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1、泓域咨询 /电梯项目政策支持申请报告电梯项目政策支持申请报告xx集团有限公司目录一、 公司基本信息4二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位4四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表5五、 市场分析7六、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表9七、 项目工程设计总体要求10八、 监事10九、 劳动安全分析11十、 项目技术流程14十一、 项目节能概述14十二、 建设投资估算16建设投资估算表17十三、 建设期利息18建设期利息估算表18十四、 流动资金19流动资金估算表19十五、 项目总投资20总投资及构成一览表21十六、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十
2、七、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十八、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28十九、 财务生存能力分析30二十、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十一、 经济评价结论32二十二、 项目风险分析32二十三、 项目总结35一、 公司基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：莫xx3、注册资本：1110万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-2-277、营业期限：2015-2-27至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范
3、围：从事电梯相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 项目名称及建设性质（一）项目名称电梯项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人莫xx四、 项目定位及建设理由我市发展仍处于大有可为的重要战略机遇期，同时也面临诸多矛盾和严峻挑战。必须深刻领会、准确把握对当前形势的分析判断，继续保持“三个高压态势”，创造更优发展环境；必须坚持把发展作为第一要务，主动适应经济发展新常态，积极转方式、调结构，实施创新驱动
4、，努力保持经济平稳较快健康发展；必须坚持目标导向和问题导向相结合，着力解决经济社会发展中的短板和突出问题，不断厚植发展优势，实现各项目标任务。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积64000.00约96.00亩1.1总建筑面积109002.491.2基底面积37760.001.3投资强度万元/亩337.032总投资万元42776.192.1建设投资万元33136.332.1.1工程费用万元28912.052.1.2其他费用万元3585.042.1.3预备费万元639.242.2建设期利息万元817.612.3流动资金万元8822.253资金筹措万元42776.193.1自筹资金万元2
5、6090.203.2银行贷款万元16685.994营业收入万元88600.00正常运营年份5总成本费用万元74061.366利润总额万元14147.527净利润万元10610.648所得税万元3536.889增值税万元3259.3210税金及附加万元391.1211纳税总额万元7187.3212工业增加值万元24326.8313盈亏平衡点万元39861.90产值14回收期年6.4615内部收益率17.05%所得税后16财务净现值万元8440.38所得税后五、 市场分析由于国际电梯企业的起步较早，技术、质量、品牌知名度等较为领先，进入中国市场的时间较早等，目前中国电梯市场主要由国际电梯龙头占领。
6、近几年，我国民族电梯品牌也逐渐的到发展，特别是在中低速产品方面，技术水平已与外资电梯企业趋同。综合各品牌在中国市场的研发能力、产品质量、服务水平和顾客满意度等表现，中国电梯行业竞争企业可分为四个梯队，以通力、日立以及奥的斯为代表的老牌外资电梯企业仍然领衔国内电梯市场，与上海电机的上海三菱并为第一梯队;迅达电梯、东芝电梯、蒂森电梯、富士达电梯等外资品牌的客户管理精细程度相对较弱，位于第二梯队;永大电梯、康力电梯、西奥电梯等本土电梯企业产品成为民族品牌电梯代表，发展势头强劲，位于第三梯队;其他国内电梯行业的中小企业位于第四梯队。根据同力日升公司于2021年发布的招股说明书中数据显示，我国电梯行业市
7、场集中度较高，奥的斯、迅达、通力、蒂森、日立、三菱等少数外资品牌占据了国内市场约70%的份额。本土电梯品牌的市场占有率约30%。在国产本土品牌中，康力电梯整梯业务占比超80%，2020年电梯销量近3万台，国内市占率约3%。从各中国电梯企业产量来看，2020年我国电梯产量达到105万台。根据各电梯公司年报的数据显示，我国主要的8家电梯行业上市公司的电梯产量占比约为16.68%。其中，2020年上海机电的电梯产量约为10万台，占中国电梯总产量的比重为9.53%，排名第一;康力电梯的电梯产量为2.64万台，产量占比为2.51%，排名第二;广日股份的电梯产量为1.82万台，占比为1.74%，排名第三。
8、总体来看，我国电梯行业的市场集中度较高，主要被奥的斯、迅达、通力、蒂森、日立以及三菱这六个国际龙头电梯企业占据。2019-2020年，我国电梯行业CR6的市场集中度有所下降，从75%下降至70%。中国电梯公司中，上海机电、康力电梯以及广日股份的2020年电梯销售量排名前三，其中上海机电以年度9.37万部电梯的销售量，位居第一;2020年康力电梯的销量为2.80万部电梯，排名第二;广日股份的电梯销售量排名第三。从企业的业务竞争力来看，康力电梯位列全球十大电梯制造商的第十位，在国产电梯品牌力中排名第一，总体业务竞争力较强。其次，上海机电与广日股份的电梯业务营业收入排名靠前，业务竞争力也在中国电梯行
9、业中较为领先。从五力竞争模型角度分析，综合来看，对于掌握了电梯的核心零部件生产的企业而言，对其他零配件等上游供应商的议价能力较强;下游购买者的议价能力有待提高;此外，由于电梯行业对技术、对安全的要求较高，技术进入壁垒较高，新进入者的威胁相对较小。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进
10、行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1电梯undefinedundefined2电梯undefinedundefined3电梯undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx88600.00七、 项目工程设计总体要求（一）工程设计依据建筑结构荷载规范建筑地基基础设计规范砌体结构设计规范混凝土结构设计规范建筑抗震设防分类标准（二）工程设计结构安全等级及结构重要性系数车间、仓库:安全等级二级，结构重要性系数1.0；办公楼：安全等级二级，结构重要性系数1.0；其它附属建筑：安全等级二级，结构重要性系
11、数1.0。八、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于监事。董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公
12、司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。九、 劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人民共和国消防法（2009年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可
13、证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-2008）。2、工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）。5、危险货物分类和品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（GB18218-2009）。8、建筑设计防雷设计规范（GB50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危
14、险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB50116-2013）。13、工业企业总平面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电设计规范（GB50054-2011）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20KV及以下变电所设计规范（GB50053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（GB50151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用
15、规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾爆炸危险物质，生产过程中易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、
16、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十、 项目技术流程xx、xxx、xx、xxx、xx、xx十一、 项目节能概述该项目的建设及运行一定要坚持“节能优先”的方针，采取各种节约用能合理用能的有效措施，大幅度提高能源利用效率，创建节能型工业企业，促进经济社会可持续发展。本着“节约有奖、浪费有罚”的原则，有效地节约能源，促进社会的和谐发展。通过技术进步、综合利用
17、、科学管理及产品、产业结构合理化调整等途径，直接或间接地降低单位产品的用能量，以最合理的能源使用方式取得最大的经济效益。（一）项目建设的节能原则1、项目建设过程不采用高耗能的落后生产工艺、技术和设备。2、推广应用先进的节能新技术、新设备。积极采用高效电动机、高效风机、高效水泵及其变频调速节能技术和软起动技术。变压器、电热设备、照明器具等符合国家能效标准的节能型产品。3、有效回收利用余热、余压。4、严格控制非生产用电。加强管理严格计量严格考核，减少厂区辅助、办公、生活等非生产用电。5、降低企业内部线损，合理补偿无功。推广无功就地补偿、无功自动补偿和无功动态补偿技术。6、加强用电负荷管理。合理安排
18、生产工艺、生产班次，错、轮休假日。在用电高峰季节安排设备大修，在日高峰时段安排设备检修。7、通过技术改造，转移部分高峰负荷至电网低谷时段消耗。8、开展电平衡测试。摸清企业节电潜力和存在问题，有针对性地采取切实可行措施降低能耗。（二）节能政策依据1、中华人民共和国节能能源法2、国务院关于加快发展循环经济的若干意见3、国务院关于加强节能工作的决定4、中国能源技术政策大纲5、关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作通知6、节能减排综合性工作方案7、中华人民共和国节约能源法十二、 建设投资估算本期项目建设投资33136.33万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费
19、用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计28912.05万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13356.08万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为14556.41万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为999.56万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3585.04万元。（三）预备费本期项目预备费
20、为639.24万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13356.0814556.41999.5628912.051.1建筑工程费13356.0813356.081.2设备购置费14556.4114556.411.3安装工程费999.56999.562其他费用3585.043585.042.1土地出让金1598.911598.913预备费639.24639.243.1基本预备费344.73344.733.2涨价预备费294.51294.514投资合计33136.33十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款16685.
21、99万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息817.61万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息817.61204.40613.211.1.1期初借款余额8342.9951.1.2当期借款16685.998343.008343.001.1.3当期应计利息817.61204.40613.211.1.4期末借款余额8342.99516685.991.2其他融资费用1.3小计817.61204.40613.212债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计817
22、.61204.40613.21十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8822.25万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0048226.2355115.6968894.611.1应收账款0.0021701.8024802.0631002.57
23、1.2存货0.0016879.1819290.4924113.111.2.1原辅材料0.005063.755787.147233.931.2.2燃料动力0.00253.19289.36361.701.2.3在产品0.007764.428873.6211092.031.2.4产成品0.003797.814340.365425.451.3现金0.003858.104409.265511.571.4预付账款0.005787.146613.888267.352流动负债0.0042050.6548057.8960072.362.1应付账款0.0015138.2317300.8421626.052.2预收
24、账款0.0026912.4230757.0538446.313流动资金0.006175.577057.808822.254流动资金增加0.006175.57882.231764.455铺底流动资金0.0014467.8716534.7020668.38十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42776.19万元，其中：建设投资33136.33万元，占项目总投资的77.46%；建设期利息817.61万元，占项目总投资的1.91%；流动资金8822.25万元，占项目总投资的20.62%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总
25、投资42776.19100.00%1.1建设投资33136.3377.46%1.1.1工程费用28912.0567.59%1.1.1.1建筑工程费13356.0831.22%1.1.1.2设备购置费14556.4134.03%1.1.1.3安装工程费999.562.34%1.1.2工程建设其他费用3585.048.38%1.1.2.1土地出让金1598.913.74%1.1.2.2其他前期费用1986.134.64%1.2.3预备费639.241.49%1.2.3.1基本预备费344.730.81%1.2.3.2涨价预备费294.510.69%1.2建设期利息817.611.91%1.3流动资
26、金8822.2520.62%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资42776.19万元，其中申请银行长期贷款16685.99万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资42776.19100.00%1.1建设投资33136.3377.46%1.2建设期利息817.611.91%1.3流动资金8822.2520.62%2资金筹措42776.19100.00%2.1项目资本金26090.2060.99%2.1.1用于建设投资16450.3438.46%2.1.2用于建设期利息817.611.91%2.1.3用于流动资金8822.2520.6
27、2%2.2债务资金16685.9939.01%2.2.1用于建设投资16685.9939.01%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入88600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0062020.0070880.0088600.002增值税0.002670.373051.853259.322.1销项税0.008062.609214.4011518.002.2进项税0.00
28、5392.236162.558258.683税金及附加0.00320.45366.23391.123.1城建税0.00186.93213.63228.153.2教育费附加0.0080.1191.5697.783.3地方教育附加0.0053.4161.0465.19（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3259.32万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其
29、他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用74061.36万元，其中：可变成本62170.50万元，固定成本11890.86万元。达产年项目经营成本71428.60万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0041478.7347404.2659255.332工资及福利费0.002915.172915.172915.173修理费0.00
30、980.94980.94980.944其他费用0.008277.168277.168277.164.1其他制造费用0.00818.73818.73818.734.2其他管理费用0.00566.09566.09566.094.3其他营业费用0.006892.346892.346892.345经营成本0.0053652.0059577.5371428.606折旧费0.001783.171783.171783.177摊销费0.0031.9831.9831.988利息支出0.00817.61817.61817.619总成本费用0.0056284.7662210.2974061.369.1其中：固定成本
31、0.0011890.8611890.8611890.869.2可变成本0.0044393.9050319.4362170.50（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加391.12万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=14147.52（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=14147.5225.00%=3536.88（
32、万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额14147.52万元，缴纳企业所得税3536.88万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=14147.52-3536.88=10610.64（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0062020.0070880.0088600.002税金及附加0.00320.45366.23391.123总成本费用0.0056284.7662210.2974061.364利润总额0.005414.798303.4814147.525应纳所得税额0.005414.798303.48141
33、47.526所得税0.001353.702075.873536.887净利润0.004061.096227.6110610.648期初未分配利润0.000.003654.988894.339可供分配的利润0.004061.099882.5919504.9710法定盈余公积金0.00406.11988.261950.5011可供分配的利润0.003654.988894.3317554.4712未分配利润0.003654.988894.3317554.4713息税前利润0.007586.1011196.9618502.01十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（
34、FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.05%。本期项目投资财务内部收益率17.05%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8440.38（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8440.38万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投
35、资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.46年。本期项目全部投资回收期6.46年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0062020.0070880.0088600.001.1营业收入0.000.0062020.0
36、070880.0088600.002现金流出16568.1716568.1760148.0260825.9979759.742.1建设投资16568.1716568.172.2流动资金0.006175.57882.237940.022.3经营成本0.0053652.0059577.5371428.602.4税金及附加0.00320.45366.23391.123所得税前净现金流量-16568.17-16568.171871.9810054.018840.264累计所得税前净现金流量-16568.17-33136.34-31264.36-21210.35-12370.095调整所得税0.0018
37、96.532799.244625.506所得税后净现金流量-16568.17-16568.17518.287978.145303.387累计所得税后净现金流量-16568.17-33136.34-32618.06-24639.92-19336.54计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.82%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.05%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：21347.49万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：8440.38万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.74年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.46年。十九、
38、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源
39、的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.63。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.52。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用
40、于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8342.99516685.9916685.9916685.991.2当期还本付息204.401430.82817.61817.61817.611.2.1还本1.2.2付息204.401430.82817.61817.61817.611.3期末借款余额8342.99516685.9916685.9916685.9916685.992利息备付率22.633偿债备付率20.52二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入88600.00万元，综合总成本费用74061.36万元，税金及附加391.12万元，净利润10610.64万元，财务内部收益率17.05%，财务净现值8440.38万元，全部投资回收期6.46年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十二、 项目风险分析（一）政策风险分析项目所处区域其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境较好，改革开放以来，国内政局稳定，法律法规日臻完善，因此，该项