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1、2023年开票员个人工作总结（集锦8篇） 写写帮会员为你细心整理了8篇开票员个人工作总结的范文，但愿对你的工作学习带来关心，盼望你能宠爱！ 篇一：开票员个人工作总结 不同行业不同职业，工作的内容也大不相同。今日我们来通过阅读一位开票员写的个人工作总结，去了解下开票员的工作状况是如何的，大家敬请阅读！ 我在单位担当销售大厅开票的工作，刚起先我认为开票工作比较简洁，不过是填填单据等事务性工作，但是通过前一阶段的学习，才知道自己对开票工作的相识和了解太肤浅了，开票工作不仅责任重大，而且有不少的学问和技术性问题，需要反复练习，理解性学习才能驾驭。我的理论和实践有还有确定的差距，缺乏工作阅历，还好在指导
2、老师的关心下，我学会了如何开票以及填写票据，保证自己经手的票据的平安与完好，学会了运用开票软件，理解了这项业务的程序及来龙去脉。通过三个月的学习与实践，知道了要做好开票工作绝不行以用“轻松来形容，工作中确定要谨慎，要认真对待每一张票据。 销售开票是销售工作不行缺少的一个部分，它要求我们开票人员要有精湛的业务水平，娴熟的业务技能，严谨细致的工作作风，作为一个合格的开票人员必需要具备以下的基本要求： (一)学习、了解和驾驭政策法规和公司制度，不断提高自己的业务水平。销售开票工作需要很强的操作技巧。作为专职的开票人员，不但要具备处理一般会计事务的财务会计专业基本学问，还要具备较高专业学问水平和较强的
3、数字运用实力。 (二)做好销售开票工作要有严谨细致的工作作风和职业道德，要有较强的平安意识，各种票据，既要有内部的保管分工，各负其责，并互相牵制;也要有对外的保密措施，维护个人平安和公司的利益不受到损失。 (三)开票人员必需具备良好的职业道德修养，要酷爱本职工作，精业、敬业，要竭力为单位的总体利益服务。 目前，我厂刚刚投产运营，作为销售开票人员的工作量并不大，在前一阶段的工作学习当中，我遵守公司的各种规章制度，认真做好自己的本职工作，对领导支配的工作能够按时完成，但是在工作当中我也觉察了自己的缺乏之处，在某些微小环节问题上有不够细致的地方，因此，我要时时刻刻提示自己努力改正自身缺点，在今后的工
4、作中，加强业务学习，主要是销售开票以及财务方面的学习，学习如何分析企业的经营状况，为今后新业务的开展和经营范围的拓展，努力提高自身素养，胜任本职工作，提高工作效率。我有信念把工作做好，为公司的进展做出更大的成果! 更多优秀的工作总结范文举荐参考： 网络销售工作总结 年度销售工作总结 人事部部长的工作总结 品质工程师工作总结 / 篇二：开票员工作总结 我在单位担当销售大厅开票的工作，刚起先我认为开票工作比较简洁，不过是填填单据等事务性工作，但是通过前一阶段的学习，才知道自己对开票工作的相识和了解太肤浅了，开票工作不仅责任重大，而且有不少的学问和技术性问题，需要反复练习，理解性学习才能驾驭。 我的
5、理论和实践有还有确定的差距，缺乏工作阅历，还好在指导老师的关心下，我学会了如何开票以及填写票据，保证自己经手的票据的平安与完好，学会了运用开票软件，理解了这项业务的程序及来龙去脉。 通过三个月的学习与实践，知道了要做好开票工作绝不行以用“轻松来形容，工作中确定要谨慎，要认真对待每一张票据。 销售开票是销售工作不行缺少的一个部分，它要求我们开票人员要有精湛的业务水平，娴熟的业务技能，严谨细致的工作作风，作为一个合格的开票人员必需要具备以下的基本要求： (一)学习、了解和驾驭政策法规和公司制度，不断提高自己的业务水平。 销售开票工作需要很强的操作技巧。 作为专职的开票人员，不但要具备处理一般会计事
6、务的财务会计专业基本学问，还要具备较高专业学问水平和较强的数字运用实力。 (二)做好销售开票工作要有严谨细致的工作作风和职业道德，要有较强的平安意识，各种票据，既要有内部的保管分工，各负其责，并互相牵制;也要有对外的保密措施，维护个人平安和公司的利益不受到损失。 (三)开票人员必需具备良好的职业道德修养，要酷爱本职工作，精业、敬业，要竭力为单位的总体利益服务。 目前，我厂刚刚投产运营，作为销售开票人员的工作量并不大，在前一阶段的工作学习当中，我遵守公司的各种规章制度，认真做好自己的本职工作，对领导支配的工作能够按时完成，但是在工作当中我也觉察了自己的缺乏之处，在某些微小环节问题上有不够细致的地
7、方，因此，我要时时刻刻提示自己努力改正自身缺点，在今后的工作中，加强业务学习，主要是销售开票以及财务方面的学习，学习如何分析企业的经营状况，为今后新业务的开展和经营范围的拓展，努力提高自身素养，胜任本职工作，提高工作效率。 篇三：开票员工作总结 首先，在业务工作上，本人遵守公司的各项规章制度与财务工作规范，严格依据小区财务部工作进度表的要求来统筹各项工作。以虚心好学，主动上进的看法，主动向同事请教，并不断地接触并尽快熟识需要财务部关心解决的各项工作内容，在工作中也不断尝试寻求高效的工作方法，改良工作方式。而面对工作任务的困难性和多元化，我实行先易后难，先简后繁，逐个击破，自学活用，勇于尝试的方
8、法，逐步将业为学问驾驭好。并以主子翁的精神，自觉地培育自己独立处事的实力。作为一名小区开票员，除了完成小区财务的各项工作并刚好向小区经理汇报收费状况外，本人还负责小区报销单及各项请款的领发工作。 由于XX北区既是一个大盘又是一个老盘，无论在房间账务上，还是业务处理是，都存在着不少的历史遗留问题。业主的投诉问题陈出不穷，部分更是无据可查，而小区的档案资料更是繁而乱。这样对日常的工作造成压力和障碍。针对此问题，本人与同事正对小区的档案资料进行整理编号，清理电脑的各类文件，理顺各人的职责。日常工作方面，做好开票员的基本工作，包括发票的管理、日常开票收款、购置月保、录入水电表行度、核对数据并过账打单，
9、编制各种报表，做好银行划账、整理档案资料及向项目公司请款等。针对华景北区停车场分散，出入口多的特点，对停车场收费工作进行了巡查与监督，又针对月保车辆购置频繁，车牌资料变更快速的特点，每两个月就对停车登记表(台账)进行更新操作，并定期复印到各停车收费岗位和保安部。而对各关系户、重点业主和固定车位都作了标识，刚好打印停车贴纸进行粘贴。对于翠安侬苑地库停车场电脑收费系统的不稳定性，曾多次要求更换，要刚好现场办公，录入车辆数据，对出入IC卡有问题的车位进行电脑更新，确保其顺当通行。另一方面，发挥自已的专长，起草各类报告、通知和函件，妥当处理好业主的各种投拆。此外，还不断对精软物业收费系统进行探究，熟识
10、各项操作，充分运用软件系统的功能，为小区收费工作供应刚好的信息。并关心物业、工程和保安部的工作，做到分工不分家，树立小区的对外形象。 其次，在工作创新上，一方面以务实的看法，对小区所存在的问题，定期向领导反映，依据领导的指示对问题进行处理;另一方面，以敢于尝试的看法，根据小区财务部工作进度表制定了小区财务工作支配，明确开票、收款员各人的主要职责。并每月编制华景北区财务工作总结，向经理书面汇报该月的财务工作进展状况及指出存在问题。同时，又有针对性地定期编制财务工作每月培训支配，与物业、工程、保安各分部一起学习财务基本学问和小区财务状况。促使各分部对财务部的工作也有所了解，也保持了各部在业务上的沟
11、通与联系，并有效地应对业主提出的问题。而为了完善小区财务的自我限制和自我管理制度，修改并编制了一系列的表格。例如：财务部业主投拆登记表、票据运用登记及签收表、收费率对比表、欠费年度对比表、停车场运用率统计表、车位贴纸签收表、停车场收费员会议记录表、华景北区财务培训签到表等。 第三、在自我增值上，以培育自已成为一名一专多能的复合型财务人员为目标，不断寻求学习的机会，提高业务水平。首先，加强对精软收费系统各项功能的熟识程度，觉察问题刚好与软件维护员联系，或者请教同事妥当处理。其次，对Exel的操作要做到活学活用，制表力求清晰、明白。另外，多阅读物业管理相关的书籍，提高物业管理学问，做到“问有所答，
12、答有所依，以各钟案例分析总结工作的阅历。平常，也多参照种文书、函件、通知的写法，提高公文写作的实力，力求精、简、明。最终，自己还准备稳固会计专业学问，参加相关培训，熟识税控软件的操作，做好租金发票的开票工作。而在通过了全国会计专业技术资格初级考试后，平常留意对经济法和税收进行学习，增加学问的储备量。 第四、在同事沟通上，以“和谐相处、互相协调、互学互进、共同进展为准则，平常多与同事沟通，共同商付问题，主动分担工作，并提出合理化。 篇四：开票员年终工作总结 您们好！我是从20xx年3月1日进入公司的。在这近一年的工作中，我从一名实习开票员到今日的业务销售员。阅历了转正、转岗。从中让我不断的挑战自
13、我，在实践中磨练了自己的工作实力。但我知道工作上的进步与公司和部门领导与同事的关心是离不开的，在这我真诚的感谢这个大家庭对我的关心和激励。在此，特总结如下： 一、业务学问及职业道德 通过学习，厂家培训使自己不断的提高业务学问，从事销售使自己不断提升自身修养，做到一名有剧烈责任感和事业心的销售精英 二、工作质量成果、效益和奉献 提高工作效率和质量是对我自己工作的要求和熬炼，在工作中不断进取，使自己在20xx年的业绩中有大步的向前进。 三、工作中的阅历 销售是一门艺术，要求有确定的技巧，要想干好这一行，对我来说是一项严酷的考验，也是对我的挑战，在这里感谢施总给了我这个平台和机会。我会努力去完成公司
14、对我的这份信任。 总结这近一年的工作，有一些进步，但还有许多要改良和缺乏的地方。比方：在做医院这方面，还要加强学习和提高。改正做不好就思想消极的坏“毛病，消极的思想是销售的敌人。总之在新的一年里，更严峻的要求自己更上一个台阶。 篇五：开票员年终工作总结 光阴如梭，我进入中盈已经三个多月了，从一起先对工作的不适应到如今适应了这个团体，懂得了大家假如团结合作，共同应对遇到的困难和挫折，我觉得这是我这几个月来学到的最有价值的部分。 财务是一个单位的核心部门，同时她也是一根引线贯穿与企业的角角落落。作为财务人员，我的工作职责主要是商场销售部分的财务处理，纳税申报，财务管理等工作。在工作中，由于区分于原
15、来单位的商品种类、商品进货渠道，对商品的进货渠道，结算方式，货品出入库管理等的认知是我一起先的主要的工作重点。 随着认知程度的深化及对账务处理娴熟程度的提高，已经完成了以前账务的登帐工作，进一步理顺了财务的连续性。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。在姚总的组织下5月份进行了会计电算化的初始化进程，经过一段时间的数据初始化，我们都基本驾驭了用友财务软件的应用与操作，财务核算过渡到会计电算化已经进入一个阶段。这为可以为我们节省了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。 搞好财务分析，主要是商品销售分析，商场在营业过程中的费
16、用分析，资金流淌状况等，这些可以为商场销售产品订货的精确性，刚好性，资金占比状况都是一个很好的参考根据，是企业管理和决策水平提高的重要途径，为企业决策和管理供应有力的财务信息支持，并将使我们的工作事半功倍，这也是我该努力学习和不断提高的部分。 工作是一个互相学习的过程，工作考验了我，我也得到了学习，主要表达在我对进出口业务财务处理的了解，这让我特殊幸喜。“活到老，学到老很好的一句时刻提示我们学习的话。 在这里也特殊感谢领导对我们工作的支持。在以后的工作中，我也会接着努力，和我们的单位一起成长!一起进步! 看过“开票员年终工作总结的人还看了： 1.财务开票员年终总结 2.2023年国税局财务工作
17、总结 3.基层管理人员培训个人工作总结 4.医药公司年终总结范文3篇 5.财务固定资产工作总结 6.药品销售个人工作总结 篇六：开票员年终工作总结 首先，在业务工作上，本人遵守公司的各项规章制度与财务工作规范，严格依据小区财务部工作进度表的要求来统筹各项工作。以虚心好学，主动上进的看法，主动向同事请教，并不断地接触并尽快熟识需要财务部关心解决的各项工作内容，在工作中也不断尝试寻求高效的工作方法，改良工作方式。而面对工作任务的困难性和多元化，我实行先易后难，先简后繁，逐个击破，自学活用，勇于尝试的方法，逐步将业为学问驾驭好。并以主子翁的精神，自觉地培育自己独立处事的实力。作为一名小区开票员，除了
18、完成小区财务的各项工作并刚好向小区经理汇报收费状况外，本人还负责小区报销单及各项请款的领发工作。 由于XX北区既是一个大盘又是一个老盘，无论在房间账务上，还是业务处理是，都存在着不少的历史遗留问题。业主的投诉问题陈出不穷，部分更是无据可查，而小区的档案资料更是繁而乱。这样对日常的工作造成压力和障碍。针对此问题，本人与同事正对小区的档案资料进行整理编号，清理电脑的各类文件，理顺各人的职责。日常工作方面，做好开票员的基本工作，包括发票的管理、日常开票收款、购置月保、录入水电表行度、核对数据并过账打单，编制各种报表，做好银行划账、整理档案资料及向项目公司请款等。针对华景北区停车场分散，出入口多的特点
19、，对停车场收费工作进行了巡查与监督，又针对月保车辆购置频繁，车牌资料变更快速的特点，每两个月就对停车登记表(台账)进行更新操作，并定期复印到各停车收费岗位和保安部。而对各关系户、重点业主和固定车位都作了标识，刚好打印停车贴纸进行粘贴。对于翠安侬苑地库停车场电脑收费系统的不稳定性，曾多次要求更换，要刚好现场办公，录入车辆数据，对出入IC卡有问题的车位进行电脑更新，确保其顺当通行。另一方面，发挥自已的专长，起草各类报告、通知和函件，妥当处理好业主的各种投拆。此外，还不断对精软物业收费系统进行探究，熟识各项操作，充分运用软件系统的功能，为小区收费工作供应刚好的信息。并关心物业、工程和保安部的工作，做
20、到分工不分家，树立小区的对外形象。 其次，在工作创新上，一方面以务实的看法，对小区所存在的问题，定期向领导反映，依据领导的指示对问题进行处理;另一方面，以敢于尝试的看法，根据小区财务部工作进度表制定了小区财务工作支配，明确开票、收款员各人的主要职责。并每月编制华景北区财务工作总结，向经理书面汇报该月的财务工作进展状况及指出存在问题。同时，又有针对性地定期编制财务工作每月培训支配，与物业、工程、保安各分部一起学习财务基本学问和小区财务状况。促使各分部对财务部的工作也有所了解，也保持了各部在业务上的沟通与联系，并有效地应对业主提出的问题。而为了完善小区财务的自我限制和自我管理制度，修改并编制了一系
21、列的表格。例如：财务部业主投拆登记表、票据运用登记及签收表、收费率对比表、欠费年度对比表、停车场运用率统计表、停车场*金额登记表、车位贴纸签收表、停车场收费员会议记录表、华景北区财务培训签到表等等。 第三、在自我增值上，以培育自已成为一名一专多能的复合型财务人员为目标，不断寻求学习的机会，提高业务水平。首先，加强对精软收费系统各项功能的熟识程度，觉察问题刚好与软件维护员联系，或者请教同事妥当处理。其次，对Exel的操作要做到活学活用，制表力求清晰、明白。另外，多阅读物业管理相关的书籍，提高物业管理学问，做到“问有所答，答有所依，以各钟案例分析总结工作的阅历。平常，也多参照种文书、函件、通知的写
22、法，提高公文写作的实力，力求精、简、明。最终，自己还准备稳固会计专业学问，参加相关培训，熟识税控软件的操作，做好租金发票的开票工作。而在通过了全国会计专业技术资格初级考试后，平常留意对经济法和税收进行学习，增加学问的储备量。 第四、在同事沟通上，以“和谐相处、互相协调、互学互进、共同进展为准则，平常多与同事沟通，共同商付问题，主动分担工作，并提出合理化。 篇七：开票员年终工作总结 20XX年度好快就要过去了，也意味着新的挑战即将来临，过去的工作无论正确与否，都应通过总结阅历，理清思路，取长补短，为下一年度再创佳绩作好准备。而在过去的工作当中，也暴露出自已的一些存在问题，需要正视。例如，领导统率
23、的实力有待增加，部分工作会存在依靠性;对个别问题处理欠缺胆识，财务的复核工作并不完善等，务必在末来的工作当中尽快折服。总之，本人会接着遵循自我监督的“三十六字方针: “主动主动、求效求真、锐意创新;虚心请教、细心工作、耐性说明;尽职尽责、谨慎稳重、互相沟通。 围绕财务工作的重点开展工作，对下一年度的工作支配如下: 1)全面整理小区财务档案资料，重新编制XX北区财务档案电子检索书目，同时尽量建立一套完好的电子表格资料，充分运用电脑的精确性，快速高效性，提高资料查询的速度。 2)接着理顺各人的职责，根据新的财务制度重新制定小区财务工作支配，并定期编制月度总结向经理汇报。 3)细心做好日常开票收款工
24、作，提高小区的收费率。 4)增加对各停车场收费的监督力度;定期与售楼部核对已售车位，编制月度停车场运用率统计表;同时定期到各岗位进行巡查，了解收款状况，刚好发掘存在问题;定期整理停车登记表，每月3号前将尚未购置月保的车牌等资料交住车场收款员和物业、保安部跟踪;妥当处理由于销售车位而引起的业主投诉。 5)建全各层次的财务核对制度，把好每一个关口，有效限制财务工作诉出错率，凡事都要养成留意复核的习惯。 6)稳固对发票、收据等的管理工作，做到“0缺贷和“0缺票。接着熟识税控软件的操作，做好税控发票的申领和核销工作。 7)提高小区银行划账处理速度，做到当天划账片，明天可以交单。完善工行划账系统，做好资
25、料更新。 8)接着建全财务学问培训制度，定期对新学问新法规进行学习、讲解。而自已也留意专业学问的学习，支配在下年度考榷会计电算化中级证、物业管-理-员中级证、专升本的成人高考和参加全国注册会计师的考试等。 9)整理向项目公司请款的资料，做好各项请款工作。 10)做好XX庭园的收楼准备工作，包括软件和硬件的准备，房间业主资料的录入，水电表底数的录入与登记，房间费用的设置等。 篇八：财务开票员工作总结 每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次，若有不符事项刚好退回，重新再开具合格增值税专用发票(留意密码区不行折叠，不行涂改有污迹) 财务流程： 每个财务人员都应当了解此流程，
26、更应当了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应当知道如何运用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是特殊有必要的。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 假如企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，干脆将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员
27、每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是干脆将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。假如业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时确定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要留意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷
28、累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和运用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教化费附加等，有税务确定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。其次个分录：借本年利润贷主营业务本钱(主营业务税金及附加，其他业务本钱等)。转入后假如差额在借方则为亏损不需要交所得税，假如在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额_所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金-应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税和利润有关，但并不是亏
29、损确定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，假如是正数就要计算所得税，同时还要留意所得税核算方法，接受应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，接受纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。 4、最终根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)全部者权益(实收资料，资本公积，未支配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最终一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务本钱，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制
30、利润表。 (关于主营业务收入及应交税金，应当根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字) 5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析状况表之类 6、留意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，确定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调整表，留意分析未达款项。月初报税时留意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润支配表和现金流量表。而利润支配表只需要在年末
31、编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行支配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的(管理。，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法接受表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用假如有余额，是属于在产品的待支配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不简洁错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 微小环节补充： 1、增值税，企业所得税在国税报(2023年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报 2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
32、3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教化费2。5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的工会经费拨缴款专用收据在税前扣除。凡不能出具工会经费拨缴款专用收据的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。 4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金 5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入本钱 6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。 7、现金一般从“基本存款户中提取，一般规定结算帐户
33、不能提取现金，如有特殊状况方可(钟书补充)。 8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费 9、出纳日记账保存25年 几个很有用的分录： 1、现金长款 借：现金 贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢 贷：营业外收入(注：无法查明缘由) 2、现金短款 借：待处理财产损溢 贷：现金 借：其他应收款应收现金短缺款(个人) 应收保险赔偿款 管理费用现金短缺(注：无法查明缘由) 贷：待处理财产损溢 3、提取福利费 借：生产本钱 营业费用 管理费用 贷：应付福利费 4、计提工会经费 借：管理费用工会经费 贷：其他应付款工会经费 5、计提职工教化经费 借：管理费用职工教化费 贷
34、：其他应付款职工教化费 6、支付工资 借：应付工资 贷：现金 应交税金应交个人所得税 其他应付款 其他应收款(代扣款项) 7、提取城建税 借：主营业务税金及附加/其他业务支出 贷：应交税金应交城建税 8、计提教化费附加 借：主营业务税金及附加 贷：其他应交款教化费附加 9、印花税 借：管理费用/待摊费用 贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税) 出纳工作： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不行借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无
35、误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳赐予报销。 五、员工工资的发放。 A现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章。多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行，不得“坐支。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊状况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 B 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随便乱放。 4、公司账务章平常由出纳保管。 C报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明缘由或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴。