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1、2023年车4S店财务管理制度范本 第一篇：车4S店财务管理制度范本 车4S店财务管理制度范本,包括财务管理目的,管理任务和方法等内容.第1条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 第2条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第3条 财务管理的基本任务和方法： 一筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 二做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的支配、限制、核算、分析和考核工作。 三加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好
2、性和精确性。 四监督企业财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财产清查。 五按期编制各类会计报表和财务说 明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。 第5条 现金的管理：严格执行人民银行公布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。 第6条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加
3、盖银行帐户印签。 第7条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门主动催收，避开形成坏帐。 第8条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 第9条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入本钱费用。本钱费用是管理公司经济效益的重要内容。限制好本钱费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 第10条 本钱费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。 一利息支出：指支付以负债形式
4、筹集的资金本钱支出。 二营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、修管理费、通讯费、交通费、款待费、差旅费、车辆运用费、报刊费、会议费、办公费，管理费。 三管理费用包括：物业管理费、水 电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤嘉奖费等其他费用 第11条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要根据。 第12条 企业应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签
5、名或盖章。 第13条 健全会计核算，依据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为根据，依据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，互相可比和会计处理方法前后相一样。 第14条 做好会计审核工作，经办财会 人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完好性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第15条 会计人员根据不同的帐务内容接受定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行互相核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第16条 加强对费用的总额限制，严格制定各项费用
6、的开支标准和审批答应权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违背有关制度规定的行为应刚好向领导反映。 第17条 企业各项本钱费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算限制，财务管理中心要定期进行本钱费用检查、分析、制定降低本钱的措施。 第18条 公司营业利润营业收入 营业税金及附加 营业支出 利润总额营业利润投资收益营业外收入 营业外支出 第19条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润支配表。 第20条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和
7、其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第21条 会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 其次篇：4S店财务管理制度 4S店财务管理制度 为加强公司的规范化管理,完善各项工作制度,促进公司进展壮大,提高经济效益,根据国家有关法律,法规及公司章程的规定,特制订本公司管理制度大纲.天津市艺诚汽车修理服务有限公司主要经营比亚迪汽车零售，美容,修理,精品一站式服务.公司按汽车4S店标准设计,汽车4S店标准:是指通过ISO
8、9001标准,是一种以四位一体为核心的汽车特许经营模式.包括整车销售,零配件,售后服务,信息反馈 面对以上公司标准, 天津市艺诚汽车修理服务有限公司财务部门制定管理制度,具体内容如下: 总则 为加强财务管理,根据国家有关法律,法规及建设局财务制度,结合公司具体状况,制定本制度.一,财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业的方针,勤俭节省,精打细算,在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累.财务机构与会计人员 二,公司设财务部,财务部门经理关心总经理管理好财务会计工作.三,出纳
9、员不得兼管,会计档案保管和债权债务帐目的登记工作.四,财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相协作,照实反映和严格监督各项经济活动.记帐,算帐,报帐必需做到手续完备,内容真实,数字精确,帐目清楚,日清月结,近期报帐.五,财务人员在办理睬计事务中,必需坚持原则,照章办事.对于违背财经纪律和财务制度的事项,必需拒绝付款,拒绝报销或拒绝执行,并刚好向总经理报告.六,财会人员力求稳定,不随便调动.财务人员调开工作或因故离职,必需与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作.移交交接包括移交人经管的会计凭证,报表,帐目,款项,公章,实物及未了事项等.移交交接必需由第三人
10、监交.会计核算原则及科目 七,公司严格执行中华人民共和国会计法,会计人员职权条例,会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则,会计凭证和帐簿,内部审计和财产清查,本钱清查等事项的规定.八,记帐方法接受借贷记帐法.记帐原则接受权责发生制,以人民币为记帐本位币.九,一切会计凭证,帐簿,报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载.记载,书写必需运用黑色水笔,不得用铅笔及圆珠笔书写.十，公司以单价2000元以上,运用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类: 房屋及其他建筑物; 机器设备; 电子设备(如微机,复印机,传真机等); 运输工具; 其他设备.十一,各类固定资产折旧年限为: 房屋
11、及建筑物35年; 机器设备10年; 电子设备,运输工具5年; 其他设备5年.固定资产以不计留残值提取折旧.固定资产提完折旧后仍可接着运用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧.十二,购入的固定资产,以进价加运输,装卸,包装,保险等费用作为原则.需安装的固定资产,还应包括安装费用.作为投资的固定资产应以投资协议商定的价格为原价.十三,财务部要加强对资产,资金,现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝奢侈,良好运用,提高效益.十四,银行帐户必需遵守银行的规定开设和运用.银行帐户只供本单位经营业务收支结算运用,严禁借帐户供外单位或个人运用,严禁为外单位或个人代收代支,转帐套现.十五,银行帐户的
12、帐号必需保密,非因业务需要不准外泄.十六,银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记帐.按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调整逐笔调整平衡.十七,根据已获批准签订的合同付款,不得变更支付方式和用处;非经收款单位书面正式托付并经总经理批准,不准变更收款单位(人).十八,库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金.现金收支做到日清月结,确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对帐单相符,现金,银行日记帐数额分别与帐内现金，银行帐相符。 十九，财务部共分为三部分，收银室，出纳，总会，三部门各有各得职责，具体内容如下： 收银室职责：对每日现金业务的收入金额进行汇
13、总，每日清算后交予出纳，对发票的管理，每张需开的发票内容和缘由都应有相应的记录，对每一笔收进来的钱，单据确定要齐全，如缺失，确定要刚好找相应人员补齐 出纳职责：对每日现金业务的支出金额及全部银行帐的收入和支出进行汇总，并将收银室收上来的钱一起录入每日的现金银行帐，每天给总经理发一份。对银行支票的管理，购置发票的管理，现金的存取，以及一些帮助会计完成工作的报表，如：每月的车辆销售明细，合格证的赎证记录等等。 会计职责：针对公司的状况，本公司的会计要做到刚好清帐，避开因拖的时间很长而找不到缘由，做好会计的本职工作，每月做账要刚好精确真实，以免误了下月购置发票的时间，并协作总经理完成相应的工作，如汇
14、票的管理，贷款的管理，账务凭证的管理等等 综上所述，财务管理的制定并不是为了针对个人，而是为了让大家更好的工作，起到一个规范的作为。 天津市艺诚汽车修理服务有限公司 第三篇：汽车4S店财务管理制度范本 汽车4S店财务管理制度范本,包括财务管理目的,管理任务和方法等内容.第1条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 第2条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第3条 财务管理的基本任务和方法： 一筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 二做好财
15、务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的支配、限制、核算、分析和考核工作。 三加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。 四监督企业财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财产清查。 五按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。 第5条 现金的管理：严格执行人民银行公布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。 第6条 银行存款的管理：
16、加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 第7条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门主动催收，避开形成坏帐。 第8条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 第9条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入本钱费用。本钱费用是管理公司经济效益的重要内容。限制好本钱费用，对堵塞管理漏洞
17、、提高公司经济效益具有重要作用。 第10条 本钱费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。 一利息支出：指支付以负债形式筹集的资金本钱支出。 二营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、修管理费、通讯费、交通费、款待费、差旅费、车辆运用费、报刊费、会议费、办公费，管理费。 三管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤嘉奖费等其他费用 第11条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生的每项经营活动 不行缺少的书面证明，是会计记录的主要根据。 第12条 企业应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、
18、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第13条 健全会计核算，依据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为根据，依据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，互相可比和会计处理方法前后相一样。 第14条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完好性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第15条 会计人员根据不同的帐务内容接受定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币
19、资金、有价证券、往来单位或个人等进行互相核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第16条 加强对费用的总额限制，严格制定各项费用的开支标准和审批答应权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违背有关制度规定的行为应刚好向领导反映。 第17条 企业各项本钱费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算限制，财务管理中心要定期进行本钱费用检查、分析、制定降低本钱的措施。 第18条 公司营业利润营业收入 营业税金及附加 营业支出 利润总额营业利润投资收益营业外收入 营业外支出 第19条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。财务报表
20、包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润支配表。 第20条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第21条 会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第四篇：汔车4S店保安管理制度 保安管理、奖惩制度 一、制度目的：保安人员隶属公司管理部管理，为进一步明确职责，制定本规定，望认真执行。 二、适用范围： 公司全部保安 三、保安管理制度 1、工作时间：
21、早8：:00至次日早8:0024小时，每日上午7时50分为交接岗时间，一周换一次班；由保安队长制作保支配班表、上交管理部 2、日、晚班交接岗时应将当班所接纳物品清点清楚，认真填写工作交接表，异样状况及未得到解决的问题需书面汇报管理部行政专员处备案。 3、晚班的保安负责与销售前台、精品部、售后部办理交接手续，应提前或推延5-10分钟到岗或离岗。 二职责要求 1、在执勤过程中，需按规定着黑色衣服裤子、黑色皮鞋、黑色上衣；忠于职守，认真履行职责；坚守岗位，按时交接班，不准迟到、早退，严禁睡岗、串岗、脱岗，对进出公司车辆需站式服务。 2、具有良好的服务意识，仪表端庄、认真负责、文明执勤、礼貌待人，努力
22、奉行“顾客至上、服务第一的服务宗旨，执勤期间，不准吃零食、玩手机；不准和其他工作人员闲聊、谈天、嘻笑打逗；不准会客；不准从事与勤务无关的事情；不准酒后上岗，严禁在岗喝酒、酗酒。 3/认真填写车辆交接表销售部、服务车间、防火检查表日夜两次四点车记录表、二十四小时值班表、做好邮件、送水收发登记 4、努力钻研保安服务的业务学问，驾驭保安的服务技巧，严格遵守公司各项规章制度。 三工作范围： 1日间负责全部进出公司的车辆平安，负责修理保养车辆的进出、停放的平安及修理出店放车条收缴工作 7夜间负责进出车辆、人员的管理登记工作。夜间出入本公司外来车辆、人员均须填写: 进出车辆人员登记表，精确登记来宾进入、离
23、开时间，核实车辆、人员携带物品及人员名单。8负责定时每隔二小时重点对公司修理车间、停车区、备件部、展厅精品部的巡逻检查、消退各种担忧全隐患，防止火灾、爆炸、抢劫、盗窃等不法侵害案件的发生。在巡逻过程中，觉察可疑人和事，刚好制止或通知公司值班人员、公司领导或拨打110报警。确保公司财产、人员平安。 四、每日下班后与清场负责人对公司相关设备，如水、电、气、空调、门窗、消防、音响设备等的平安检查，做好节能工作，杜绝平安隐患。发生火灾先切断电源并刚好拨打 119 向消防部队报警，报警时简要讲清公司地址，电话号码及火情，同时派人在门口接应，引导消防车进入火场，向消防人员介绍水源，总电闸部位等；火警初期，
24、要全力自救，防止火势曼延，爱惜公司财产并要刚好通报公司领导。 四、保安奖惩制度 为了激励保安人员认真做好本职工作，杜绝一切不良行为，以责、权、利相结合为原则，制定保安人员奖惩制度。 一嘉奖细则 1、主动维护公司荣誉，在客户中树立良好公司形象和口碑者。 2、见义勇为，敢于同坏人坏事做斗争，对损害公司利益的事和人阻挡举报者。 3、对可能发生的意外事故能防患于未然，确保公司及财物平安者。 4、敢于同违法犯罪分子作斗争，爱惜公司财产平安成果突出者。 5、为搞好公司的平安保卫工作主动出谋划策，所提的合理化建议实行后效果明显者。 6、拾金不昧者。 7、月度被评为“优秀员工者。 一、二惩办细则日常管理 1、
25、仪容仪表 按公司要求着制式服装，佩戴好工牌，工装应当整齐洁净。 头发应洁净整齐，头发凌乱，过长、染黑色以外的颜色，留异样发型等。面部不洁净，男性留胡子，指甲应当洁净，无污垢，指甲过长影响工作的。 佩戴不符合规定的饰物，钥匙佩戴在客人能看到的位置。 2、出勤 未批准不参加公司或部门会议的 未批准不参加公司或部门集体活动的 迟到、早退遵照管理部执行 3、工作纪律 当值吃零食、吸烟在指定地点、看书报、看电视、闲聊 当值看书信、唱歌、哼小曲、玩手机的 当值干私事，利用办公电话闲聊，泡电话粥、对客人同事说脏话 当值打哈欠、挖鼻孔、掏耳朵，或在客人面前整理仪容仪表，做不雅动作 未经答应，私自离岗或串岗 值
26、和熟客长时间闲聊，冷落其他客人 不按正确的姿态站立或行走包括：将手背在后面，插进口袋，双手抱肩，斜靠或趴在某物体上等 不听从领导支配，顶撞上司 当值睡觉、随地吐痰、乱扔垃圾 当值有意破坏公物、会亲友、私自处理客户转送给公司的物品 私自外借本部门的设备 扰乱正常秩序与同事或客人争吵打架的 泄露公司的机密情报，向同事和客人讲有损公司形象的言语 不遵守相关规定的值班时睡岗、脱岗者。50元 部门领导同意，擅自夜间带人进入公司者。100元 未经部门领导同意，私自离岗 罚款100元 执勤时，衣装不整，佩戴不齐；20元 执勤中玩忽职守，疏于防范，致使在管辖范围内发生案件或事故，造成极坏影响者。200至开除
27、对公司和部门领导下达的工作任务，未能如期完成，而又没有正值理由者。20元 扣留物品不登记，不上交；捡拾物品不报告，不上交者。50元 违背保安器材运用规定，私自随便转借和运用者。50元 在突发性事务或紧急状况下，临阵脱逃或坐视不管者。100元视情节严峻者直至开除。 法制观念淡薄，参与社会聚众闹事、嫖娼、赌博等，与保安工作人员的应有素养极不相称者。50元 思想不纯，见利忘义，监守自盗或以权谋私，严峻损坏公司形象者。100元 工作责任心不强，不听从支配，不执行规章制度，并随便顶撞领导且屡教不改者。一律回管理部待岗，性质恶劣者，影响极坏者应辞退或开除；对违背国家有关法律法规者要追究其刑事责任。 此文件
28、自下发之日起执行。 丰田管理部 第五篇：4S店财务 大多数汽车4S店在财务管理组织结构上大同小异。管理组织结构大多数由财务经理、整车销售会计及售后会计组成。他们有各自明确的分工：财务经理根据市场分析和前期销售的状况对下期资金做出调度、支配和制订订车的支配等工作，另外还有融资、部门内部管理、报表审核等内容。在大的方向上，财务经理还负责组织制订财务的核算流程，对整个财务核算售后服务进行监控管理。整车销售会计主要负责对整车销售的本钱核算，以及整个公司费用的核算、统计销售状况、制订订车支配、编制报表并关心财务经理进行资金需求的预算。售后会计则负责售后修理业务本钱核算，主要包括配件、人工、单独配件的销售
29、及汽车美容装饰等业务核算。以下根据汽车4S店管理组织结构从整车销售的核算管理和汽车售后服务的核算管理这两个方面对汽车4S店的财务管理进行分析。 一、汽车销售的财务管理 一店内整车销售的财务管理 1.整车销售的财务管理。整车销售的财务管理主要是资金管理、销售状况的统计、库存的核对以及厂家的账务核对。其中整车选购资金管理中其来源主要有两个方面：一方面是自有的资金，另一个方面是三方协议贷款资金。在实际工作中，主要是对三方协议贷款资金的限制和管理较麻烦。在资金运用的过程中应留意资金的周转率、在途时间的长短，与厂家按类型和型号订购的车辆，企业融资实力的强弱等。三方协议贷款资金是指由经销商、厂家、银行这三
30、方所签订的贷款协议。70的银行贷款资金和经销商以30左右的自有资金从厂家购车，其中70的银行贷款资金由车质押合格证给银行，然后，经销商还银行贷款资金后银行将车质押的合格证给经销商。 2.三方协议贷款资金的运用在财务管理。三方协议贷款资金的运用在财务管理时应留意以下几点：其一，严格管理进入银行质押的合格证，确保银行存放的合格证与4s店库存信息动态保存一样。这里的库存信息是财务的统计台账。其二，根据客户订车时间来计算所需的资金并换取合格证。其三，每天统计汽车的销售状况并根据库存状况来补充车辆按类别和型号。其四，当客户下订单时应和银行预约换取合格证，避开时间的拖延给客户带来诸多不便。其五，确保流程顺
31、当、操作规范，使资金的效率高，继而存货周转率高。其六，合格证换发的过程中应登记好库存台账，将销售核算做好并与库管台账进行细致核对。 3.4S店进货财务管理。4S店在进货过程中大部分的状况是货先到，发票和货品同时到，或比货品后到，为了刚好的进行资产登记、合格证的管理，在实际工作中实行备查台账的形式。 在实际工作中应留意以下几点：其一，整车的销售利润主要有前面所提及的销售差价以及厂家按返利制度根据销售量状况的返利。这部分的利润应进行每月的预提或摊销而进入每月利润。其二，广告费也是4S店中金额较大的一笔支出，为了扩大该汽车在该地区的销售影响。一般状况下，厂家担当大多数广告和宣扬 活动费用的一半。所以
32、，当支付完广告费后，财务人员应向广告商索取各半等额的两份发票，一份是以4S店的名义、一份是以厂家的名义。另外还有一种放大资金的方法，也就是接受承兑汇票。这种方法同样也应留意承兑汇票到期日，刚好地进行补缺口、办理新的承兑汇票，这样以到达高效利用资金的目的。 二二级经销商的销售财务管理 二级经销商一般是地区性的4S店的下级经销商，它的分布主要在二级城市，因为他们的货源主要来自于4S店，所以在管理上受4S店的管理和限制。在实际工作中这类二级经销商的4S店可以实行付部分订金或买断的方式进行销售和管理。其中实行部分订金这种方式进行经营的，库存明细上应单独的列示，商定有销售返利的，月末还应进行销售返利核算
33、。为了很好了解二级经销商店内的销售和以及它的销售状况应将这两部分分别核算，月底再进行细致分析。 二、汽车售后服务的财务管理 在实际工作中，汽车售后服务内容主要包括以下内容：售后修理业务、配件销售业务、汽车装饰业务。 一汽车售后修理业务的核算管理 在对于汽车售后修理业务的核算中，主要内容有配件款和人工费。一般状况下，人工费和配件款的核算借助具体的修理结算清单。此单也是与客户结算的根据和开发票的根据，单上的数据已经过事先设置好本钱和毛利是计算机自动计算的数据。整车的销售和汽车的售后修理、配件销售、保险业务等都有确定比例的业务提成。这些可记入每项业务本钱，也可在销售费用中表达出来进行本钱的核算。配件
34、返利和整车销售状况类似，厂家可以根据销售量的状况按返利制度来返利，这部分的利润应每月进行预提或摊入每月利润。 二配件的核算管理 1.配件的核算。配件主要由修理工段根据修理的需要来填领用清单，然后从配件部领出，并依据相应的本钱进行结转。月底根据领料单和库存配件进行核对结果进行统计。假如领料单和库存配件进行核对结果无误，则根据修理结算清单就可统计出配件修理所产生的毛利。 2.配件销售业务利润的核算。保险的收入配件销售业务利润中重要的一部分，同时也是汽车4S店中一项较大的业务，它涉及到整车的销售和售后的修理。其中在整车销售的过程中，4S店一般状况下会替客户购置保险，而保险公司就会给确定的代收手续费和返利。这笔费用4S店在核算时，应当将其单独的列账进行核算，月底时财务管理人员应将代收手续费和返利转入到利润的部分。再则售后修理时，售后修理部应根据核赔定损的清单进行相关部位修理，核算时应和 一般的修理相同对待，可能其核赔的定损清单上的金额比修理的所需的费用多，这时应先将差额挂在应付账款上，等半年、一年后再经过总经理的办公会及根据保险清查的状况将其转到利润。对于费用的限制、核算应每月进行环比以及去年同期相关状况的对比，对每项进行总费用所占比例的比较并细致分析引起相关转变的缘由。