审计。市局已转省厅统一授权对地税部门的机关经费进行审计。预算执行审计要紧紧围绕增收节支工作，加大监督力度，揭露问题，规范管理，推进改革，探索新路子。促进财政部门分配行为公平、透明和规范，推动部门预算的逐步完善，增强预算的约束性，重点揭露在预算执行中随意变动预算，有无预算拨款，收支数据不真实等问题；积极探索财政资金使用效益审计的路子。同时，在深入分析的基础上，
26、围绕建立公共财政框架的要求，从标本兼治的角度提出有针对性的对策和建议，促进改革、完善制度。对税务部门的审计要加大征管工作监督力度，促进依法制税，挖掘增收潜力。年月底完成。（省定）财政决算审计以依法规范地方财政分配行为，市局安排对县人民政府至年度财政决算进行审计。重点检查有无严重铺张浪费和搞“形象工程”的问题；上级补助地方专款是否按预算执行，有无挤占挪用和虚报冒领问题；在处理上下级财政关系中，有无挤占上级收入以及财政收支不真实的问题。同时，注意了解地方预算执行审计工作的质量情况，进一步推动下级预算执行审计工作的深入开展。各县（市区）可根据实际情况，结合县级财力调查工作，自行安排。年月上旬完成。（
27、市定）二、专项资金审计检察院系统专项审计根据省审计厅安排，按照省审计厅、省委政法委、省公安厅、省法院、省司法厅川审发（）号文件精神，在全市检察院系统开展专项审计。通过审计摸清各级检察院的财务管理状况和罚没款物、暂扣款的管理使用情况，重点揭露和查版权所有!处在罚没款物、暂扣款管理使用中存在的重大违法违纪问题。针对存在的问题提出建议，促进检察院系统规范执法行为，依法履行职责。年月底完成。（省定）国土资金审计根据省审计厅的安排，市局直接对县本级至年地方政府征收、管理、使用国土资金的情况进行审计。注意摸清对各类开发区、小集镇等征用、出让土地和各级财政、国土、开发区、小集镇建设单位的征收、管理、上缴及使
28、用的各种国土资金情况。重点审计新增建设用地和土地出让金的征收、管理及使用情况，各类建设用地是否全面纳入政府集中统一管理、经营性用地是否全面实行招标挂牌出让、出让的土地是否充分利用等问题。年月底完成。（省定）民政专项资金审计 审计局年度审计项目规划 审计局年度审计项目规划 20*年，我县审计工作的总体指导思想：以党的十八大和十八届三中、四中、五中全会、习近平总书记系列重要讲话精神以及“四个全面”战略布局、“五大发展理念”为指导，深入贯彻落实全国审计工作会议和省委、市委、县委全会暨经济工作会议精神以及省审计厅和市审计局总体部署，牢固树立科学的审计理念，不断加大改革创新力度，紧紧围绕“反腐、改革、法
29、治、发展”，依法全面履行审计监督职责，严肃揭露和查处重大违法违纪问题，及时反映重大风险隐患，着力促进提高经济发展质量和效益，促进改善宏观调控和调整产业结构，促进党风廉政建设和反腐败斗争，为实现“富民强县、秀美浠水”新跨越作出新贡献。 审计项目计划安排的总体原则： 一是围绕中心，科学安排审计项目。在审计项目的安排上，按照协调推进“四个全面”战略布局，紧紧围绕省、市、县党委政府中心工作，按照省审计厅统一部署，统筹安排审计项目，充分利用好财政审计和经济责任审计两个平台，加大审计项目的统筹和衔接，增强项目的整体性和宏观性，在实现全覆盖的基础上，将稳增长等重大政策落实情况作为重要审计内容，要关注重点资金
30、使用绩效。 二是突出重点，确保审计工作质量。在审计项目的安排中，大力推进有深度、有重点、有步骤、有成效的审计监督全覆盖，同时继续强化对重点领域、重点部门、重点资金、重点环节，以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督，坚持“两手抓”，一手抓重大违法违纪问题、重大损失浪费、重大政策不落实、重大管理漏洞、重大风险隐患和履职尽责不到位等问题的查处，一手抓促进深化改革、推进法治、提高质量和效益，努力提高审计监督的层次和水平。 三是整合资源，创新审计方式方法。在审计项目的安排中，立足全县审计“一盘棋”，加强计划统筹和资源整合，努力发挥全局机关整体合力，坚持“数据先行”，加大数据采集和分析力度，大力推进“总体
31、分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式，积极运用大数据思维和技术，确定重点，锁住疑点，从严把握现场实施时间，着力提升审计监督的能力和效率。对涉及我县的重大审计项目，统一组织，整体联动，优化人力资源配置，深化不同专业人员的融合，集中力量对重点问题、重点事项进行重点突破。充分利用大数据的思维、技术和方法，着力提高审计效率和扩大审计覆盖面。 四是量力而行，合理进行审计分工。在审计项目的安排中，根据全局审计力量情况，科学合理进行审计分工。各股室（局）所承担的审计项目数量和审计工作任务强度原则上保持相对均衡，注重审计质量，不盲目为扩大审计覆盖面而不顾审计质量，坚持审计项目质量检查与考核制度
32、，加大审计风险防控力度，力求提高审计项目计划执行的规范性，并根据工作需要，适时调整审计项目计划，增强灵活性。 20*年，全县审计项目计划共安排政策落实跟踪、财政、行政事业、企业、农业、社会保障、固定资产投资、经济责任及其他审计9大类，共90个项目。 一、政策落实跟踪审计 （一）稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计（署定） 审计目标和重点以推进国务院出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级。紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防控5个方面，重点关注创业创新、扩大有效投资、促进转型升级、推进新型城镇化、电子
33、商务、节能环保等重大领域政策措施的贯彻情况和效果，揭示和查处不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题，针对审计发现的问题，研究提出解决问题的对策，推动政策措施贯彻落实。 组织方式 根据审计署和省审计厅统一部署，由局财政金融审计股牵头组织对我县稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况进行跟踪审计。 审计时间 每月开展审计，并于当月20日向市审计局上报审计情况。 二、财政审计 （二）县本级预算执行审计（县定） 审计目标和重点以推动财政政策贯彻落实，促进盘活财政存量资金，提高财政资金使用绩效，维护公共资金安全，推动财税体制改革为目标，全面掌握20*年县本级财政预算编制、组织、执行情况，重点审查收支
34、预算编制是否完整、科学、合理、揭示指标预留不细化等问题，促进公共财政预算、基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算体系加快建立；通过收支预算执行审计，分析预算追加调整对预算执行影响；关注存量资金，分析影响资金长期闲置的因素，盘活资金存量，合理调动使用财政资金；关注资金分配环节，重点揭示资金分配周期长，资金使用效益低的问题；加大专项资金延伸审计力度，关注专项资金（基金）的收支结余情况；关注财政转移支付资金分配和保增长各项政策的贯彻落实，以及提前告知的资金余额、资金分配依据等，把握整体性、宏观性，注重效益性、建设性，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，进一步深化财政管理制
35、度改革的意见和建议。 组织方式由局财政金融审计股实施对县本级20*年财政预算编制、组织及执行情况进行审计。 审计时间 20*年3月开始实施审计，7月底前提交审计报告。 （三）县地税局税收征收管理及部门财政收支情况审计（县定） 审计目标和重点以推进依法治税，强化税收征管，促进税收政策贯彻执行，堵塞收入征管漏洞，促进增收节支为目标，组织开展对县地税局20*年税收征收管理情况审计。重点审查地税部门是否依照法律法规的规定，及时、足额征收各项税费，年度税收计划是否完成等情况；检查税收征管中是否存在漏征漏管，是否存在违规减免税、有税不征和征收“过头税”，以及混级混库等情况；检查代征代扣手续费的安排、管理、
36、使用情况；审查各项税收征管制度是否合理、完善，税收征管的各项内控制度是否健全、有效，有无存在漏洞；检查税收稽查执法质量和税收征管信息管理系统运行是否健全有效；审查地税部门代开发票的依据是否齐全、内部控制制度是否完善、经济事项是否真实，应征收的税款是否按规定征收；审查县地税局机关和所属二级单位财政收支情况。 组织方式由局财政金融审计股实施对县地税局20*年度税收征收管理及部门财政收支情况进行审计。 审计时间 20*年3月开始实施审计，7月底前提交审计报告。 （四）部门预算执行审计（县定） 审计目标和重点以促进县级预算精细化、规范化、法制化管理，推进和加大预算刚性约束为目标，组织对县财政局、教育局
37、、国土局、水利局、交通局、住建局、民政局、采砂局、药监局、一中等10个县直部门及所属二、三级预算单位和兰溪、巴河2个乡镇政府20*年度部门预算执行情况进行审计。重点关注收支预算执行结果及差异、部门资金存量、项目预算编制和项目支出预算执行情况，并对项目支出预算和执行情况进行绩效对比分析，包括资金使用进度、分配、效益和部门预算资金结余、结转以及财政资金使用的有效性等；审查总收总支数据、非税收入数据（政府性基金、专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等）和“三公”经费、会议费及公务费（简称“四费”）支出情况，分析“三公”经费、会议费和车辆使用费等情况；通过向年度预算编制与执行效果“
38、两头延伸”，揭示和反映预算执行部门（单位）存在的普遍性、突出性问题，针对发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理、完善制度的意见和建议。 组织方式由局各业务股、经济责任审计局、政府投资局实施对10个县直部门及所属二、三级预算单位和2个乡镇政府20*年度部门预算编制和执行情况进行审计。对于上述部门单位中有经济责任审计的，将部门预算执行审计与经济责任审计相结合，实现“一审多果、一果多用”。 审计时间20*年3月开始实施审计，7月20日前提交审计报告和相关报表，由财政金融审计股负责汇总。 三、行政事业审计 （五）中等职业学校国家资助专项资金审计（省定） 审计目标和重点以推动政策措施落实到位，
39、进一步加强我县中职学校国家资助专项资金的管理，确保党和国家对家庭经济困难学生资助政策顺利实现为目标，在全面摸清国家资助专项资金来源、拨付、管理使用情况的基础上，重点关注相关学校在国家资助资金政策的落实、管理制度的建立等方面的情况，重点揭露有关学校违反资助范围、改变资助标准、更改评审认定程序、弄虚作假、虚报套取、滥补滥发、挪用资助资金私设账外账等违纪违规问题，注重从体制机制层面分析问题存在的原因，提出针对性强、切实可行的审计建议，为进一步加强学校资助资金管理，确保资助政策落实提供决策依据。 组织方式“交叉审”，由省厅统一组织，局行政事业审计股参与对中等职业学校20*-20*年国家资助专项资金进行
40、审计。 审计时间20*年9月上旬开始实施审计，10月30日前结束现场审计，11月上旬提交审计报告。 四、企业审计 （六）县政府五大投资开发公司资产负债损益审计（县定） 审计目标和重点以摸清县政府五大投资开发公司投融资规模及结构，揭示投融资管理中存在的困难和问题，促进加强投融资管理、规范投融资行为、防范债务风险、提高运营绩效为目标，组织开展对县凤翥投资开发公司、长江投资开发公司、社会事业投资开发公司、农业投资开发公司和文化旅游投资开发公司20*年资产负债损益情况和融资投资情况进行审计。重点关注融资方式的合法性、融资来源的可靠性、融资成本的效益性和偿债能力的风险性，关注投资决策的科学性、投资资金使
41、用的合规性和效益性，关注公司治理和内部管理的有效性。通过审计，揭示和反映公司投融资及公司运营管理中存在的缺陷和漏洞，促进企业进一步完善法人治理结构，规范投融资行为，提高企业的运营能力和偿债能力，优化资产质量和结构，有效控制和防范债务风险。 组织方式由局行政事业审计股、农林水审计股、经贸审计股、经济责任审计局、政府投资审计局分别对五大投资开发公司20*年资产负债损益情况进行审计。 审计时间20*年5月下旬开始实施审计，6月上旬结束现场审计，6月底前向县局提交审计报告。 五、农业审计 （七）退耕还林专项资金审计（县定） 审计目标和重点以促进管好用好退耕还林专项资金，确保国家有关保护林地和森林资源政
42、策措施的贯彻落实，更好地服务生态文明建设为目标，在全面摸清退耕还林专项资金计划、拨付、管理使用以及工程项目实施管理情况的基础上，重点审计退耕还林政策补助补贴资金管理使用中，是否按规定进行资金存储、核算、拨付，是否将各项退耕还林政策补助资金及时足额兑现发放给退耕农户，是否严格管理使用退耕还林补助资金，以及有关部门有无抵扣、克扣、截留、挤占挪用、套取转移、贪污私分、侵占挪用补助资金等违法违纪问题。针对审计发现的问题，深入分析产生问题的原因，提出有针对性的对策和建议。 组织方式由局农林水审计股结合经济责任审计对全县20*-20*年退耕还林专项资金进行审计。 审计时间20*年5月下旬开始实施审计，7月
43、上旬结束现场审计，7月底向县局提交审计报告。 六、社保审计 （八）基本医疗保险基金和医疗救助资金审计（署定） 审计目标和重点以促进惠民政策贯彻落实，推动完善基本医疗保障和医疗救助制度为目标，重点关注基本医疗保险基金和医疗救助资金的收支规模、结构和管理使用情况，关注制度运行和政策执行中存在的突出问题，揭示重大违法违纪问题。 组织方式由局行政事业审计股参与省厅组织对我县财政、人社、民政等部门20*年度基本医疗保险基金和医疗救助资金管理使用情况进行审计，必要时延伸审计相关单位和个人。 审计时间20*年8月1日开始实施，9月*日前结束现场审计，9月30日前向省厅提交审计报告。 （九）城镇保障性安居工程
44、跟踪审计（署定） 审计目标和重点以促进中央城镇保障性安居工程部署要求全面落实，推动完善住房保障制度为目标，重点关注20*年度各类城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营以及目标任务分解完成、资金筹集、管理和使用情况，全面掌握各类城镇保障性安居工程的保障范围、保障水平、保障规划、准入退出、分配运行等制度的建立健全情况，以及财政、金融、土地等政策执行情况，重点查处转移、挤占挪用建设资金，转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪经济案件线索，针对审计发现的问题，提出整改和加强管理的意见和建议。 组织方式由局农林水审计股牵头组织实施，对我县20*年度各类城镇保障性安居工程（包括廉租
45、住房、公共租赁住房、经济适用住房、限价商品住房、各类棚户区改造）的投资、建设、分配、运营，以及资金筹集、管理和使用等情况进行审计，延伸审计财政、国土资源、规划、民政、农业、林业等部门。 审计时间20*年11月中旬开始实施审计，20*年2月底前向省厅提交审计报告。 七、投资审计 （十）政府重点投资建设项目审计（县定） 审计目标和重点以促进投资管理水平和资金使用效益的提高，促进投资稳定增长和结构优化，提高投资效益为目标，组织对我县政府投资的重点建设项目进行预算、决算审计或跟踪审计，在全面摸清工程建设和资金管理及使用情况的基础上，重点关注工程造价、工程质量、环境保护、征地拆迁和资金使用等方面的问题，
46、重点揭示违背国家产业、土地和环保政策，严重铺张浪费，侵害群众利益的问题，重点查处转移、挤占挪用建设资金，工程质量低劣，损失浪费，围标串标，转包和违法分包工程，权力寻租搞“利益输送”以及市场中介组织提供虚假信息、出具虚假报告，与建设、施工双方相互勾结共同作案等重大违法违纪问题。突出关注宏观政策落实情况，关注投资结构、投资政策方向，关注工程质量和效益情况，提出完善制度、加强管理的对策建议，确保项目建设顺利和有关政策的落实。 组织方式由局政府投资审计局组织实施对我县政府投资的重点建设项目进行预算、决算审计或跟踪审计。 审计时间20*年1月开始实施审计，12月31日前完成。每个项目审计结束后，及时向县局提交审计报告。 八、经济责任审计 （十一）经济责任审计（县委交办） 审计目标和重点紧紧围绕“四个全面”战略布局，以制约和监督权力为核心，以促进领导干部履职尽责和推动本地区、本部门、本单位科学发展、绿色发展，实行党政领导干部审计全覆盖为目标，重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署，促进县域经济社会科学发展的情况，重大经济决策制定、执行和效果情况，任期内本地区、本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况，自然资源资产管理情况，政府性债务管理情况，