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1、2023年工业企业采购会计岗位职责（精选多篇） 推荐第1篇：企业会计岗位职责 【导读】企业会计岗位职责应按财务部门岗位分工确定各自工作范围及职责，企业会计岗位职责-财务会计各岗位工作职责。会计岗位主要有固定资产核算、材料物资核算、库存商品核算、工资核算、成本核算、收入利润核算、资金核算、往来结算、总账报表、稽核等会计岗位。以下是某企业财务会计各岗位工作职责供客户参考。 关注东成空间那点会计文件资料为上网时间少的会计朋友而备。我们团队在60多个会计群中收集编著了会计财务群杂志问答集电子书 相信对在职的会计同仁有所帮助 会计工作范围较广，会计岗位职责相应较宽且专业化要求较高。会计岗位主要有固定资产
2、核算会计、材料物资核算会计、库存商品核算会计、工资核算会计、成本核算会计、收入利润核算会计、资金核算会计、往来结算会计、总账报表会计、稽核会计等。根据会计岗位职责要求和单位业务量大小，可相应设立十个会计岗位，企业规模小相关职责可合并。会计各岗位工作职责概述如下： 一、固定资产核算会计岗位职责 1、会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法； 2、参与编制固定资产更新改造和大修理计划； 3、负责固定资产的明细核算和有关报表的编制； 4、计算提取固定资产折旧和大修理资金； 5、参与固定资产的清查盘点。 二、材料物资核算会计岗位职责 1、会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法； 2、审查汇编材料物资
3、的采购资金计划； 3、负责材料物资的明细核算； 4、会同有关部门编制材料物资计划成本目录； 5、配合有关部门制定材料物资消耗定额； 6、参与材料物资的清查盘点，工作计划企业会计岗位职责-财务会计各岗位工作职责。 三、库存商品核算会计岗位职责 1、负责库存商品的明细分类核算； 2、会同有关部门编制库存商品计划成本目录； 3、配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额； 4、参与库存商品的清查盘点。 四、工资核算会计岗位职责 1、监督工资基金的使用； 2、审核发放工资、奖金； 3、负责工资的明细核算； 4、负责工资分配的核算； 5、计提应付福利费和工会经费等费用。 五、成本核算会计岗位职责 关注东成
4、空间那点会计文件资料为上网时间少的会计朋友而备。我们团队在60多个会计群中收集编著了会计财务群杂志问答集电子书 相信对在职的会计同仁有所帮助 1、拟定成本核算办法； 2、制定成本费用计划； 3、负责成本管理基础工作； 4、核算产品成本和期间费用； 5、编制成本费用报表并进行分析； 6、协助管理在产品和自制半成品。 六、收入、利润核算会计岗位职责 1、负责编制收入、利润计划； 2、办理销售款项结算业务； 3、负责收入和利润的明细核算； 4、负责利润分配的明细核算； 5、编制收入和利润报表； 6、协助有关部门对产成品进行清查盘点。 七、资金核算会计岗位职责 1、拟定资金管理和核算办法； 2、编制资
5、金收支计划； 3、负责资金调度； 4、负责资金筹集的明细分类核算； 5、负责企业各项投资的明细分类核算。 八、往来结算会计岗位职责 1、建立往来款项结算手续制度； 2、办理往来款项的结算业务； 3、负责往来款项结算的明细核算。 九、总账报表会计岗位职责 1、负责登记总账； 2、负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表； 3、负责管理会计凭证和财务会计报表。 十、稽核会计岗位职责 1、审查财务成本计划； 2、审查各项财务收支； 3、复核会计凭证和财务会计报表。关注东成空间那点会计文件资料为上网时间少的会计朋友而备。我们团队在60多个会计群中收集编著了会计财务群杂志问答集电子书 相
6、信对在职的会计同仁有所帮助 推荐第2篇：企业采购员岗位职责 一,掌握公司各部门物资需求及各种物资的市场供应情况,掌握财务部及采购部对各种物资采购成本及采购资金控制情况, 熟悉各种物资的采购计划.二,严格审核合同款项,订购业务必须上报经理或主管,研究后方可 实施. 三,采购物品应做到择优选择,物美价廉;时鲜,季节性物资如部门尚未提出申购计划,应及时提供样板,信息,供经营部门参考. 四,经常到柜台和仓库了解商品销售情况,以销定购;积极组织适销对路的货源,防止盲目进货;尽量避免积压商品,提高资金周转率; 经常与仓库保持联系,了解库存情况,全面掌握库存商品的情况,有计划,有步骤地安排好各项事务. 五,
7、严格把好质量关,对不符合质量要求的要坚决拒收;根据销售动向和市场信息,积极争取订购货源,按 畅销多进,滞销不进的 原则,保证充足货源. 六,各部门急需的物品要优先采购,并做到按计划采购;认真核实各部的申购计划,根据仓库存货情况,订出采购计划;对常用物资按库存规定及时办理,与仓管员经常沟通,防止物资积压,做好物资使用的周期性计划工作. 七,严格遵守财务制度,遵纪守法,不索贿,受贿,在平等互利下开 展业务活动;购进物资要尽量做到单据(发票)随货同行交仓管员验 收,报账要及时,不得随意拖账挂账. 八,努力学习业务知识,提高业务水平,接待来访人员要热情有礼, 外出采购时要注意维护公司的礼仪,利益和声誉
8、,不牟私利. 九,严格遵守公司的各项规章制度,服从上级领导的分工安排. 1了解和掌握新采购的商品的名称、规格、型号、特点、产地、进价、售价、销售和行情等情况。 2了解和掌握商业行情、市场信息及营销情况，掌握本企业的客情状况，按商品销售的特点和规律进行采购。 3注意采购高档、名牌商品要按计划进货，做到既不积压，又不脱销，供销对路。 4根据门市的营销情况有计划地进行采购和进货，保证供销。 5要与供货单位保持良好的贸易关系，讲究职业道德，遵纪守法，不索贿受贿，不以次充好。 6采购的形式有两种：一是购销，二是代销，在采购业务活动中，能够代销的最好不要购销。 7采购的货款也有两种：一是人民币付款，二是外
9、汇付款，在采购业务活动中能用人民币付款的最好不要用外汇付款。 8客户要求对畅销的商品以购销的形式，或要用外汇付款，要按购销协议办理有关手续。 9在进行大宗商品订购时必须有经理和财会人员一起参加洽谈、签订协议，并严格按协议执行，讲究信誉。 10进货后，要按物品的毛利率，根据进价决定售价，但对不同的物品可根据它们的销售情况和毛利率、品质下浮或上浮。 推荐第3篇：会计,出纳,采购仓管岗位职责 会计,出纳,采购仓管岗位职责 会计岗位职责 1.编制会计报表，及时向上级汇报财务状况。 2.严格遵守各项财务制度和有关规定。 3.参与制定公司产品的定价和其他重要经济问题的分析。 4.审核各项开支，与营运总监。
10、经理研究并合理掌握成本和费用水平。 5.进行收入、成本及费用的预测，计划、控制、核算和分析、督促各部门增收、节支、提高经济效益。 6.督促应收账款和会费的催收工作，加速资金回笼。 7.加强会员电脑资料的管理，协助网络管理员处理会员资料的变更。 8.每日制作日收入、支出日报表。 9.每月对仓库进行账物核对，同时清点库存。 10.月末与供应商以及往来款进行结算。 11.负责公司的各种税款的计算，同时负责报税。 12.月末根据各部门收入、支出编制成本报表。 13.完成公司领导赋予的其它工作职责。 出纳岗位职责 1.负责公司日常的费用报销。 2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金
11、及银行存款日记账； 3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。 4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。 5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。 6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。 7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。 8.每周编制货币资金周报表，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。 9.每月编制现金流量表，并上报营运总监、财务总监、财务主管。 10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。 11.完成领导布置的其他工作。 仓管岗位职责 1.根据不同时期货品的要求状况，制定合理的物品存量计划，做到不多占库
12、房，不多占用流动资金，又能确保按需供应，以提高管理经济效益。 2.保持贮存货品场所清洁、卫生、通风性好，食品摆放整齐，需保鲜食品要按其最佳贮存温度放入冰柜或冷库，一切物品做到先进先出。 采购岗位职责 1.公司领导指挥，按照公司的有关规定，负责各部门的食品、用品等采购工作，做到质优价廉，保证供应。 2.严格遵守国家有关法律以及公司的有关规定，不贪污受贿，不参加违法活动。 3.随时向经理提供市场信息，并根据市场状况提出合理化建议。 4.根据各部门申报的采购申请单，统筹安排，做出采购计划，分配各采购员具体实施。 5.严格控制价格、降低成本、对大宗采购做出三家以上供应商比价，报有关负责人审批。 6.做
13、好采购资料的整理建档工作，妥善保管好各种单据、票据及现金，做到不丢、不错，按时报账。按月将采购资料整理归档。 7.接受群众的监督，经常向出品部门主管、仓管征求意见，随时向经理汇报。 8.勤跑、勤联系，多到其他商场了解材料行情及经营方法。 9.努力学习业务知识，提高，维护公司的利益和声誉。 10.按计划采购，做到价廉物美，进仓签收。 11.采购时要经常抽检货样，一旦发现有假或变质现象立即退货。 12.完成公司领导赋予的其它工作职责 推荐第4篇：采购岗位职责 * 建立完整的进货渠道，根据材料的具体情况和公司质量要求的条件，对每种材料建立3-5个供货点，以求供货平衡；收集一线商品供货信息，对公司采购
14、策略、产品原料结构调整改进，对新产品开发提出参考意见。 * 建立材料供货合同台帐，严格履行合同，遵守合同法，明确供货时间、地点、价格、数量、质量要求、赔偿和发生纠纷处理方法； * 建立清购材料台帐，根据项目工程部提供的材料清单，分明类别，逐项登记； * 建立进货台帐，对每天进库物资必须在验收合格后进行记帐，注明进货厂商家、地址、价格、数量等；负责办理物料验收、运输入库、清点交接等手续。 * 及时收集市场材料价格信息以及新材料和环保材料信息，反馈给信息员，并随时与供应商协商调整材料供应价格； * 各种材料采购前必须货比三家，在保证质量的前提下真正做到价廉物美；填写有关采购表格，提交采购分析和总结
15、报告。 * 对大重物资的采购，需要变更原定点单位，或价格有大的浮动情况下，必须向总经理请示汇报； * 进库前材料验收发现质量问题，采购员应在当天负责处理，最迟不得超过三天。由于退货发生的费用，由采购员负责向供货厂商索赔；严把采购质量关，选择样品供领导审核定样，对购进物料均须附有质保书或当场（委托）检验。协助有关部门妥善解决使用过程中出现的问题。 * 各种材料在使用过程中，发现质量问题，采购员必须跟供货厂商交涉，协商赔偿事宜； * 进货单在材料验收合格后，应在当天报销，最长不得超过三天； * 负责指导公司采购工作的规范化并对其进行检查与考核 * 完成总经理临时安排的工作任务。 推荐第5篇：采购岗
16、位职责 采购部的职责 一、职务设置目的 对公司的供应商、采购物料的质量进行控制，保证采购的材料，产品和服务项目满足公司和客户要求。 二、采购员岗位工作职责 1、依照部门总体目标，按计划单、仓储安全库存、生管调度员计划及时拟定采购计划，实施采购操作细则，保证生产计划顺畅进行； 2、负责建立供应商管理，寻找开发合格供应商，促使生产系统生产畅通，对以往合作良好的供应商建立合格供应商名单，并跟踪供应商供货质量及交付及时情况，作为对供应商再评价的信息； 3、供应商开发管理：采购员负责搜集物资市场信息，对产品质量有直接影响的A类物资及用量大的通用配件及包材等B类物质，应开发3-5家供应商作为供货供应商储备
17、，收集评价供应商的供货能力及质量保证能力； 4、负责采购过程控制管理： a.依据技术部、生产部的计划单，制定采购计划报上级审批； b在合格供应商名单中选择相应供应商进行价格比较，经审核批准后，实施采购； c.针对采购物资需求，编制材料订购单，明确品种规格数量货期及质量要求； d.采购过程中，采购专员应保持与供应商沟通，及时了解供应商备货进度，一旦交付期有延误的迹象，应及时跟催并反馈给生产部负责人以便及时调整生产计划； e.对已确定交付时间的物资，采购专员应及时通知仓库做好库区规划和接收准备； 5、沟通协作管理：采购专员每天及时与仓库管理员沟通，了解材料到位情况，对特殊物品或新材料、重要材料，应
18、协助仓库管理人员及进货质检人员确认到货产品是否与订货要求一致，发现异常情况及时上报以便及时调整生产进度； 6、对常规库存的通用材料，采购专员应及时了解库存数量，对低于公司最低库存量的材料品种，应及时采购补充； 7、时刻了解我司物料的市场动态，寻找更好物廉价美的物料生产厂家，全力降低我司的采购成本。 三、外协跟单员岗位工作职责 1、依照部门总体目标，按计划单、仓储安全库存、生管调度员计划及时拟定采购计划，实施采购操作细则，保证生产计划顺畅进行； 2、依据生产计划及订单信息，编制外协加工计划并依据外协加工计划跟踪； 3、每天及时与采购专员及生管专员沟通了解材料采购及内部加工到位进度情况，发现异常情
19、况及时上报，以便及时调整生产进度； 4、依据材料到位状况，按单编制外协加工送货单，并注明加工要求及货期要求，通知五金仓库做好发料准备工作，并跟踪监督五金仓库外协发货，确认外发物件与发货单品种数量一致。如遇新材料或与常规部件不一致的加工要求，应特别注明并及时与加工方沟通确认，并尽可能要求加工方做好首件确认； 5、每天与外协加工方沟通及时了解所有外发物件加工进度和质量状况，通知五金仓库做好收料库区安排准备工作。 6、外协加工如遇货期或质量异常，应及时报告生产副总调整生产计划安排，必要时报告公司副总协调解决； 7、对各车间发现批量不良品而导致需外协加工补料的，应及时统计并跟踪材料补充情况； 8、若遇
20、生产需要，必要时应到外加工方现场跟踪落实加工进度及质量改进。 四、综上所述，采购部各职员工，应认真执行公司采购管理规定和实施细则，严格按采购计划采购，做到及时、适用，合理降低物资积压和采购成本。对购进物品做到票证齐全、票物相符，报帐及时。 熟悉和掌握市场行情，按“质优、价廉”的原则货比三家，择优采购。注重收集市场信息，及时向部门领导反馈市场价格和有关信息。合理安排采购顺序，对紧缺物资和需要长途采购的原料应提前安排采购计划及时购进。 严把采购质量关，物资选择样品供使用部门审核定样，购进大宗物资均须附有质保书和售后服务合同。积极协助有关部门妥善解决使用过程中会出现的问题。加强与验收、保管人员的协作
21、，有责任提供有效的物品保管方法，防止物品保管不妥而受损失。 推荐第6篇：采购岗位职责 采购员岗位职责： 负责对象：超市商品的采购、供应 工作目标：要求将公司的生产所需的保质、保量安全及时的满足 1、及时供应卖场日常销售所需 2、提高卖场销售金额、毛利 权力与责任： 严格遵守公司的各项规章制度和有关规定; 根据销售计划和促销活动，编制采购计划; 掌握好实际库存和在途物料情况; 合理安排采购顺序，对紧缺商品及需长距离或应季采购的商品应提前安排采购计划及时购进; 对主要供应商进行考察，逐步的建立能收取进店费用 严格执行监督库房入库检验制度; 工作流程细则 1、负责完成采购目标和计划，考察供货商的产品
22、质量、供货能力、企业质量保证能力、企业信誉等方面，在现有供应商基础上不断寻求新的供应商，以确保供应资源的丰富与宽阔的选择范围，负责新增供应商的寻访、调查，并组织相关部门进行评估、审查 2、分析供应商市场信息，及时收集相关信息,确定短期和长期的供应商和供应渠道。根据业务部门的采购需要，完成产品询价和议价，并做好记录；整理供应商报价及产品等各项信息汇总，选定价格合理、货物质量可靠、信誉好服务优质的供应厂商，建立长期合作；维持与供应商的关系，协商竞争价格。对供应商进行询价、比价、议价； 3、负责采购计划的拟定、执行及跟进，采购物品交货期的跟踪及控制。执行跟踪货款支付情况及发票到位情况，及时与财务部门
23、沟通。 4、产品质量跟踪及产品到达仓库入库情况的跟进。协助仓库检验产品质量，如不合格则及时与供应商协商退换货。 5、处理退换货 6、每月编制采购计划总表，根据各部门的需要提供相关信息； 7、监督仓库的定期盘点管理工作。 8、完成上级交给的其它事务性工作。 9、做到遵纪守法、秉公办事、大公无私、廉洁自律的职业道德，做到诚实虚心、尽职尽责、不断学习业务知识，提高业务工作能力的敬业精神; 推荐第7篇：采购岗位职责 采购员岗位职责 1.负责公司物资的采购工作。 2.按公司下达的物资计划，核对仓库库存，拟订采购方案，及时采购所需物资。 3.采购物资时，根据市场行情波动，做好购价、比价、议价工作，采购的物
24、资必须质优价廉。 4.办理物资入库手续，在保证数量相符的情况下，持产品的合格证、资质证、发票、合同等四证交保管员验收。 5.掌握公司各部门物资的需求及消耗情况，熟悉各种物资的供应渠道和市场行情，与物资供应方建立良好的关系，按照合同法的规定签订购货合同。 6.熟悉掌握各类物资的名称、规格、型号、用途和生产厂家，以及有关材料性能、质量、标准。 7.加强法制学习，树立法制观念，自觉抵制不良之风。8.完成领导交办的其他工作。 采购经理工作职责 1、主持采购部的全面工作。 2、领导采购部门按部门的工作职能做好工作。 3、根据项目营销计划和生产计划制订采购计划，并督导实施。 4、制定本部门的物资管理相关制
25、度，使之规范化。 5、制定物资采购原则，并督导实施。 6、做好采购的预测工作，根据资金运作情况，材料堆放程度，合理进行预先采购。 7、定期组织员工进行采购业务知识的学习，精通采购业务和技巧，培养采购人员廉洁奉公的情操。 8、带头遵守采购制度，杜绝不良行为的产生。 9、控制好物资批量进购，避开由于市场不稳定所带来的风险。 10、监控项目物流的状况，控制不合理的物资采购和消费。 11、进行采购收据的规范指导和审批工作，协助财会进行工程的审核及成本的控制。 12、完成上级交办的其他任务。 推荐第8篇：采购岗位职责 采购员岗位职责： 岗位名称：采购员 直接上级：采购经理 负责对象：物资的采购、供应(主
26、要指面料) 工作目标：要求将公司的生产所需的保质、保量安全及时的满足 权力与责任： 严格遵守公司的各项规章制度和有关规定; 根据生产计划和资金情况，编制采购计划; 全面负责生产所用的原料、包装材料的采购工作; 掌握好实际库存和在途物料情况; 合理安排采购顺序，对紧缺物料及需长距离采购的原料应提前安排采购计划及时购进; 对主要原料供应商进行考查; 负责签订购货合同; 严格执行原料包装材料入库检验制度; 随时掌握原料，包装材料市场行情负责; 下属的管理工作。 工作流程细则 1、负责完成采购目标和计划，考察供货商的产品质量、供货能力、企业质量保证能力、企业信誉等方面，在现有供应商基础上不断寻求新的供
27、应商，以确保供应资源的丰富与宽阔的选择范围，负责新增供应商的寻访、调查，并组织相关部门进行评估、审查 2、根据生产部下的次月计划制作原辅包材计划量，根据计划和仓库的剩余数量作出初采购计划，再根据品种和物料的数量评估作出最终采购计划。 3、协助经理做好采购流程的控制,并提出优化建议。 4、分析供应商市场信息，及时收集相关信息,确定短期和长期的供应商和供应渠道。根据业务部门的采购需要，完成产品询价和议价，并做好记录；整理供应商报价及产品等各项信息汇总，选定价格合理、货物质量可靠、信誉好服务优质的供应厂商，建立长期合作；维持与供应商的关系，协商竞争价格和劳务合同。对供应商进行询价、比价、议价，并上报
28、相关信息(交货周期、日产能、最低订购量、包装要求、品质标准、价格条件等); 5、负责采购合同的拟定、执行及跟进，采购物品交货期的跟踪及控制。负责与客户签订采购合同，执行采购合同订单的下发、物料验收及付款流程，履行跟进落实工作；跟踪货款支付情况及发票到位情况，及时与财务部门沟通。 6、产品质量跟踪及产品到达仓库入库情况的跟进。办理物料验收、运输入库、清点交接等手续；协助仓库和质检检验产品质量，如不合格则及时与供应商协商退换货。 7、处理退换货及一般赔偿事宜。 8、协助有关部门妥善解决使用过程中出现的问题 9、整理和登记采购合同及各类文件，记录到货时间。 10、保管采购记录、购货合同、供应商信息。
29、 11、每月编制采购总表，根据各部门的需要提供相关信息； 12、仓库的定期盘点管理工作。 13、完成上级交给的其它事务性工作。 14、做到遵纪守法、秉公办事、大公无私、廉洁自律的职业道德，做到诚实虚心、尽职尽责、不断学习业务知识，提高业务工作能力的敬业精神; 推荐第9篇：采购岗位职责 采购岗位职责 一、在项目经理的直接领导下进行工作，向公司负责； 二、建立完整的进货渠道，根据材料市场的具体情况和工地质量要求的条件，对每种材料建立个供货点，以求供货平 三、建立材料供货合同台帐，严格履行合同，遵守合同法，明确供货时间、地点、价格、数量、质量要求、赔偿和发生纠纷处理方法 ； 四、建立清购材料台帐，根
30、据项目工程部提供的材料清单，分明类别，逐项登记； 五、各种材料采购前必须货比三家，在保证质量的前提下真正做到价廉物美； 六、对大重物资的采购，需要变更原定点单位，或价格有大的浮动情况下，必须向公司领导请示汇报； 七、进库前材料验收发现质量问题，采购员应在当天负责处理，最迟不得超过三天。由于退货发生的费用，由采购员负责向供货厂商索赔； 八、各种材料在使用过程中，发现质量问题，采购员必须跟供货厂商交涉，协商赔偿事宜； 九、进货单在材料验收合格后，应在十五天内报销，最长不得超过三十天 1、负责验收记件工程的工程量，记录记时工的工作量。 2、在技术员的协助下，负责工地管理的各类材料、器件工具、等采购工
31、作。 3、及时了解材料需求情况和市场动态，提出采购计划，及时采购保证材料及时到位。 4、采购物品要保质保量，争取做到物美价廉、经久耐用、符合规格。 5、严格购进物品并及时入库，防止丢失，且有相关人员签字。 6、遵守财经纪律，及时报销帐目，不得挪用公款。 7、完成领导交办的其它任务。 推荐第10篇：工业企业会计制度 工业企业会计制度 92财会字第67号 颁布时间：1992-12-31发文单位：财政部 一、为了贯彻执行企业会计准则，规范工业企业的会计核算，特制定本制度。 二、本制度适用于设在中华人民共和国境内的所有工业企业。 三、企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计
32、报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。各企业不要随意改变或打乱重编。在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。企业在填制会计凭证、登记账簿时，应填制会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应只填科目编号，不 填科目名称。 四、企业向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度规定；企业内部管理需要的会计报表 由企业自行规定。 企业会计报表应按月或按年报送当地财税机关、开户银行、主管部门。国有企业的年度会计报表应同 时报送同级国有
33、资产管理部门。 月份会计报表应于月份终了后6天内报出；年度会计报表应于年度终了后35天内报出。法律、法规 另有规定者从其规定。 会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。 向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明：企业名称、地址、开业年份、报表所属年度、月份、送出日期等，并由企业领导、总会计师（或代行总会计师职权的 人员）和会计主管s人员签名或盖章。 企业对外投资如占被投资企业资本总额半数以上，或者实质上拥有被投资企业控制权的，应当编制合并会计报表。特殊行业的企业不宜合并的，可不予合并，但应当将其会计报表一并报送。 五、本制度由中华人民共
34、和国财政部负责解释，需要变更时，由财政部修订。 六、本制度自1993年7月1日起执行。 第11篇：工业企业会计制度 工业企业会计制度 财政部 工业企业会计制度 1992年12月31日，财政部 目 录 一、总说明 二、会计科目 （一）会计科目表 （二）会计科目使用说明 三、会计报表 （一）会计报表种类和格式 （二）会计报表编制说明 附录：主要会计事项分录举例 一、总 说 明 （一）为了贯彻执行企业会计准则，规范工业企业的会计核算，特制定本制度。 （二）本制度适用于设在中华人民共和国境内的所有工业企业。 （三）企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对
35、外提供统一的会计报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。 本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记帐簿，查阅帐目，实行会计电算化。各企业不要随意改变或打乱重编。在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。 企业在填制会计凭证、登记帐簿时，应填制会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应只填科目编号，不填科目名称。 （四）企业向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度规定；企业内部管理需要的会计报表由企业自行规定。 企业会计报表应按月或按年报送当地财税机关、开户银行、主管部门。国有企业的年度会计报表应同时报送同级国有资产管理部门。 月份
36、会计报表应于月份终了后6天内报出；年度会计报表应于年度终了后35天内报出。法律、法规另有规定者从其规定。 会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。 向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明：企业名称、地址、开业年份、报表所属年度、月份、送出日期等，并由企业领导、总会计师（或代行总会计师职权的人员）和会计主管人员签名或盖章。 企业对外投资如占被投资企业资本总额半数以上，或者实质上拥有被投资企业控制权的，应当编制合并会计报表。特殊行业的企业不宜合并的，可不予合并，但应当将其会计报表一并报送。 （五）本制度由中华人民共和国财政部负责解释，需要
37、变更时，由财政部修订。 （六）本制度自1993年7月1日起执行。 第12篇：工业企业会计科目 工业会计科目 (一)资产类 1 101 库存现金2 102 银行存款3 109 其他货币资金4 111 短期投资5 112 应收票据6 113 应收账款7 114 8 115 9 118 10 119 11 121 12 123 13 128 14 129 15 131 16 133 17 135 18 137 19 138 20 139 21 151 22 161 23 165 24 166 25 169 26 171 27 181 28 191 29 195 (二)负债类 30 201 31 20
38、2 32 203 33 204 34 209 35 211 36 214 37 221 38 223 39 229 40 231 坏账准备 预付账款 应收补贴款其他应收款材料采购原材料包装物低值易耗品材料成本差异委托加工材料自制半成品产成品分期收款发出商品待摊费用长期投资固定资产累计折旧固定资产清理在建工程无形资产递延资产待处理财产损溢待转销汇兑损益短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款应付工资应付福利费应交税金应付利润其他应交款预提费用 41 241 长期借款 42 43 44 45 251 261 270 272 应付债券 长期应付款 递延税款 专项应付款46 275 住房周转金 (三
39、)所有者权益类 47 301 实收资本48 311 资本公积49 313 50 321 51 322 (四)成本类 52 401 53 405 五、损益类 54 501 55 502 56 503 57 504 58 511 59 512 60 521 61 522 62 531 63 532 64 541 65 542 66 550 67 560 盈余公积本年利润利润分配生产成本制造费用产品销售收入产品销售成本产品销售费用产品销售税金及附加其他业务收入其他业务支出管理费用财务费用投资收益补贴收入营业外收入营业外支出所得税以前年度损益调整 第13篇：工业企业会计记账流程 工业企业会计记账流程
40、成本计算需要根据本企业的物资管理状态，设置取得计算成本需要的数据的关键点- 如 材料领用消耗的计量，人工费用的消耗，制造费用的消耗，生产产品的数量统计，生产工时统计等等、一般成本核算包括成本费用的归集，成本费用的分配。 设置成本项目：直接材料、直接人工、制造费用进行核算。 生产车间生产产品发生的费用计入到生产成本基本生产成本中， 领用原材料，原材料减少记贷方。 借 生产成本-产品 贷 原材料 发生人工及生产产品发生的间接费用则分别贷记应付职工薪酬和制造费用。 制造费用用于核算间接计入费用即无法直接计入产品成本所消耗的费用， 发生时借记制造费用。贷记生产车间发生的机器折旧等。 由于制造费用也是因
41、为生产产品而发生的， 所以制造费用要按照相关的分配方法分配至产品成本中：如人工工时、人工工资、机器工时、年度计划分配等方法。 借：生产成本-产品 贷：制造费用。 如果月末有在产品，要在完工和在产之间分配计算完工和在产的成本，在产品成本一般是按约当产量法计算。 产品完工入库时要结转生产产品所发生的成本， 即借：产成品/库存商品-产品 贷：生产成本-产品-直接材料、直接人工、制造费用。 完工的产品销售出去时会形成收入，同时要结转成本。 借：主营业务成本 贷：产成品/库存商品。 工业企业会计的记账流程 做账流程：收集单据整理单据填写凭证汇总凭证登账结账 报税流程：上月末发票认证本月金税卡抄税本月IC卡报税本月增值税申报 B 1、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细帐、现金日记账和银行存款日记账。 3、月末，编制计提、结转的记账凭证。 4、对所有记账凭证编制记账凭证汇总表。 5、根据记账凭证汇总表登记总账。 6、结帐、对帐。 7