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1、 潮州三环（集团）股份有限公司潮州三环（集团）股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 二一九年度二一九年度 潮州三环（集团）股份有限公司潮州三环（集团）股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表及附注 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-125 审计报告 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字
2、2020第 ZC10072 号 潮州三环（集团）股份有限公司全体股东：潮州三环（集团）股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了潮州三环（集团）股份有限公司（以下简称“三环集团” ） 财务报表， 包括2019 年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三环集团 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计
3、意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三环集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 2 页
4、 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 （一）（一）交易性金融资产交易性金融资产 请参阅财务报表附注“五、合并财务报表项目注释（二）”。 截至 2019 年 12 月 31 日止，三环集团合并资产负债表中交易性金融资产-其他（理财产品）总金额为人民币 2,471,373,902.57 元，占三环集团资产总计的 28.83%。 由于三环集团购买的理财产品金额重大， 且存在部分非保本浮动收益， 到期能否收回本金及收益有赖于三环集团管理层依据金融机构的资信状况、财务状况、交易标的风险判断，因此我们将其列为关键审计事项。 我们实施应对与理财产品相关的审计程序包
5、括： （1）了解、评估并测试与理财产品投资相关内部控制设计和运行的有效性； （2）检查实际投资金额是否超出董事会批准的投资额度； （3）抽样检查相关理财产品的合同及协议、理财产品的风险和客户权益说明书等，评价理财产品的风险程度； （4）获取理财产品交易台账，并与会计处理记录进行核对，评价其完整性，抽样检查相关理财产品投资及收回的会计处理，评价理财产品及其收益确认与计量准确性； （5）对持有的理财产品及相关的资金账户进行函证，并检查期后投资收回情况； （6）复核财务报表中与理财产品投资业务相关的列报和披露是否准确和恰当。 （二）（二）商誉减值商誉减值 请参阅财务报表附注“五、合并财务报表项目注释
6、（十七）”。 截至 2019 年 12 月 31 日止，三环集团合并资产负债表中的商誉为公司收购 Vermes Microdispensing GmbH 形成的商誉，原值为32,472,709.80 欧元，按 2019 年 12 月 31 日汇率折合人民币 253,790,463.44 元，计提减值准备 0元，净值 253,790,463.44 元。 根据企业会计准则的规定， 管理层需要每年对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，我们实施应对与商誉减值处理相关的审计程序包括： （1）了解和评价三环集团商誉减值测
7、试相关的内部控制设计和运行的有效性； （2）了解三环集团管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，评价相关假设和方法的合理性； （3）了解三环集团管理层预测时所使用的关键参数，综合考虑 Vermes Microdispensing GmbH 历史经营情况、行业情况及新的市场机会，对三环集团管理 审计报告 第 3 页 对商誉进行减值测试，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计的未来现金流量以 5 年期财务预算为基础来确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来销量、价格、成本、费
8、用、运营资金、折现率以及增长率等。 由于商誉金额重大，商誉减值测试过程复杂且管理层需要作出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 层使用的未来收入增长率、毛利率、费用率和折现率等参数的合理性进行了分析； （4）将管理层上年预计未来现金流量中本期的估值与本期实际情况进行比较，分析复核差异原因，评价本期预测参数修正的合理性； （5）获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况； （6）项目组聘请评估机构对企业编制的商誉减值测试报告进行复核，并出具复核意见函； （7）根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列
9、报和披露是否准确和恰当。 四、四、 其他信息其他信息 三环集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括三环集团 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任
10、管理层和治理层对财务报表的责任 审计报告 第 4 页 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估三环集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督三环集团的财务报告过程。 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高
11、水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
12、大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对三环集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 审计报告 第 5 页 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三环集团
13、不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露） 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就三环集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项
14、对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：张锦坤（项目合伙人）中国注册会计师：张锦坤（项目合伙人） （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴满琼中国注册会计师：吴满琼 中国中国上海上海 2020 年年 3 月月 23 日日 报表 第 1 页 潮州三环（集团）股份有限公司潮州三环（集团）股份有限公司 合并资产负债表合并资产负债表 2
15、019年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 (一) 1,078,641,794.36 929,381,171.68 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (二) 2,471,373,902.57 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (三) 5,239,940.00 衍生金融资产 应收票据 (四) 186,363,558.84 749,026,410.85 应收账款 (五) 688,288,122.05 797,585,235.83 应收款项融资 (六) 118,4
16、11,926.20 预付款项 (七) 34,074,729.24 15,804,438.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (八) 56,646,655.49 187,204,992.49 买入返售金融资产 存货 (九) 646,899,846.62 687,375,671.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (十) 17,554,475.65 2,028,325,732.98 流动资产合计流动资产合计 5,298,255,011.02 5,399,943,593.70 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 (十一) 500,
17、000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十二) 103,300,940.97 101,804,414.68 其他权益工具投资 (十三) 1,874,820.85 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 (十四) 1,826,942,156.12 1,921,276,570.31 在建工程 (十五) 644,160,831.94 339,955,945.54 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十六) 326,426,816.67 279,414,788.50 开发支出 商誉 (十七) 253,790,463.44 254,823,095.61 长期待摊费用
18、 (十八) 15,559,697.22 13,842,130.19 递延所得税资产 (十九) 44,392,412.35 53,314,259.59 其他非流动资产 (二十) 56,976,532.74 122,104,616.09 非流动资产合计非流动资产合计 3,273,424,672.30 3,087,035,820.51 资产总计资产总计 8,571,679,683.32 8,486,979,414.21 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张万镇 主管会计工作负责人：王洪玉 会计机构负责人：王洪玉 报表 第 2 页 潮州三环（集团）股份有限公司潮州三环（集团）股份
19、有限公司 合并资产负债表（续）合并资产负债表（续） 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (二十一) 151,918,223.34 246,117,400.73 预收款项 (二十二) 21,633,994.60 8,229,666.07 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (二
20、十三) 100,409,364.51 106,674,642.70 应交税费 (二十四) 67,171,412.72 181,701,419.57 其他应付款 (二十五) 118,685,659.04 198,586,658.51 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 (二十六) 19,538,750.00 330,031,329.69 其他流动负债 (二十七) 185,575.44 流动负债合计流动负债合计 479,357,404.21 1,071,526,692.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 (二十
21、八) 29,335,642.87 54,235,305.63 长期应付职工薪酬 预计负债 (二十九) 803,177.05 891,291.23 递延收益 (三十) 402,075,527.61 308,476,782.97 递延所得税负债 (十九) 60,187,818.56 28,999,234.94 其他非流动负债 (三十一) 90,000,000.00 非流动负债合计非流动负债合计 582,402,166.09 392,602,614.77 负债合计负债合计 1,061,759,570.30 1,464,129,307.48 所有者权益： 股本 (三十二) 1,743,163,022.
22、00 1,743,418,022.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (三十三) 384,405,501.21 375,808,696.88 减：库存股 (三十四) 106,725,700.00 170,173,250.00 其他综合收益 (三十五) 11,384,593.16 667,094.51 专项储备 盈余公积 (三十六) 808,008,335.93 730,909,127.21 一般风险准备 未分配利润 (三十七) 4,669,684,360.72 4,311,313,546.61 归属于母公司所有者权益合计 7,509,920,113.02 6,991,943,2
23、37.21 少数股东权益 30,906,869.52 所有者权益合计所有者权益合计 7,509,920,113.02 7,022,850,106.73 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 8,571,679,683.32 8,486,979,414.21 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张万镇 主管会计工作负责人：王洪玉 会计机构负责人：王洪玉 报表 第 3 页 潮州三环（集团）股份有限公司潮州三环（集团）股份有限公司 母公司母公司资产负债表资产负债表 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币
24、元） 资产 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 1,025,023,016.54 570,835,681.32 交易性金融资产 2,471,373,902.57 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,239,940.00 衍生金融资产 应收票据 (一) 178,771,483.95 726,645,429.46 应收账款 (二) 616,699,455.93 743,088,439.48 应收款项融资 (三) 112,261,650.38 预付款项 430,692,875.87 535,602,441.74 其他应收款 (四) 155,510,606.21 22
25、2,552,418.89 存货 522,490,284.54 560,043,479.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,802,298.79 1,983,945,510.69 流动资产合计流动资产合计 5,514,625,574.78 5,347,953,340.82 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 500,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (五) 712,112,299.98 684,608,645.69 其他权益工具投资 1,874,820.85 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,271,524,448
26、.24 1,307,055,443.53 在建工程 353,690,637.48 145,741,300.67 生产性生物资产 油气资产 无形资产 64,437,631.48 20,092,916.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,672,569.26 8,173,359.19 递延所得税资产 16,218,645.33 22,257,169.46 其他非流动资产 48,948,335.69 116,016,836.79 非流动资产合计非流动资产合计 2,478,479,388.31 2,304,445,672.21 资产总计资产总计 7,993,104,963.09 7,652,399
27、,013.03 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张万镇 主管会计工作负责人：王洪玉 会计机构负责人：王洪玉 报表 第 4 页 潮州三环（集团）股份有限公司潮州三环（集团）股份有限公司 母公司母公司资产负债表（续）资产负债表（续） 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 245,454,223.48 387,980,906.29 预
28、收款项 34,532,562.36 7,347,849.05 应付职工薪酬 69,186,564.13 75,432,239.31 应交税费 44,065,168.14 130,454,269.07 其他应付款 210,118,601.99 227,908,158.35 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 185,575.44 流动负债合计流动负债合计 603,357,120.10 829,308,997.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 122,873,420.44 71,725,974.21 递延
29、所得税负债 46,075,180.05 28,998,689.22 其他非流动负债 90,000,000.00 非流动负债合计非流动负债合计 258,948,600.49 100,724,663.43 负债合计负债合计 862,305,720.59 930,033,660.94 所有者权益： 股本 1,743,163,022.00 1,743,418,022.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 384,473,884.77 375,808,696.88 减：库存股 106,725,700.00 170,173,250.00 其他综合收益 1,374,820.85 专项储备 盈余
30、公积 808,008,335.93 730,909,127.21 未分配利润 4,300,504,878.95 4,042,402,756.00 所有者权益合计所有者权益合计 7,130,799,242.50 6,722,365,352.09 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 7,993,104,963.09 7,652,399,013.03 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张万镇 主管会计工作负责人：王洪玉 会计机构负责人：王洪玉 报表 第 5 页 潮州三环（集团）股份有限公司潮州三环（集团）股份有限公司 合并利润表合并利润表 2019 年度年度 （除特别注明
31、外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,726,451,719.14 3,750,072,862.64 其中：营业收入 (三十八) 2,726,451,719.14 3,750,072,862.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,900,629,702.57 2,287,141,610.87 其中：营业成本 (三十八) 1,388,915,892.04 1,717,614,654.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金
32、及附加 (三十九) 31,831,836.00 41,040,158.50 销售费用 (四十) 52,305,608.38 60,030,379.55 管理费用 (四十一) 238,156,735.01 290,383,090.53 研发费用 (四十二) 176,530,568.30 160,760,954.39 财务费用 (四十三) 12,889,062.84 17,312,373.49 其中：利息费用 6,684,540.08 4,564,226.61 利息收入 5,235,211.64 2,443,350.12 加：其他收益 (四十四) 92,857,884.58 60,985,892.
33、36 投资收益（损失以“-”号填列） (四十五) 86,061,785.99 32,172,217.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,496,526.29 363,194.43 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） (四十六) 6,663,993.47 资产减值损失（损失以“-”号填列） (四十七) 115,354.60 -10,716,883.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） (四十八) -178,877.50 12,812.
34、93 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,011,342,157.71 1,545,385,291.28 加：营业外收入 (四十九) 6,576,843.40 8,182,756.25 减：营业外支出 (五十) 1,335,604.46 359,826.55 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,016,583,396.65 1,553,208,220.98 减：所得税费用 (五十一) 142,508,631.08 229,584,152.57 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 874,074,765.57 1,323,624,068.41 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润
35、（净亏损以“-”号填列） 874,074,765.57 1,323,624,068.41 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 871,260,778.33 1,318,729,254.19 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,813,987.24 4,894,814.22 六、其他综合收益的税后净额 9,342,677.80 12,141,669.01 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 9,342,677.80 12,141,669.01 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益
36、计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 9,342,677.80 12,141,669.01 1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8外币财务报表折算差额 9,342,677.80 12,141,669.01 9其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收
37、益总额 883,417,443.37 1,335,765,737.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 880,603,456.13 1,330,870,923.20 归属于少数股东的综合收益总额 2,813,987.24 4,894,814.22 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） (五十二) 0.50 0.76 （二）稀释每股收益（元/股） (五十二) 0.50 0.76 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张万镇 主管会计工作负责人：王洪玉 会计机构负责人：王洪玉 报表 第 6 页 潮州三环（集团）股份有限公司潮州三环（集团）股份有限公司 母公司母公司利润
38、表利润表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期金额 上期金额 一、营业收入 (六) 2,357,420,065.37 3,286,551,526.08 减：营业成本 (六) 1,277,032,682.24 1,619,623,063.50 税金及附加 24,455,475.97 35,436,317.39 销售费用 35,494,022.61 46,291,828.23 管理费用 168,034,732.52 221,682,949.23 研发费用 131,284,626.67 127,644,480.79 财
39、务费用 3,623,143.60 -3,376,061.08 其中：利息费用 7,945,274.16 3,294.87 利息收入 4,371,195.37 499,144.13 加：其他收益 54,846,807.00 37,641,507.77 投资收益（损失以“-”号填列） (七) 102,658,328.60 95,270,542.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,496,526.29 363,194.43 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6,359,3
40、78.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 493,515.16 -5,088,428.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,557,317.91 56,464,411.27 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 884,410,728.50 1,423,536,980.92 加：营业外收入 4,982,816.85 6,430,267.43 减：营业外支出 1,230,134.06 139,125.99 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 888,163,411.29 1,429,828,122.36 减：所得税费用 117,171,324.12 189,835,650.04
41、四、净利润（净亏损以“-”号填列） 770,992,087.17 1,239,992,472.32 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 770,992,087.17 1,239,992,472.32 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分
42、类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8外币财务报表折算差额 9其他 六、综合收益总额 770,992,087.17 1,239,992,472.32 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张万镇 主管会计工作负责人：王洪玉 会计机构负责人：王洪玉 报表 第 7 页 潮州三环（集团）股份有限公司潮州三环（集团）股份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表 2019 年度年度 （除特别注明外，金
43、额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,579,839,417.26 4,281,515,510.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 30,233,632.31 15,128,977.61 收到其他与经营活动
44、有关的现金 (五十三) 236,781,045.61 122,646,957.48 经营活动现金流入小计 3,846,854,095.18 4,419,291,445.51 购买商品、接受劳务支付的现金 957,203,126.70 1,690,417,506.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 642,944,033.74 706,058,653.67 支付的各项税费 376,966,104.79 353,441,159.16 支付其他与
45、经营活动有关的现金 (五十三) 155,080,494.20 129,903,779.88 经营活动现金流出小计 2,132,193,759.43 2,879,821,098.92 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 1,714,660,335.75 1,539,470,346.59 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 7,058,450,110.15 6,314,329,931.00 取得投资收益收到的现金 82,491,818.26 105,976,068.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 60,000.00
46、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,140,941,928.41 6,420,365,999.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 578,573,085.43 713,134,201.25 投资支付的现金 7,418,367,143.36 6,453,479,337.70 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 (五十三) 2,457,230.10 投资活动现金流出小计 7,996,940,228.79 7,169,070,769.05 投资活动产生的现金流量净额投资活
47、动产生的现金流量净额 -855,998,300.38 -748,704,769.31 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 22,184,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 (五十三) 24,810,000.00 筹资活动现金流入小计 114,810,000.00 22,184,000.00 偿还债务支付的现金 318,045,602.28 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 442,712,262.96 351,086,356.06 其中：子公司支付给少数股东的
48、股利、利润 5,216,719.92 支付其他与筹资活动有关的现金 (五十三) 28,197,302.65 4,494,564.98 筹资活动现金流出小计 788,955,167.89 355,580,921.04 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -674,145,167.89 -333,396,921.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,628,042.63 1,935,805.32 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 189,144,910.11 459,304,461.56 加：期初现金及现金等价
49、物余额 888,416,108.06 429,111,646.50 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 1,077,561,018.17 888,416,108.06 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张万镇 主管会计工作负责人：王洪玉 会计机构负责人：王洪玉 报表 第 8 页 潮州三环（集团）股份有限公司潮州三环（集团）股份有限公司 母公司母公司现金流量表现金流量表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量
50、销售商品、提供劳务收到的现金 3,269,999,869.62 4,123,336,743.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 355,696,542.62 83,081,801.34 经营活动现金流入小计 3,625,696,412.24 4,206,418,544.94 购买商品、接受劳务支付的现金 977,082,614.76 2,146,993,010.74 支付给职工以及为职工支付的现金 416,233,801.99 444,327,488.02 支付的各项税费 301,002,752.78 306,422,549.35 支付其他与经营活动有关的现金 290,248,