华海药业：上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告.PDF

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1、 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 上海华奥泰生物药业股份有限公司上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行拟进行股权结构股权结构 调整调整涉及的涉及的股东全部权益价值评估项目股东全部权益价值评估项目 资资 产产 评评 估估 报报 告告 坤元评报2021501 号 （共一册 第一册） 坤元资产评估有限公司坤元资产评估有限公司 2021 年 7 月 2 日 目目 录录 声明声明 . 1 资产评估报告资产评估报告摘要摘要 . 2 资产评估报告资产评估报告正文正文 . 4 一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人 . 4 二、评估目的 . 8 三、评估对象

2、和评估范围 . 8 四、价值类型及其定义 . 13 五、评估基准日 . 13 六、评估依据 . 13 七、评估方法 . 15 八、评估程序实施过程和情况 . 20 九、评估假设 . 21 十、评估结论 . 22 十一、特别事项说明 . 23 十二、资产评估报告使用限制说明 . 25 十三、资产评估报告日 . 26 资产评估报资产评估报告告附附件件 一、被评估单位基准日审计报告 . 27 二、委托人和被评估单位营业执照 . 75 三、委托人和被评估单位的承诺函 . 76 四、签名资产评估师的承诺函 . 77 五、资产评估机构营业执照 . 78 六、资产评估机构备案公告 . 79 七、证监会 20

3、20 年 11 月 4 日公布的资产评估机构从事证券服务业务备案名单 . 80 八、签名资产评估师职业资格证书登记卡 . 81 评估结果汇总表及明细表评估结果汇总表及明细表 . 83 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 1 声声 明明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的

4、，本资产评估机构及资产评估专业人员不承担责任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估专业人员提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、本资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有

5、现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 2 上海华奥泰生物药业股份有限公司上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构拟进行股权结构 调整调整涉及的涉及的股东全部权益价值评估项目股东全部权益价值评估项目 资资 产产 评评 估估 报报 告告

6、 坤元评报2021501 号 摘摘 要要 以下内容摘自评估报告正文， 欲了解本评估项目的以下内容摘自评估报告正文， 欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估详细情况和合理理解评估结论结论，应，应当当认真阅读评估报告认真阅读评估报告正正文。文。 一、一、委托委托人人和被评估单位及其他和被评估单位及其他资产资产评估报告使用评估报告使用人人 本次资产评估的委托人和被评估单位均为上海华奥泰生物药业股份有限公司（以下简称华奥泰公司）。 根据资产评估委托合同，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。 二、二、评估目的评估目的 华奥泰公司拟进行股权结构调整，为此需要对公司的股东全

7、部权益价值进行评估。 本次评估目的是为该经济行为提供华奥泰公司股东全部权益价值的参考依据。 三、三、评估对象和评估范围评估对象和评估范围 评估对象为涉及上述经济行为的华奥泰公司的股东全部权益。 评估范围为华奥泰公司申报的并经过天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截至2021年5月31日华奥泰公司全部资产及相关负债。 按照华奥泰公司提供的2021年 5 月 31 日业经审计的财务报表(母公司报表口径)反映， 资产、 负债和股东权益的账面价值分别为 421,923,736.29 元、337,137,511.70 元和 84,786,224.59 元。另外，华奥泰公司将账面未记录的 59 项无形资

8、产列入评估范围，包括 30 项专利技术上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 3 （含专利申请）、5 项商标权、13 项软件著作权、2 项域名和 9 项药品技术。 四、四、价值类型价值类型 本次评估的价值类型为市场价值。 五、五、评估基准日评估基准日 评估基准日为 2021 年 5 月 31 日。 六、六、评估方法评估方法 根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次采用资产基础法进行评估。 七、七、评估评估结论结论 在本报告揭示的评估假设基础上，华奥泰公司股东全部权益的评估价值为3,471,079,821.8

9、9 元(大写为人民币叁拾肆亿柒仟壹佰零柒万玖仟捌佰贰拾壹元捌角玖分)，与账面价值 84,786,224.59 元相比，评估增值 3,386,293,597.30 元，增值率为 3,993.92%。 八、八、评估评估结论的使用有效期结论的使用有效期 本评估结论仅对华奥泰公司拟进行股权结构调整之经济行为有效。本评估结论的使用有效期为一年， 即自评估基准日 2021 年 5 月 31 日起至 2022 年 5 月 30 日止。 资产评估报告的特别事项说明和使用限制说明请参阅资产评估报告正文。资产评估报告的特别事项说明和使用限制说明请参阅资产评估报告正文。 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构

10、调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 4 上海华奥泰生物药业股份有限公司上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构拟进行股权结构 调整涉及的股东全部权益价值评估项目调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资资 产产 评评 估估 报报 告告 坤元评报2021501 号 上海华奥泰生物药业股份有限公司： 坤元资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对贵公司拟进行股权结构调整涉及的上海华奥泰生物药业股份有限公司股东全部权益在 2021 年 5 月 31 日的市场价值进

11、行了评估。 现将资产评估情况报告如下： 一、一、委托人委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人被评估单位及其他资产评估报告使用人 委托人与被评估单位均为上海华奥泰生物药业股份有限公司。 ( (一一) ) 委托人委托人与与被评估单位概况被评估单位概况 一一) ) 企业名称、类型与组织形式企业名称、类型与组织形式 1. 名称：上海华奥泰生物药业股份有限公司(以下简称华奥泰公司) 2. 住所：中国(上海)自由贸易试验区蔡伦路 538 号 2 幢 1 楼 3. 法定代表人：陈保华 4. 注册资本：人民币 30,000 万元整 5. 类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 6. 统一社会信用代

12、码：91310115078133145H 7. 登记机关：上海市市场监督管理局 8. 经营范围：生物医药产品的研发，阿达木单抗、利妥昔单抗、曲妥珠单抗、贝伐珠单抗的生产， 及相关的技术咨询、 技术服务、 技术转让， 医药中间体的销售(除药品)，从事货物与技术的进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 5 二二) ) 企业历史沿革企业历史沿革 1. 公司成立时情况 华奥泰公司成立于 2013 年 9 月 10 日，初始注册资本 10,000.00 万元，

13、成立时股东和出资情况如下：浙江华海药业股份有限公司（以下简称华海药业公司）出资9,000.00 万元(占注册资本的 90.00%)， 上海双华生物医药科技发展有限公司 （以下简称双华医药公司）出资 1,000.00 万元(占注册资本的 10.00%)。 股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 华海药业公司 9,000.00 90.00 双华医药公司 1,000.00 10.00 合 计 10,000.00 100.00 2. 公司历次股权变更情况 (1) 第一次增资 2016 年 5 月，经公司股东会决议，华海药业公司以货币方式增资 8,000.00 万元。本次增资后，公司注册资本变更

14、为 18,000.00 万元，股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 华海药业公司 17,000.00 94.444 双华医药公司 1,000.00 5.5556 合 计 18,000.00 100.00 (2) 第二次增资 2017 年 1 月，经公司股东会决议，华海药业公司以货币方式增资 1,000.00 万元，双华医药公司以货币方式增资 1,000.00 万元。本次增资后，公司注册资本变更为 20,000.00 万元，股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 华海药业公司 18,000.00 90.00 双华医药公司 2,000.00 10.

15、00 合 计 20,000.00 100.00 (3) 第三次增资 2017 年 7 月，经公司股东会决议，华海药业公司以货币方式增资 10,000.00 万元。本次增资后，公司注册资本变更为 30,000.00 万元，股权结构如下： 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 6 股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 华海药业公司 28,000.00 93.3333 双华医药公司 2,000.00 6.6667 合 计 30,000.00 100.00 (4) 股权转让 2017 年 10 月，根据华海药业公司

16、、双华医药公司与临海华海投资管理合伙企业(有限合伙)签定的股权转让协议，并经公司股东会决议，华海药业公司、双华医药公司分别将其持有的 8.3333%、6.6667%股权转让给临海华海投资管理合伙企业(有限合伙)。 (5) 整体变更为股份有限公司 2017 年 10 月，根据公司股东会决议，华奥泰公司整体变更为股份公司，公司以截至2017年10月31日经万隆(上海)资产评估有限公司评估后的净资产扣除递延所得税负债 19,613,532.98 元的剩余净资产 306,969,266.67 元按 1.0232:1 的比例折合 30,000 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本人民币 30,000

17、万元，剩余净资产超过注册资本的部分计入资本公积， 由各发起人按原出资比例享有。 2018 年 4 月，公司在上海市工商行政管理局办理了变更手续。 此次变更后，华奥泰公司的总股本为 30,000 万股，每股面值人民币 1 元，股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量(万股) 持股比例（%） 1 华海药业公司 25,500.00 85.00 2 临海华海投资管理合伙企业(有限合伙) 4,500.00 15.00 合 计 30,000.00 100.00 经上述增资、股权变更及股份制改制后，截至评估基准日，华奥泰公司的总股本为 30,000 万股，每股面值人民币 1 元，股权结构如下： 序号 股东名

18、称 持股数量(万股) 持股比例（%） 1 华海药业公司 25,500.00 85.00 2 临海华海投资管理合伙企业(有限合伙) 4,500.00 15.00 合 计 30,000.00 100.00 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 7 三三) ) 被评估单位前被评估单位前 2 2 年及截至年及截至评估基准日评估基准日的的资产、负债资产、负债状况状况及经营业绩及经营业绩（母公母公司报表口径司报表口径）见下表见下表： 金额单位：人民币元 项目名称 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日

19、 基准日 资产 360,323,677.92 369,017,282.15 421,923,736.29 负债 65,524,261.97 156,621,884.47 337,137,511.70 股东权益 294,799,415.95 212,395,397.68 84,786,224.59 项目名称 2019 年度 2020 年度 2021 年 1-5 月 营业收入 96,699,896.03 1,368,940.51 875,046.65 营业成本 11,658,720.22 1,448,980.66 680,201.06 利润总额 22,945,363.61 -85,313,216.

20、91 -131,992,779.65 净利润 10,072,005.40 -85,109,103.27 -130,531,540.54 上述年度及基准日的财务报表均已经注册会计师审计，且均出具了无保留意见的审计报告。 四四) ) 公司经营概况公司经营概况 华奥泰公司成立于 2013 年 9 月，为华海药业公司的控股子公司，下属有全资子公司华博生物医药技术(上海)有限公司（以下简称华博生物公司）。 华奥泰公司持续专注于创新与发展，已建成完善的一体化生物新药研发平台和体系，包括单抗、双抗、融合蛋白及 ADC 等药物研发平台和符合 GMP 标准的原液和制剂中试平台。华奥泰公司原液生产采用一次性技术，

21、引进了 GE 公司全球领先的200L 和 1000L 即抛式生物反应器；制剂车间配有整套德国 BOSCH 进口的西林瓶和预充针罐装线，可支持各类给药方式；检测平台配有各类高精度的先进分析和检测设备；同时也建立了完善的质量保证体系用于支持生产、注册和临床研究。 华奥泰公司自主研发驱动内部创新，华奥泰公司产品管线丰富，覆盖肿瘤、自身免疫疾病和眼科疾病等重大疾病领域， 目前在研项目超过 20 个， 其中多个已进入临床研究阶段，正在美国、新西兰和中国开展临床试验。2019 年华奥泰公司被认定为“国家高新技术企业”，先后承担并完成了多项上海市和浙江省科技项目，已申请国内外发明专利多件。 上海华奥泰生物药

22、业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 8 ( (二二) ) 其他资产评估报告使用人其他资产评估报告使用人 根据资产评估委托合同，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。 二、二、评估目的评估目的 华奥泰公司拟进行股权结构调整，为此需要对该经济行为涉及的公司股东全部权益价值进行评估。 本次评估目的是为该经济行为提供华奥泰公司股东全部权益价值的参考依据。 三、三、评估对象和评估范围评估对象和评估范围 评估对象为涉及上述经济行为的华奥泰公司的股东全部权益。 评估范围为华奥泰公司申报的并经过天健会计师事务所(特殊

23、普通合伙)审计的截至 2021 年 5 月 31 日华奥泰公司全部资产及相关负债，包括流动资产、非流动资产及流动负债、 非流动负债。 按照华奥泰公司提供的业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截至 2021 年 5 月 31 日财务报表(母公司报表口径)反映， 资产、 负债和 股 东权益的账面价值 分别为 421,923,736.29 元、337,137,511.70 元和84,786,224.59 元。 具体内容如下： 金额单元：元 项 目 账面原值 账面价值 一、流动资产 54,863,484.48 二、非流动资产 367,060,251.81 其中：长期股权投资 109,474,55

24、5.02 固定资产 93,111,857.91 39,111,419.89 在建工程 1,732,000.00 使用权资产 11,566,000.35 无形资产 59,226,278.76 其中：无形资产其他无形资产 59,226,278.76 开发支出 113,000,267.98 长期待摊费用 13,639,269.97 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 9 递延所得税资产 19,310,459.84 资产总计资产总计 421,923,736.29 三、流动负债 318,396,748.04 四、非流动负债

25、18,740,763.66 负债合计负债合计 337,137,511.70 股东权益合计股东权益合计 84,786,224.59 1. 委托评估对象和评估范围与上述经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。 2. 主要资产基本情况如下： (1) 货币资金 货币资金账面价值 15,298,687.32 元，包括库存现金、银行存款。 (2) 存货 存货账面价值 10,467,729.14 元，其中账面余额 10,467,729.14 元，减值准备0.00 元，包括原材料和在用周转材料。 (3) 其他流动资产 其他流动资产账面价值 22,797,089.61 元，为待抵扣增值税进项税额。 (4) 长期股

26、权投资 长期股权投资账面价值 109,474,555.02 元， 为对全资子公司华博生物公司的投资。 (5) 设备类固定资产 设备类固定资产共计 539 台（套、辆），合计账面原值 93,111,857.91 元，账面净值 39,111,419.89 元，减值准备 0.00 元。包括西林瓶联动生产线、生物反应器和层析系统等生产研发设备和电脑、复印机等办公设备及车辆，主要分布于被评估单位位于上海市张江高科科技园蔡伦路 538 号的办公及生产经营场所内。 (6) 使用权资产 使用权资产账面价值 11,566,000.35 元，系租赁的办公场所及生产场地，位于上海市张江高科科技园蔡伦路 538 号。

27、 (7) 开发支出 开发支出账面价值 113,000,267.98 元，包括两个生物类似药项目 HOT1010 和HOT3010 项目的研发支出。 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 10 3. 企业申报的账面记录或未记录的无形资产 (1) 账面记录的无形资产 无形资产其他无形资产账面价值 59,226,278.76 元，其中账面余额59,226,278.76 元，减值准备 0.00 元。包括 HOT3010 开发许可权、HOT1010 开发许可权、CHO-K1Q 细胞株生产技术等研发中的药品技术及开发许可权的摊余

28、额。 (2) 企业申报的账面未记录的无形资产 截至评估基准日，华奥泰公司申报的账面未记录的无形资产共计 59 项，包括30 项专利技术（含专利申请）、5 项商标权、13 项软件著作权、2 项域名和 9 项研发中的药品技术。具体如下： 1) 专利 截至评估基准日， 华奥泰公司及下属全资子公司华博生物公司共拥有 30 项专利技术，包括 13 项实用新型专利技术和 17 项发明专利技术，其中 19 项已获得授权，其中已获得授权的专利情况如下： 序号 专利权人 专利名称 申请号/专利号 申请日期 专利类型 专利状态 注册司法权区 1 华奥泰公司 一种细胞培养装置 ZL201821602699.9 20

29、19/5/31 实用新型 授权 CN 2 华奥泰公司 一种用于保持生物反应器气压稳定装置 ZL 201821457760.5 2019/6/4 实用新型 授权 CN 3 华奥泰公司 一种用于储液袋的缓冲装置 ZL 201821481447.5 2019/4/2 实用新型 授权 CN 4 华奥泰公司 连续可变光径的流通池和 UV 检测装置 ZL 201821434044.5 2019/4/19 实用新型 授权 CN 5 华奥泰公司 多级可变光径的流通池及 UV 检测装置 ZL 201821433464.1 2019/4/19 实用新型 授权 CN 6 华奥泰公司 无菌物料存储和转移装置 ZL 2

30、01821507340.3 2019/6/28 实用新型 授权 CN 7 华奥泰公司 一种喷雾降温装置 ZL 201821481953.4 2019/6/4 实用新型 授权 CN 8 华奥泰公司 一种用于药品瓶清洗、 干燥和灭菌的装置 ZL 201821506208.0 2019/6/18 实用新型 授权 CN 9 华奥泰公司 一种用于机械密封的灭菌冷却润滑装置 ZL 201821792595.9 2019/8/6 实用新型 授权 CN 10 华奥泰公司 灌装装置 ZL 201821497355.6 2019/4/2 实用新型 授权 CN 11 华奥泰公司 一种无菌补料装置 ZL 201821

31、476945.0 2019/5/3 实用新型 授权 CN 12 华奥泰公司 一种无菌取样装置 ZL 201821474223.1 2019/3/22 实用新型 授权 CN 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 11 序号 专利权人 专利名称 申请号/专利号 申请日期 专利类型 专利状态 注册司法权区 13 华奥泰公司 冷凝水回收装置 ZL 201821481414.0 2019/7/30 实用新型 授权 CN 14 华奥泰公司、 华博生物公司 靶向于白介素 36R 的抗体及其制备方法和应用 ZL 2020112137

32、29.9 2021/2/9 发明 授权 CN 15 华博生物公司 新型重组双功能融合蛋白及其制法和用途 201110178342.9 2011/6/28 发明 授权 PCT、CN 16 华博生物公司 重组双功能融合蛋白及其制法和用途 201410136962.X 2014/4/4 发明 授权 PCT、CN 17 华博生物公司 重组融合蛋白及其制法和用途 201310283328.4 2013/7/5 发明 授权 PCT、CN 18 华博生物公司 靶向于白介素 17A 的抗体、其制备方法和应用 201710602383.3 2017/7/21 发明 授权 PCT、CN、US、JP、EP、HK 1

33、9 华博生物公司 一种抗白介素 17A 的抗体、其制备方法和应用 201710916535.7 2017/9/30 发明 授权 PCT、CN、HK 2) 商标 截至评估基准日，华奥泰公司及下属公司共拥有商标 5 项，具体如下： 序号 所有权人 商标名称 注册号 类别 注册有效期 注册地 1 华奥泰公司 14843503 5、42 2015.10.7-2025.10.6 中国 2 华奥泰公司 14843564 5、42 2015.7.21-2025.7.20 中国 3 华博生物公司 14981278 42 2014/6/24- 2024/6/23 中国 4 华博生物公司 9836293 5 20

34、12/10/14- 2022/10/13 中国 5 华博生物公司 9836274 5 2013/7/7- 2023/7/6 中国 3) 软件著作权 截至评估基准日，华奥泰公司及下属公司共拥有软件著作权 13 项，具体如下： 序号 著作权人 软件名称 登记号 登记日期 1 华奥泰公司 一种连续可变光径的 UV 检测系统 V1.0 2019SR0613281 2019/6/14 2 华奥泰公司 一种多级可变光径的 UV 检测系统 V1.0 2019SR0613431 2019/614 3 华奥泰公司 一种用于一次性反应器尾气排放的双向补偿系统 V1.0 2019SR0613215 2019/6/1

35、4 4 华奥泰公司 抗体融合蛋白 SEC 分析方法的优化系统 V1.0 2019SR0613501 2019/6/14 5 华奥泰公司 酶解缓冲液影响氨基酸脱氨基修饰的分析系统 V1.0 2019SR0613488 2019/6/14 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 12 序号 著作权人 软件名称 登记号 登记日期 6 华博生物公司 细胞培养密度检测系统 V1.0 2018SR275172 2018/4/24 7 华博生物公司 宿主细胞蛋白浓度计算软件 V1.0 2018SR274699 2018/4/23 8

36、 华博生物公司 宿主 DNA 残留量计算软件 V1.0 2018SR275659 2018/4/24 9 华博生物公司 分光光度法测定蛋白质浓度系统 V1.0 2018SR275179 2018/4/24 10 华博生物公司 计算机辅助单克隆细胞筛选系统 V1.0 2018SR279416 2018/4/25 11 华博生物公司 实验记录电子化软件 V1.0 2018SR277568 2018/4/24 12 华博生物公司 高表达质粒计算机辅助设计系统 V1.0 2018SR278147 2018/4/24 13 华博生物公司 糖基化修饰类型匹配系统 V1.0 2018SR277813 201

37、8/4/24 4) 域名 截至评估基准日，华奥泰公司及下属公司共拥有 2 项账面未记录的域名，具体如下： 序号 所有者 域名 注册日期 续展日期 1 华奥泰公司 2014.4.4 2028.4.4 2 华博生物公司 华博生物.com 2011.7.29 2021.7.29 5) 药品技术 截至评估基准日，华奥泰公司及下属公司共拥有 9 项账面未记录的研发中药品技术，具体如下： 序号 药品种类 项目代号 靶点 适应症 开始时间 当前研发进度 1 肿瘤 HB002.1T VEGF 实体瘤 2016.01 PhIb/II 2 HOT-1030 CD137 多种实体瘤 2018.08 Ph I 3 H

38、B0030 TIGIT 多种实体瘤 2019.03 CDEIND 申请 4 HB0025 VEGF/PD-L1 多种实体瘤 2018.1 PhI 5 HB0028 TGF-/PD-L1 多种实体瘤 2019.06 CDEpreIND 准备 6 HB0036 TIGIT/PD-L1 多种实体瘤 2020.08 1000LGMP 生产 7 自身免疫疾病 HB0017 IL-17 中/重度斑块状银屑病 2017.01 PhIb/II 启动准备 银屑病性关节炎 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 13 序号 药品种类 项目

39、代号 靶点 适应症 开始时间 当前研发进度 强直性脊柱炎 8 HB0034 IL-36 脓疱银屑病 2020.08 临床前研究 系统性红斑狼疮 溃疡性结肠炎 9 眼科 HB002.1M VEGF AMD 2015.01 PhII DME PhII 启动准备 4. 企业申报的表外资产 除上述无形资产外，华奥泰公司未申报其他表外资产。 四、四、价值类型及其定义价值类型及其定义 1. 价值类型及其选取：评估价值类型包括市场价值和市场价值以外的价值（投资价值、在用价值、清算价值、残余价值等）两种类型。经评估人员与委托人充分沟通后，根据本次评估目的、市场条件及评估对象自身条件等因素，最终选定市场价值作为

40、本评估报告的评估结论的价值类型。 2. 市场价值的定义： 市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。 五、评估基准日五、评估基准日 为使得评估基准日与拟进行的经济行为和资产评估工作日接近，由委托人确定本次评估基准日为 2021 年 5 月 31 日，并在资产评估委托合同中作了相应约定。 六、六、评估依据评估依据 ( (一一) ) 法律法规依据法律法规依据 1. 资产评估法； 2. 公司法民法典证券法等； 3. 其他与资产评估有关的法律、法规等。 ( (二二) ) 评估准则依据评估准则依据 1. 资产评估基本准则； 2

41、. 资产评估职业道德准则； 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 14 3. 资产评估执业准则资产评估程序； 4. 资产评估执业准则资产评估报告； 5. 资产评估执业准则资产评估方法； 6. 资产评估执业准则资产评估委托合同； 7. 资产评估执业准则资产评估档案； 8. 资产评估执业准则利用专家工作及相关报告； 9. 资产评估执业准则企业价值； 10. 资产评估执业准则无形资产； 11. 资产评估执业准则机器设备； 12. 知识产权资产评估指南； 13. 资产评估价值类型指导意见； 14. 资产评估对象法律权属指导意

42、见； 15. 专利资产评估指导意见； 16. 著作权资产评估指导意见； 17. 商标资产评估指导意见。 ( (三三) ) 权属依据权属依据 1. 华奥泰公司提供的营业执照和公司章程； 2. 与资产及权利的取得及使用有关的经济合同、协议、资金拨付证明(凭证)、财务报表及其他会计资料； 3. 订货合同、机动车行驶证、发票等权属证明； 4. 专利证书、商标注册证、著作权（版权）相关权属证明； 5. 其他产权证明文件。 ( (四四) ) 取价依据取价依据 1. 被评估单位提供的评估申报表； 2. 被评估单位截至评估基准日的审计报告以及相关财务报表； 3. 有关工程的原始资料、工程承包合同、业务合同、询

43、价记录等； 4. 机电产品报价手册 及其他市场价格资料、询价记录； 5. 主要设备的购置合同、发票、付款凭证；有关设备的技术档案、检测报告、运行记录等资料； 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 15 6. 海关进出口税则；国家关于调整进口设备税收政策的有关规定； 7. 资产评估常用数据与参数手册、基本建设财务规则、工程勘察设计收费标准等评估参数取值参考资料； 8. 上海市人民政府及相关政府部门颁布的有关政策、规定、实施办法等法规文件； 9. 主要原材料市场价格信息调查资料； 10. 被评估单位的历史生产经营资料、经

44、营规划和收益预测资料； 11. 行业统计资料、相关行业及市场容量、市场前景、市场发展及趋势分析资料、定价策略及未来营销方式、类似业务公司的相关资料； 12. 从同花顺 iFinD 金融数据终端查询的相关数据； 13. 中国人民银行公布的评估基准日外汇汇价表及贷款市场报价利率(LPR)； 14. 企业会计准则及其他会计法规和制度、部门规章； 15. 评估专业人员对资产核实、勘察、检测、分析等所搜集的佐证资料； 16其他资料。 七、七、评估方法评估方法 ( (一一) ) 评估方法的选择评估方法的选择 根据现行资产评估准则及有关规定，企业价值评估的基本方法有资产基础法、市场法和收益法。 根据本次评估

45、的企业特性，评估人员难以在公开市场上收集到与被评估单位相类似的可比上市公司，也难以收集并获得在公开市场上相同或者相似的交易案例，不适合采用市场法。 由于华奥泰公司目前所有药品项目均尚处于在研阶段，尚未有药品研发成功并上市销售，现有在研项目未来能否研发成功具有较大的不确定性，华奥泰公司难以准确地预测公司未来盈利情况，无法提供未来收益预测资料，故本次评估不宜采用收益法。 由于被评估单位各项资产、负债能够根据会计政策、企业经营等情况合理加以识别，评估中有条件针对各项资产、负债的特点选择适当、具体的评估方法，并具备实施这些评估方法的操作条件，故本次评估适宜采用资产基础法。 上海华奥泰生物药业股份有限公

46、司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 16 本次评估根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，选用资产基础法。 ( (二二) ) 资产基础法简介资产基础法简介 资产基础法是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。它是以重置各项生产要素为假设前提，根据委托评估的分项资产的具体情况选用适宜的方法分别评定估算各分项资产的价值并累加求和，再扣减相关负债评估值，得出股东全部权益的评估价值。计算公式为： 股东全部权益评估价值各分项资产的评估价值各分项负债的评估价值 主要

47、资产的评估方法如下： 一一) ) 流动资产流动资产 1货币资金 对于人民币现金和存款，以核实后账面值为评估值；对于外币存款，按核实后的外币存款数和基准日中国人民银行公布的外币汇率折合人民币金额作为评估值。 2. 应收账款、其他应收款和相应坏账准备 (1) 应收账款 应收账款为应收格来赛生命科技（上海）有限公司的技术服务费，估计发生坏账的风险较小，以核实后的账面余额为评估值。 (2) 其他应收款 1) 对于有充分证据表明可以全额收回的款项，包括员工拆借款、住房公积金等款项，估计发生坏账的风险较小，以其核实后的账面余额为评估值。 2) 对于应收上海震旦办公自动化销售有限公司的打印机押金， 由于双方

48、存在合同纠纷，华奥泰公司预计无法收回，将其评估为零。 公司按规定计提的坏账准备评估为零。 3. 预付款项 预付账款包括技术服务费、货款等，经评估人员核实，期后能够实现相应的资产或权益，故以核实后账面值为评估值。 4. 存货 存货包括原材料和在用周转材料，根据各类存货特点，分别采用适当的评估方上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 17 法进行评估。 (1) 原材料 原材料由于购入的时间较短，周转较快，且被评估单位材料成本核算比较合理，以核实后的账面余额为评估值。 (2) 在用周转材料 在库周转材料由于购入的时间较短，周

49、转较快，且被评估单位材料成本核算比较合理，以核实后的账面余额为评估值。 5. 其他流动资产 其他流动资产为待抵扣增值税进项税额，期后应可抵扣，以核实后的账面值为评估值。 二二) ) 非流动资产非流动资产 1. 长期股权投资 对于投资全资子公司的股权投资，本次按同一标准、同一基准日对被投资单位进行现场核实和评估，以该家子公司评估后的股东权益中被评估单位所占份额为评估值。计算公式为： 长期股权投资评估价值被投资单位评估后的股东权益股权比例 2. 设备类固定资产 根据本次资产评估的特定目的、相关条件、委估设备的特点和资料收集等情况，主要采用成本法进行评估。 成本法是指按照重建或者重置被评估资产的思路

50、，将评估对象的重建或者重置成本作为确定资产价值的基础，扣除相关贬值（包括实体性贬值、功能性贬值、经济性贬值），以此确定资产价值的评估方法。本次评估采用成新折扣的方法来确定待估设备已经发生的实体性贬值，计算公式为： 评估价值重置成本实体性贬值功能性贬值经济性贬值 重置成本成新率-功能性贬值-经济性贬值 (1) 重置成本的评定 重置成本是指资产的现行再取得成本，由设备现行购置价、运杂费、安装调试费、建设期管理费、资金成本等若干项组成。 (2) 成新率的确定 上海华奥泰生物药业股份有限公司拟进行股权结构调整涉及的股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 坤元资产评估有限公司 18 根据委估设备特点、使