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1、 中国工商银行股份有限公司 截至 2019年 12月 31日止年度 财务报表 (按中国会计准则编制) 第1页，共 14页 审计报告审计报告 毕马威华振审字第 2001352号 中国工商银行股份有限公司全体股东： 一、审计意见一、审计意见 我们审计了后附的第 1 页至第 183 页的中国工商银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 及其子公司 (统称“贵集团”) 财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2019 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面
2、按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵行 2019 年 12 月31 日的合并财务状况和财务状况以及 2019 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计
3、事项三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 第2页，共 14页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2001352号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 客户贷款及垫款减值准备的确定客户贷款及垫款减值准备的确定 请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 贵集团根据企业会计准则第
4、22 号金融工具确认和计量（修订），采用预期信用损失模型计提减值准备。 客户贷款及垫款减值准备的确定涉及管理层主观判断。对于贵集团而言，客户贷款及垫款减值准备的确定较大程度依赖于外部宏观环境和贵集团内部信用风险管理策略，以及运用判断确定违约损失率或评估没有设定担保物的或者可能存在担保物不足情况的个别客户贷款及垫款的可收回现金流。 与评价客户贷款及垫款减值准备的确定相关的审计程序中包括以下程序： 了解和评价与客户贷款及垫款减值准备相关的内部控制运行的有效性： - 了解和评价信用审批、记录、监控、定期信用等级重评、以及减值准备计提等相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性；特别地，我们评价与基
5、于各级次客户贷款及垫款的资产质量而进行贷款阶段划分相关的关键内部控制的设计和运行有效性； - 了解和评价相关信息系统控制的设计和运行有效性，包括：系统的一般控制环境、关键内部历史数据的完整性、系统间数据传输、预期信用损失模型参数的映射，以及客户贷款及垫款减值准备的系统计算等。 评价贵集团评估减值准备时所用的预期信用损失模型和参数的可靠性，审慎评价违约概率、违约损失率、违约风险暴露、折现率、前瞻性调整及其他调整等，以及其中所涉及的关键管理层判断的合理性。 第3页，共 14页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2001352号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 客户贷款及垫款
6、减值准备的确定客户贷款及垫款减值准备的确定 (续续) 请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 贵集团基于金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加及是否已发生信用减值，将金融工具划分入三个风险阶段，按照相当于该金融工具未来 12 个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 除已发生信用减值的公司类贷款及垫款外，预期信用损失的测试采用风险参数模型法，关键参数包括违约概率、违约损失率及违约风险敞口，参数评估考虑的因素包括历
7、史逾期数据、历史损失率、内部信用评级及其他调整因素。 评价涉及主观判断的输入参数，包括从外部寻求支持证据，比对历史损失经验及担保方式等内部记录。作为上述程序的一部分，我们还询问了管理层对关键假设和输入参数所做调整的理由，并考虑管理层所运用的判断是否一致，以及了解和评价与模型内数据输入相关的关键内部控制的有效性。 对比模型中使用的经济因素与市场信息，评价其是否与市场以及经济发展情况相符。 执行追溯复核，利用实际观察数据检验模型结果及其期间变动，以定量评价模型的预测准确性。 第4页，共 14页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2001352号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续
8、) 客户贷款及垫款减值准备的确定客户贷款及垫款减值准备的确定 (续续) 请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 已发生信用减值的公司类贷款及垫款，采用现金流贴现法评估其预期信用损失。在运用判断确定可回收现金流时，管理层会考虑多种因素，这些因素包括客户贷款及垫款的可行的清收措施、借款人的财务状况、担保物的估值、索赔受偿顺序、是否存在其他债权人及其配合程度。当贵集团聘请外部评估师对特定资产和其他流动性不佳的担保物进行评估时，可执行性、时
9、间和方式也会影响最终的可收回金额并影响资产负债表日的预期信用损失准备金额。 由于客户贷款及垫款减值准备的确定存在固有不确定性以及涉及到管理层判断，同时其对贵集团的经营状况和资本状况会产生重要影响，我们将客户贷款及垫款减值准备的确定识别为关键审计事项。 选取样本，评价管理层对信用风险自初始确认后是否显著增加的判断以及是否已发生信用减值的判断的合理性。我们按照行业分类对贷款进行分析，选取样本时考虑选取受目前行业周期及调控政策影响较大的行业。关注高风险领域的贷款并选取不良贷款、逾期非不良贷款、存在负面预警信号或负面媒体消息的借款人作为信贷审阅的样本。 对选取的已发生信用减值的公司类贷款及垫款执行信贷
10、审阅时，通过询问、运用职业判断和独立查询等方法，评价其预计可收回的现金流。我们还评价担保物的变现时间和方式并考虑管理层提供的其他还款来源。评价管理层对关键假设使用的一致性，并将其与我们的数据来源进行比较。 第5页，共 14页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2001352号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 客户贷款及垫款减值准备的确定客户贷款及垫款减值准备的确定 (续续) 请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该
11、事项 评价贵集团在对特定资产和流动性不佳的担保物进行估值时所聘用外部评估师的胜任能力、专业素质和客观性，包括将其估值与外部可获取的数据进行比较，如大宗商品价格和房地产价值等。 评价与客户贷款及垫款减值准备相关的财务报表信息披露是否符合企业会计准则第 37 号金融工具列报 (修订) 的披露要求。 第6页，共 14页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2001352号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 结构化主体的合并和对其享有权益的确认结构化主体的合并和对其享有权益的确认 请参阅“财务报表附注三、5.合并财务报表；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注
12、四、42.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 结构化主体通常是为实现具体而明确的目的而设计并成立的，并在确定的范围内开展业务活动，包括向客户提供投资服务和产品，以及管理贵集团的资产和负债。 贵集团可能通过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括理财产品、投资基金、资产管理计划、信托计划、结构化租赁安排或资产支持证券等。贵集团也有可能因为提供担保或通过资产证券化的结构安排在已终止确认的资产中仍然享有部分权益。 与评价结构化主体的合并和对其享有权益的确认相关的审计程序中
13、包括以下程序： 通过询问管理层和检查与管理层对结构化主体是否合并作出的判断过程相关的文件，以评价贵集团就此设立的流程是否完备。 选择各种主要产品类型中重要的结构化主体并执行了下列审计程序，包括管理人从贵行变更为贵集团新设子公司的理财产品： - 检查相关合同、内部设立文件以及向投资者披露的信息，以理解结构化主体的设立目的以及贵集团对结构化主体的参与程度，并评价管理层关于贵集团对结构化主体是否拥有权力的判断； 第7页，共 14页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2001352号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 结构化主体的合并和对其享有权益的确认结构化主体的合并和对其享有
14、权益的确认 (续续) 请参阅“财务报表附注三、5.合并财务报表；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、42.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 当判断贵集团是否在结构化主体中享有部分权益或者是否应该将结构化主体纳入贵集团合并范围时，管理层应考虑贵集团所承担的风险和享有的报酬，贵集团对结构化主体相关活动拥有的权力，以及通过运用该权力而影响其可变回报的能力。这些因素并非完全可量化，需要综合考虑整体交易的实质内容。 根据相关监管政策要求，贵集团今年设立新的全资子公司来独立管理贵集团发行的理
15、财产品，并相应将该部分结构化主体的管理人由贵行变更至新设立的子公司。 由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，并且贵集团在对每个结构化主体的条款及交易实质进行定性评估时需要作出判断，我们将结构化主体的合并和对其享有权益的确认识别为关键审计事项。 - 检查结构化主体对风险与报酬的结构设计，包括在结构化主体中拥有的任何资本或对其收益作出的担保、提供流动性支持的安排、佣金的支付和收益的分配等，以评价管理层就贵集团因参与结构化主体的相关活动而拥有的对结构化主体的风险敞口、权力及对可变回报的影响所作的判断； - 检查管理层对结构化主体的分析，包括定性分析，以及贵集团对享有结构化主体的经济利益的比重和可变动
16、性的计算，以评价管理层关于贵集团影响其来自结构化主体可变回报的能力判断； 第8页，共 14页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2001352号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 结构化主体的合并和对其享有权益的确认结构化主体的合并和对其享有权益的确认 (续续) 请参阅“财务报表附注三、5.合并财务报表；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、42.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 - 评价管理层就是否合并结构化主体所作的判断。 评价财务报表中针对结构化主体的合
17、并和对其享有权益的确认的相关披露是否符合相关企业会计准则的披露要求。 第9页，共 14页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2001352号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 金融工具公允价值的评估金融工具公允价值的评估 请参阅“财务报表附注三、8.金融工具；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注八、金融工具的公允价值”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 以公允价值计量的金融工具是贵集团持有/承担的重要资产/负债。金融工具公允价值调整会影响损益或其他综合收益。 贵集团以公允价值计量的金融工具的估值以市场数据和估
18、值模型为基础，其中估值模型通常需要大量的参数输入。大部分参数来源于能够可靠获取的数据，尤其是第一层次和第二层次公允价值计量的金融工具，其估值模型采用的参数分别是市场报价和可观察参数。当估值技术使用重大不可观察参数时，即第三层次公允价值计量的金融工具的情形下，不可观察输入值的确定会使用到管理层估计，这当中会涉及管理层的重大判断。 此外，贵集团已对特定的第二层次及第三层次公允价值计量的金融工具开发了自有估值模型，这也会涉及管理层的重大判断。 与评价金融工具的公允价值相关的审计程序中包括以下程序： 了解和评价贵集团与估值、独立价格验证、前后台对账及金融工具估值模型审批相关的关键内部控制的设计和运行有
19、效性。 选取样本，通过比较贵集团采用的公允价值与公开可获取的市场数据，评价第一层次公允价值计量的金融工具的估值。 利用我们的内部估值专家的工作，在选取样本的基础上对第二层次和第三层次公允价值计量的金融工具进行独立估值，并将我们的估值结果与贵集团的估值结果进行比较。我们的程序包括使用平行模型，独立获取和验证参数等。 利用我们的内部估值专家的工作，在选取样本的基础上对复杂金融工具的估值模型进行验证。 第10页，共 14 页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2001352号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 金融工具公允价值的评估金融工具公允价值的评估 (续续) 请参阅“财务
20、报表附注三、8.金融工具；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注八、金融工具的公允价值”。 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 由于金融工具公允价值的评估涉及复杂的流程，以及在确定估值模型使用的参数时涉及管理层判断的程度，我们将对金融工具公允价值的评估识别为关键审计事项。 在评价对构成公允价值组成部分的公允价值调整的运用是否适当时，询问管理层计算公允价值调整的方法是否发生变化，并评价参数运用的恰当性。 评价财务报表的相关披露，包括公允价值层次和主要参数的敏感性分析，是否符合相关企业会计准则的披露要求，恰当反映了金融工具估值风险。 第11
21、页，共 14 页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2001352号 三、关键审计事项三、关键审计事项 (续续) 与财务报告相关的信息技术与财务报告相关的信息技术 (简称“简称“IT”) 系统和控制系统和控制 关键审计事项关键审计事项 在审计中如何应对该事项在审计中如何应对该事项 作为全球最大的金融机构之一，贵集团运行的 IT系统相当庞大且复杂。 自动化会计程序和IT环境控制需要有效设计和运行，以保证财务报告的准确性。这些自动化会计程序和 IT 环境控制包括 IT治理、程序开发和变更的相关控制、对程序和数据的访问以及 IT运行等。 最为重要的系统控制包括系统计算、与重要会计科目相关
22、的系统逻辑 (包括利息计算) 、业务管理系统与会计系统之间的接口等。 随着贵集团在线交易量的持续迅速增长以及新技术的不断发展和应用，贵集团在网络安全和数据保护方面所面临的挑战不断提升。 由于贵集团的财务会计和报告系统主要依赖于复杂的IT系统和系统控制流程，且这些IT系统和系统控制流程是受到在中国和全球范围内进行的、涉及规模巨大的客户群和大量的对公和零售银行业务交易的驱动，我们将与财务报告相关的IT系统和控制识别为关键审计事项。 我们利用我们的IT专家的工作对与财务报告相关的IT系统和控制进行评价，其中包括以下程序： 了解和评价与财务数据处理所依赖的所有主要 IT系统的持续完善相关的关键内部控制
23、的设计和运行有效性。 了解和评价重要账户相关的 IT流程控制的设计和运行有效性，评价内容包括测试系统运算逻辑的准确性、测试数据传输的一致性，涉及对公贷款、金融资产服务、同业业务、票据、零售业务等以及主要的财务报告流程。 了解和评价网络安全管理机制、关键信息基础设施运行安全、数据和客户信息管理、检测与应急管理等方面的信息安全关键控制的设计和执行有效性。 第12页，共 14 页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2001352号 四、其他信息四、其他信息 贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表
24、的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、管理管理层和治理层对财务报表的责任层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团及贵
25、行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用) ，并运用持续经营假设，除非贵集团及贵行计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 第13页，共 14 页
26、 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2001352号 六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续续) 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3
27、) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵集团及贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团及贵行不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露) ，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6) 就贵
28、集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 第14页，共 14 页 审计报告审计报告 (续续) 毕马威华振审字第 2001352号 六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续续) 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。 从与治理
29、层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 李砾 (项目合伙人) 中国 北京 何琪 2020年 3月 27日 第1页 中国工商银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 2019年 12月 31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 附注四 2019 年 2018 年 2019
30、年 2018 年 资产：资产： 现金及存放中央银行款项 1 3,317,916 3,372,576 3,251,450 3,313,748 存放同业及其他金融机构款项 2 475,325 384,646 481,970 359,472 贵金属 238,061 181,292 199,124 133,181 拆出资金 3 567,043 577,803 707,526 671,930 衍生金融资产 4 68,311 71,335 35,991 38,295 买入返售款项 5 845,186 734,049 644,278 521,393 客户贷款及垫款 6 16,326,552 15,046,1
31、32 15,469,899 14,211,777 金融投资 7 7,647,117 6,754,692 7,087,260 6,348,656 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的 金融投资 962,078 805,347 804,076 740,645 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 金融投资 1,476,872 1,430,163 1,212,515 1,245,837 以摊余成本计量的金融投资 5,208,167 4,519,182 5,070,669 4,362,174 长期股权投资 8 32,490 29,124 172,949 148,093 固定资产 9 244,9
32、02 253,525 103,003 99,718 在建工程 10 39,714 35,081 22,846 23,346 递延所得税资产 11 62,536 58,375 60,829 56,220 其他资产 12 244,283 200,910 167,724 138,072 资产合计 30,109,436 27,699,540 28,404,849 26,063,901 刊载于第 14页至第 183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第2页 中国工商银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 (续) 2019年 12月 31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团
33、本行 附注四 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 负债：负债： 向中央银行借款 1,017 481 1,017 410 同业及其他金融机构存放款项 13 1,776,320 1,328,246 1,742,756 1,255,514 拆入资金 14 490,253 486,249 419,375 388,633 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 15 102,242 87,400 85,555 78,737 衍生金融负债 4 85,180 73,573 50,726 42,120 卖出回购款项 16 263,273 514,801 74,384 300,988
34、 存款证 17 355,428 341,354 297,696 281,380 客户存款 18 22,977,655 21,408,934 22,178,290 20,646,928 应付职工薪酬 19 35,301 33,636 31,829 30,262 应交税费 20 109,601 95,678 105,703 93,340 已发行债务证券 21 742,875 617,842 594,828 499,291 递延所得税负债 11 1,873 1,217 - - 其他负债 22 476,415 365,246 257,880 206,692 负债合计 27,417,433 25,354
35、,657 25,840,039 23,824,295 刊载于第 14页至第 183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第3页 中国工商银行股份有限公司 合并资产负债表和资产负债表 (续) 2019年 12月 31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 附注四 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 股东权益：股东权益： 股本 23 356,407 356,407 356,407 356,407 其他权益工具 24 206,132 86,051 199,456 79,375 资本公积 25 149,067 151,968 153,316 156,217
36、 其他综合收益 (1,266) (11,875) (429) (4,968) 盈余公积 26 292,291 261,720 287,353 257,567 一般准备 27 305,019 279,064 295,962 271,201 未分配利润 28 1,368,536 1,206,666 1,272,745 1,123,807 归属于母公司股东的权益 2,676,186 2,330,001 2,564,810 2,239,606 少数股东权益 15,817 14,882 - - 股东权益合计 2,692,003 2,344,883 2,564,810 2,239,606 负债及股东权益总
37、计 30,109,436 27,699,540 28,404,849 26,063,901 本财务报表已于二二年三月二十七日获本行董事会批准。 陈四清 谷澍 张文武 盖章 法定代表人 主管财会 财会机构 工作负责人 负责人 刊载于第 14页至第 183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第4页 中国工商银行股份有限公司 合并利润表和利润表 2019年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 附注四 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 利息净收入 606,926 572,518 582,256 549,616 利息收入 29 1,038,154 94
38、8,094 968,490 884,653 利息支出 29 (431,228) (375,576) (386,234) (335,037) 手续费及佣金净收入 155,600 145,301 149,083 139,008 手续费及佣金收入 30 171,641 162,347 162,997 152,786 手续费及佣金支出 30 (16,041) (17,046) (13,914) (13,778) 投资收益 31 9,500 18,821 4,930 18,243 其中：对联营及合营企业的 投资收益 2,520 3,089 2,538 2,683 公允价值变动净收益/ (损失) 32 1
39、1,312 (6,920) 7,346 (9,356) 汇兑及汇率产品净损失 33 (3,711) (8,810) (4,913) (9,830) 其他业务收入 34 75,537 52,879 5,069 5,182 营业收入 855,164 773,789 743,771 692,863 税金及附加 35 (7,677) (7,781) (6,817) (6,924) 业务及管理费 36 (199,050) (185,041) (182,252) (169,731) 资产减值损失 37 (178,957) (161,594) (170,780) (155,777) 其他业务成本 38 (7
40、8,912) (48,186) (13,704) (9,122) 营业支出 (464,596) (402,602) (373,553) (341,554) 营业利润 390,568 371,187 370,218 351,309 加：营业外收入 2,222 2,529 1,393 1,745 减：营业外支出 (1,001) (1,303) (740) (1,321) 税前利润 391,789 372,413 370,871 351,733 减：所得税费用 39 (78,428) (73,690) (73,546) (68,554) 净利润 313,361 298,723 297,325 283
41、,179 净利润归属于： 母公司股东 312,224 297,676 少数股东 1,137 1,047 刊载于第 14页至第 183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第5页 中国工商银行股份有限公司 合并利润表和利润表 (续) 2019年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 附注四 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 本年净利润 313,361 298,723 297,325 283,179 其他综合收益的税后净额 41 10,708 27,809 4,539 25,055 归属于母公司股东的 其他综合收益的税后净额 10,629 27,30
42、5 4,539 25,055 以后不能重分类进损益的 其他综合收益 (40) 1,591 (594) 2,738 指定为以公允价值计量 且其变动计入其他 综合收益的权益工具 投资公允价值变动 (46) 1,605 (601) 2,750 权益法下不能转损益 的其他综合收益 11 (9) 11 (9) 其他 (5) (5) (4) (3) 以后将重分类进损益的 其他综合收益 10,669 25,714 5,133 22,317 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的债务工具 投资公允价值变动 7,925 24,002 4,790 25,074 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的债
43、务工具 投资信用损失准备 (74) (1,238) (166) (1,237) 现金流量套期储备 (649) (43) (326) 52 权益法下可转损益 的其他综合收益 (530) 488 (560) 440 外币财务报表折算差额 4,326 3,408 1,426 (1,890) 其他 (329) (903) (31) (122) 归属于少数股东的 其他综合收益的税后净额 79 504 - - 本年其他综合收益小计 10,708 27,809 4,539 25,055 本年综合收益总额 324,069 326,532 301,864 308,234 综合收益总额归属于： 母公司股东 322
44、,853 324,981 少数股东 1,216 1,551 324,069 326,532 每股收益 40 基本每股收益 (人民币元) 0.86 0.82 稀释每股收益 (人民币元) 0.86 0.82 刊载于第 14页至第 183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第6页 中国工商银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2019年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 归属于母公司股东的权益 其他 其他 少数股东 股东权益 附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计 2019 年 1 月 1 日 356,407 86,051 15
45、1,968 (11,875) 261,720 279,064 1,206,666 2,330,001 14,882 2,344,883 (一) 净利润 - - - - - - 312,224 312,224 1,137 313,361 (二) 其他综合收益 41 - - - 10,629 - - - 10,629 79 10,708 综合收益总额 - - - 10,629 - - 312,224 322,853 1,216 324,069 (三) 股东投入和减少的资本 其他权益工具持有者投入资本 - 149,967 - - - - - 149,967 - 149,967 其他权益工具持有者减少
46、资本 - (29,886) (2,901) - - - - (32,787) - (32,787) 对控股子公司股权比例变动 - - (3) - - - - (3) (8) (11) 少数股东投入资本 - - - - - - - - 57 57 (四) 利润分配 提取盈余公积 (1) - - - - 30,571 - (30,571) - - - 提取一般准备 (2) 27 - - - - - 25,955 (25,955) - - - 股利分配 - 2018 年年末股利 28 - - - - - - (89,315) (89,315) - (89,315) 股利分配 - 优先股股利 28 -
47、 - - - - - (4,525) (4,525) - (4,525) 支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (338) (338) (五) 所有者权益内部结转 其他综合收益结转留存收益 - - - (20) - - 12 (8) 8 - (六) 其他 - - 3 - - - - 3 - 3 2019 年 12 月 31 日 356,407 206,132 149,067 (1,266) 292,291 305,019 1,368,536 2,676,186 15,817 2,692,003 (1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.53 亿元及子公司提取盈余公积人民币 7.
48、85 亿元。 (2) 含境外分行提取一般准备人民币 0.02 亿元及子公司提取一般准备人民币 11.94 亿元。 刊载于第 14页至第 183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第7页 中国工商银行股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) 2019年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 归属于母公司股东的权益 其他 其他 少数股东 股东权益 附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计 2017 年 12 月 31 日 356,407 86,051 151,952 (62,058) 232,703 264,892 1,097,54
49、4 2,127,491 13,565 2,141,056 会计政策变更 - - - 22,877 - - (55,035) (32,158) (32) (32,190) 2018 年 1 月 1 日 356,407 86,051 151,952 (39,181) 232,703 264,892 1,042,509 2,095,333 13,533 2,108,866 (一) 净利润 - - - - - - 297,676 297,676 1,047 298,723 (二) 其他综合收益 41 - - - 27,305 - - - 27,305 504 27,809 综合收益总额 - - - 2
50、7,305 - - 297,676 324,981 1,551 326,532 (三) 股东投入资本 少数股东投入资本 - - - - - - - - 76 76 对控股子公司股权比例变动 - - - - - - - - 49 49 (四) 利润分配 提取盈余公积 (1) - - - - 29,017 - (29,017) - - - 提取一般准备 (2) 27 - - - - - 14,172 (14,172) - - - 股利分配 - 2017 年年末股利 28 - - - - - - (85,823) (85,823) - (85,823) 股利分配 - 优先股股利 28 - - - -