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1、经济法（2019）考试辅导第九章+票据与支付结算法律制度第三单元 非票据结算方式【考点1】汇兑（2级）（2008年多选题）1.基本概念汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式，包括信汇、电汇。2.单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。3.汇款回单：只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。4.收账通知：是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。5.汇兑的撤销和退汇（1）汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。（2）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。（3）汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇
2、。【考点2】托收承付（2级）（2009年多选题）1.基本概念托收承付是指根据买卖合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。【提示1】使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。【提示2】办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。【提示3】如果收款人对同一付款人发货托收累计三次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向付款人办理托收；付款人累计三次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其
3、向外办理托收。2.承付期（1）验单付款的承付期为3天，自付款人开户银行发出承付通知次日起计算；（2）验货付款的承付期为10天，自运输部门向付款人发出提货通知的次日起计算。【提示】验单付款的，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起3天，未向银行表示拒绝付款，银行即视为承付。3.拒绝付款的理由（1）没有签订买卖合同或者合同未订明托收承付结算方式的款项；（2）未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货，付款人不需要该项货物的款项；（3）未按合同规定的到货地址发货的款项；（4）代销、寄销、赊销商品的款项；（5）验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符；或者货物已到，经查验货物
4、与合同规定或与发货清单不符的款项；（6）验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项；（7）货款已经支付或计算错误的款项。【提示3】如果收款人对同一付款人发货托收累计三次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向付款人办理托收；付款人累计三次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。【考点3】委托收款（2级）1.基本概念委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。（1）无论是同城还是异地都可办理。（2）单位和个人均可以使用委托收款结算方式。2.付款时间（1）以银行为付款人：当日将款项主动支付给收款人；（2）以单位为付款人：接到银行通知的当日书面通知银行付款，如果未在
5、接到通知的次日起3日内通知银行付款的，视为同意付款。3.不足支付银行在办理划款时，发现付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出“未付款通知书”。【考点4】国内信用证（2级）（(2019年重大调整)）（2013年单选题；2015年多选题；2017年多选题）1.基本概念（1）国内信用证(以下简称信用证)是指银行(包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社)依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。（2）信用证结算适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的结算服务。（3）国信用证为以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。信用证只限于转账结算，不得支取现金。
6、2.开证（1）开证行可要求申请人交存一定数额的保证金,并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押、保证等合法有效的担保。（2）开立信用证可以采用信开和电开方式。3.保兑【解释】保兑是指保兑行根据开证行的授权或要求,在开证行承诺之外做出的对相符交单付款、确认到期付款或议付的确定承诺。（1）保兑行自对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承担对相符交单付款、确认到期付款或议付的责任。（2）开证行对保兑行的偿付义务不受开证行与受益人关系的约束。4.修改（1）开证申请人需对已开立的信用证内容修改的，应向开证行提出修改申请，明确修改的内容。（2）增额修改的，开证行可要求申请人追加增额担保；付款期限修改的，不得
7、超过法律规定的最长期限（不超过1年）。（3）信用证受益人同意或拒绝接受修改的，应提供接受或拒绝修改的通知。如果受益人未能给予通知，当交单与信用证以及尚未接受的修改的要求一致时，即视为受益人已做出接受修改的通知，并且该信用证修改自此对受益人形成约束。（4）对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视作拒绝接受修改。（5）开证行自开出信用证修改书之时起，即不可撤销地受修改内容的约束。（6）保兑行有权选择是否将其保兑扩展至修改。5.通知（1）通知行可由开证申请人指定，如申请人未指定 ，开证行有权指定。（2）通知行可自行决定是否通知：同意通知的，应于收到信用证次日起3个营业日内通知受益人；拒绝通知的
8、，应于收到信用证次日起3个营业日内告知开证行。（3）开证行发出的信用证修改书，应通过原信用证通知行办理通知。6.转让（1）转让是指由转让行应第一受益人的要求，将可转让信用证的部分或者全部转为可由第二受益人兑用。【解释】可转让信用证指特别标注“可转让”字样的信用证。（2）可转让信用证只能转让一次，即只能由第一受益人转让给第二受益人，已转让信用证不得应第二受益人的要求转让给任何其后的受益人，但第一受益人不视为其后的受益人。7.议付（1）议付指可议付信用证项下单证相符或在开证行或保兑行已确认到期付款的情况下，议付行在收到开证行或保兑行付款前购买单据、取得信用证项下索款权利，向受益人预付或同意预付资金
9、的行为。（2）信用证未明示可议付，任何银行不得办理议；明示可议付，如开证行仅指定一家议付行，未被指定为议付行的银行不得办理议付，被指定的议付行可自行决定是否办理议付。（3）议付行议付时，必须与受益人书面约定是否有追索权。若约定有追索权，到期不获付款议付行可向受益人追索。若约定无追索权，到期不获付款议付行不得向受益人追索，议付行与受益人约定的例外情况或受益人存在信用证欺诈的情形除外。（4）保兑行议付时对受益人不具有追索权，受益人存在信用证欺诈的情形除外。8.付款（1）开证行或保兑行在收到交单行寄交的单据及交单面函(寄单通知书)或受益人直接递交的单据的次日起5个营业日内，及时核对是否为相符交单。【
10、提示】对即期信用证，应于收到单据“次日”起5个营业日内支付相应款项给交单行或受益人(受益人直接交单时)；对远期信用证,应于收到单据次日起5个营业日内发出到期付款确认书，并于到期日支付款项给交单行或受益人。（2）若受益人提交了相符单据或开证行已发出付款承诺，即使申请人交存的保证金及其存款账户余额不足支付，开证行仍应在规定的时间内付款。（3）开证行或保兑行付款后，对受益人不具有追索权，受益人存在信用证欺诈的情形除外。9.注销（1）信用证注销是指开证行对信用证未支用的金额解除付款责任的行为。（2）开证行、保兑行、议付行未在信用证有效期内收到单据的，开证行可在信用证逾有效期1个月后予以注销。【考题单选
11、题】根据国内信用证法律制度的规定，开证行收到受益人开户行寄交的委托收款凭证、单据等材料，并与信用证条款核对无误后，若发现开证申请人交存的保证金和存款账户余额不足以支付信用证金额的，开证行应采取的正确做法是（）。（2013年）A.在规定付款时间内，在保证金以及申请人存款账户余额范围内付款B.拒绝付款并将有关材料退还受益人开户行C.在规定付款时间内全额付款D.在征得开证申请人同意后全额付款【答案】C【考点5】银行卡（2级）（2019年重大调整）1.分类分类标准种类是否具有透支功能信用卡（可透支）贷记卡（先消费后还款，无备用金）准贷记卡（交存一定金额的备用金）借记卡（不可透支）转账卡：转账、存取现金
12、、消费专用卡：专门用途（在百货、餐饮、饭店及娱乐行业以外的用途）。转账、存取现金储值卡：直接从卡内扣款的预付钱包发行对象单位卡（商务卡）个人卡2.单位银行卡（1）单位人民币卡凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，应当凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡。单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户。（2）单位外币卡单位外币卡账户的资金应当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。销户时，单位外币卡账户的资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现金。【例题多选题】根据支付结算
13、法律制度的规定，下列关于单位卡的表述中，正确的有（）。A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入C.单位人民币卡账户不得存取现金D.单位人民币卡账户可以存入销货收入【答案】ABC3.信用卡（1）信用卡预借现金业务现金提取信用卡持卡人通过ATM等自助机具办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民币1万元。持卡人通过柜面办理现金提取业务、通过各类渠道办理现金转账业务的每卡每日限额，由发卡机构与持卡人通过协议约定。现金转账现金转账是指持卡人将信用卡预借现金额度内的资金划转到本人银行结算账户。发卡机构不得将持卡人信用卡预借现金额度内资金划
14、转至其他信用卡，以及非持卡人的银行结算账户或支付账户。现金充值现金充值是指持卡人将信用卡预借现金额度内的资金划转到本人在非银行支付机构开立的支付账户。（2）贷记卡持卡人非现金交易可享受免息还款期和最低还款额待遇。信用卡持卡人透支消费享受免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准等，由发卡机构自主确定。（3）对信用卡透支利率实行上限和下限管理，透支利率上限为日利率万分之五，透支利率下限为日利率万分之五的0.7倍。（4）信用卡透支的计结息方式，以及对信用卡溢缴款是否计付利息及其利率标准，由发卡机构自主确定。（5）发卡机构向持卡人提供超过授信额度用卡服务的，不得收取超限费。（6）发卡机构对向持卡人收取的
15、违约金和年费、取现手续费、货币兑换费等服务费用不得计收利息。【例题多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于信用卡透支利率及利息管理的下列表述中，正确的有（）。A.透支的计结方式由发卡机构自主确定B.透支的利率标准由发卡机构与申请人协商确定C.透支利率实行下限管理D.透支利率实行上限管理【答案】ACD【解析】（1）选项AB：信用卡透支的计结息方式，以及对信用卡溢缴款是否计付利息及其利率标准，由发卡机构自主确定。（2）选项CD：发卡银行对信用卡透支利率实行上限和下限管理。【考点6】预付卡（2级）1.记名预付卡应当可挂失、可赎回，不得设置有效期。2.不记名预付卡一般不挂失、不赎回。不记名预付卡有效期不得低于3年。3.预付卡不得具有透支功能。原创不易，侵权必究 第5页