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1、2023年财务审计部部门职责 财务审计科部门职能 及岗位职责 编制部门: 财务审计科 财务审计科部门职能及岗位职责 财务审计科由总经理直接领导,财务审计科现有职工4人,其中财务总监1名,会计2名,出纳1名。财务审计科负责矿业公司及其子公司所有业务的会计核算、资金收支及重大项目的审计监督工作。现将部门职能及岗位职责汇报如下: 一、部门职能 1.会计核算职能 (1)负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方案。 (2)负责公司资产、负债、所有者权益及收入、成本费用、利润的会计核算。 (3)负责公司财务报表的编制。 (4)负责公司会计档案管理。 2.财务管理职能 (1)组织制定公司有关的财务指标计划
2、,并检查、监督计划的执行情况。 (2) 负责拟订公司的财务管理制度,经公司领导审定后监督执行。 (3)组织拟定公司年度预算,指导公司其他部门编制年度预算,并对预算的执行情况进行监控。 (4)负责制定各类财务标准,并对标准的执行情况进行监控。 (5)负责公司资金管理及调度。 (6)负责编写财务分析及经济活动分析报告,为经营决策提供信息。 (7)负责公司的财务风险管理(包括资产负债风险、信用风险等)。 (8)负责公司的成本管理工作,包括成本计划、成本控制、成本核算和成本分析的管理工作。 (9)负责公司的现金管理,包括支付给员工个人的现金支出以及现金报销。 (10)负责公司的各项业务的收支工作。 3
3、.审计监督职能 (1)对公司及其所属单位的(部门)的财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督。 (2)对公司及所属单位(部门)的全面预算管理完成情况以及主要经济指标进行审计监督。 (3)协助、配合外部审计机构对公司及所属单位相关业务进行审计。 (4)对公司合同、协议的签订等进行审核。 (5)负责办理上级审计部门及公司领导安排的其他审计事项。 4.其他职能 (1)负责公司税务策略的制定,并依法纳税。 (2)负责业务范围内的外部联系,接受国家法律规定的相关部门的监督管理。 二.财务总监岗位职责 1.建立和完善公司财务管理体系,建立和修订公司各项财务管理制度,具体对公司会计核算
4、和财务管理等各项工作负责,组织贯彻执行及实施各项财务管理制度。 2.对财务管理制度、会计核算制度以及各项财务预算、计划提出修改意见。 3.组织制定公司及各部门年度预算,根据预算监控公司的财务收支情况,每月对公司的财务状况进行分析,实施有效的内部控制,必要时向公司提出调整公司财务预算的建议。 4.合理安排和使用资金为公司的发展作好后勤保障和支持。 5.参与对重大投资项目和经营活动的风险评估和分析决策,为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据。 6.带领各岗位人员掌握会计核算流程和会计制度的运用,进行规范的会计的核算。 7.负责审核各项费用支出,按合同和公司规定审核各
5、项资金支付。按规范要求审核记账凭证、账簿及财务报表。 8.负责财务日常管理,并与各部协调、沟通、配合、完成总经理交办的其它工作任务。 9.监督离职的财务人员办理交接手续,控制经济信息涉密给公司造成经济损失和负面影响。 10.保障现金安全,每周对出纳进行现金盘点。 三、会计岗位职责 1.负责公司各项经济业务相关的会计凭证的记录、整理及保管。 2.核算和监督企业所拥有的和使用的各项财产物资、资金的增减变动情况。 3.核算产、供、销过程中所发生的各种经济业务,计算收入、成本、费用和经营成果。 4.核算并记录与银行间的结算、借款业务。核算各项筹资、投资业务,以及其它单位及职工所发生的结算业务。 5.监
6、督有关部门定期或不定期的材料、成品和固定资产的清查、盘点业务。 6.编制月度、年度的财务报表,办理定期的年终结算业务。 7.开展定期或不定期的经济活动分析。 8.办理会计档案的归档保管业务。离职时必须办理移交会计档案和有关的各种财务资料。 9.熟练操作使用财务软件,并指导其它相关操作员熟练使用财务软件,搞好会计核算工作。 10.完成财务总监交办的其它工作。 四.出纳员岗位职责 1.严格执行银行结算制度,精通各种银行结算票据的办理程序。办理现金银行结算,规范使用票据。 2.严格按照国家有关现金管理制度,根据公司对现金收、付的管理规定,对按照规定程序审核签字后的现金收、付凭证,进行复核,准确无误后
7、办理款项收付。 3.做好库存现金及各项票据的保管,定期盘点,做到账实相符。 4.大额现金和银行支票必须及时存入银行,预留库存现金不得超过规定的限额,严禁携带巨额现金外出。 5.配合财务总监对库存现金的定期清查、盘点。严禁挪用公款、公款私存等现象。 6.及时查询银行未达账项,核对资金的到账情况,及时编制银行余额调节表。 7.根据已核准的工资表,通过电汇等方式及时做好工资支付事宜的工作。 8.负责公司发票领购、保管,并按照会计审核后的单据正确及时开具发票。 9.负责编制国税、地税需要的各种报表,每月按时进行纳税申报。 10.离职时必须办理一切货币资金及相关数据的移交工作。 11.完成财务总监交办的其它工作。 财务审计部部门职责 审计部部门职责 审计部部门职责 财务审计部工作职责 施工企业审计部部门职责 审计部职责 审计部职责 审计部部门职责说明书 财务审计部主任岗位职责 审计部工作职责