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1、新疆八一钢铁股份有限公司拟收购新疆八钢金属制品有限新疆八一钢铁股份有限公司拟收购新疆八钢金属制品有限公司股权涉及的新疆八钢金属制品有限公司公司股权涉及的新疆八钢金属制品有限公司股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目资产评估报告资产评估报告中同华中同华评报字（评报字（2021）第）第 031215 号号共共一一册册第第一一册册本资产评估报告依据中国资产评估准则编制北京中同华资产评估有限公司北京中同华资产评估有限公司China Alliance Appraisal Co.,Ltd.日期：日期：2021 年年月月日日地址：北京市丰台区丽泽路 16 号院北京汇亚大厦 28 层邮编：100073电话：
2、010-68090001传真：010-68090099八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司i目录目录声明声明. 1资产评估报告摘要资产评估报告摘要. 2资产评估报告正文资产评估报告正文. 7一、委托人、被评估单位和合同约定的其他资产评估报告使用人概况一、委托人、被评估单位和合同约定的其他资产评估报告使用人概况. 7二、评估目的二、评估目的.12三、评估对象和评估范围三、评估对象和评估范围.12四、价值类型及其定义四、价值类型及其定义.22五、评估基准日五、评估基准日.22六、评估依据六、评估依据.23七、评估方法七、评估方法.26（
3、一）评估方法的选择（一）评估方法的选择.26（二）评估方法简介（二）评估方法简介.271. 收益法收益法.272. 资产基础法资产基础法.32（三）评估结论确定的方法（三）评估结论确定的方法.39八、评估程序实施过程和情况八、评估程序实施过程和情况.39九、评估假设九、评估假设.40十、评估结论十、评估结论.41十一、特别事项说明十一、特别事项说明.43十二、资产评估报告使用限制说明十二、资产评估报告使用限制说明.49十三、资产评估报告日十三、资产评估报告日.49资产评估报告附件资产评估报告附件.51八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限
4、公司1声明声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评
5、估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制及其对评估结论的影响。六、资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。七、评估对象涉及的资产、负债清单及相关资料由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制
6、品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司2新疆八一钢铁股份有限公司拟收购新疆八钢金属制品有限公司新疆八一钢铁股份有限公司拟收购新疆八钢金属制品有限公司股权涉及的新疆八钢金属制品有限公司股权涉及的新疆八钢金属制品有限公司股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目资产评估报告摘要资产评估报告摘要中同华评报字（中同华评报字（2021）第）第 031215 号号新疆八一钢铁股份有限公司：新疆八一钢铁股份有限公司：北京中同华资产评估有限公司（以下简称“中同华”或我公司）接受贵单位的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用公认的评估方法，按照必要的评估程序，对新疆八钢金
7、属制品有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将评估报告摘要如下：评估目的：为新疆八一钢铁股份有限公司拟收购新疆八钢金属制品有限公司股权涉及的新疆八钢金属制品有限公司股东全部权益提供价值参考依据。评估对象：新疆八钢金属制品有限公司的股东全部权益价值。评估范围：新疆八钢金属制品有限公司的全部资产及负债，包括流动资产、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、其他非流动资产、流动负债和非流动负债。评估基准日：2021年5月31日。价值类型：市场价值评估方法：资产基础法、收益法评估结论：本资产评估报告选用资产基础法评估结果作为评估结论。具体结论如下：资产
8、评估结果汇总表资产评估结果汇总表金额单位：人民币万元项项目目账面净值账面净值评估价值评估价值增减值增减值增值率增值率%ABC=B-AD=C/A100流动资产1104,785.92107,556.472,770.552.64非流动资产236,981.7850,916.1513,934.3737.68其中：长期股权投资315,332.7027,177.4411,844.7477.25投资性房地产41,703.652,488.08784.4346.04八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司3项项目目账面净值账面净值评估价值评估价值增减值增减
9、值增值率增值率%ABC=B-AD=C/A100固定资产513,715.3810,355.01-3,360.37-24.50在建工程6569.91578.148.231.44无形资产7-4,657.344,657.34其中：土地使用权8-4,357.344,357.34其他非流动资产95,660.145,660.14-资产总计资产总计10141,767.70158,472.6216,704.9211.78流动负债1192,596.8192,596.81-非流动负债126,013.666,013.66-负债总计负债总计1398,610.4798,610.47-净资产净资产(所有者权益所有者权益)1
10、443,157.2359,862.1516,704.9238.71本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据，评估结论的使用有效期原则上为自评估基准日起一年。如果资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化，委托人应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评估。重大特别事项说明：重大特别事项说明：（一）权属等主要资料不完整或者存在瑕疵的情形（一）权属等主要资料不完整或者存在瑕疵的情形1.截至评估基准日，新疆八钢金属制品有限公司纳入本次评估范围的投资性房地产共 58 项，包括房屋和构筑物，总建筑面积 54,674.85 平方米。房屋建筑物共 40 项，其中已办证房产 2
11、3 项， 建筑面积 15,515.54 平方米； 未办证房产 17 项， 建筑面积 16,751.79平方米。已办证房产中，16 项证载使用权人为新疆八钢金属制品有限公司，5 项证载使用权人为新疆柴油车大修厂，2 项证载使用权人为新疆八钢钢结构有限公司，新疆柴油车大修厂、新疆八钢钢结构有限公司为新疆八钢金属制品有限公司前身单位，目前未办理更名手续。新疆柴油车大修厂房产具体情况如下：金额单位：元序序号号权证编号权证编号房屋房屋建成年月建成年月建筑面建筑面账面价值账面价值名称名称积积()原值原值净值净值1乌政房字（198）第NO 0068527 号配电室1993/09/01194.77111,00
12、0.009,864.852乌政房字（198）第NO 0068533 号空压机房2002/04/2857.4048,700.0022,128.113乌政房字（198）第机制分公司主厂1975/01/012,423.402,623,330.0078,699.90八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司4序序号号权证编号权证编号房屋房屋建成年月建成年月建筑面建筑面账面价值账面价值名称名称积积()原值原值净值净值NO 0068522 号房4乌政房字（198）第NO 0068516 号活塞厂房1985/04/013,390.264,350,538
13、.49130,516.155乌政房字（198）第NO 0068544 号职工食堂2007/12/20121.8077,000.0051,204.54新疆八钢钢结构有限公司房产具体情况如下：金额单位：元序序号号权证编号权证编号房屋房屋建成年月建成年月建筑面建筑面账面价值账面价值名称名称积积()原值原值净值净值1乌房权证经济技术开发字第 2009377150 号锦盛配件门市部2009/11/2382.75102,664.2875,231.232乌房权证经济技术开发字第 2009377154 号开发区房屋2009/11/2341.3860,136.8744,317.47无证房产具体情况如下：金额单位
14、：元序号房屋房屋建成年月建成年月建筑面建筑面账面价值账面价值名称名称积积()原值原值净值净值1焊管厂房2009-11-015,670.009,860,000.007,163,507.742辅助厂房 12009-11-01861.001,040,000.00755,583.423辅助厂房 22009-11-01265.00320,000.00232,487.244辅助厂房 32009-11-01172.00200,000.00145,304.42510kV 变电所2009-11-01147.00170,000.00123,508.586一楼会议室1991/05/01120.0066,000.00
15、8,902.027彩板厂房一期2003/04/296,930.003,544,637.851,749,094.788彩板二期厂房2003/12/313,400.003,820,696.301,963,239.659三期厂房2003/12/313,400.00582,126.28296,175.1310彩板更衣室2005/03/31336.00208,665.67116,228.1611彩板会议室2005/03/31118.00209,844.73116,885.0012机制分厂工具房1999/09/3057.00119,984.0044,153.8313机制分厂会议室2003/12/3170.
16、0032,990.4316,792.7214机制分厂更衣室2003/12/3160.0034,693.2118,351.7815结晶器厂房2005/03/31302.79126,976.0770,726.1616活塞环厂房1990/09/011,008.00118,800.008,624.2117静电喷涂厂房2010/12/28950.00737,057.66554,687.50被评估单位承诺以上房屋建筑物归其所有，无权属纠纷。金属制品无权证房产的面积是企业测量后申报的，评估人员进行了核实，未发现明显差异，但评估机构非法定测量机构，如果未来权威机构测量结果与其有差异，需根据其测量结果对评估结论
17、进行调整。2.截至评估基准日，新疆八钢金属制品有限公司纳入本次评估范围的房屋建筑物共 12 项，总建筑面积 6,752.15 平方米。其中，已办证房产共 2 项，建筑面积 4,538.40平方米。其中 1 项证载编号为乌房权证新市区字第 2007305090 号，建筑面积 2,808.00八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司5平方米，证载权利人为新疆八钢金圆钢管有限公司，为新疆八钢金属制品有限公司前身单位，暂未办理更名手续，被评估单位承诺以上房屋建筑物归其所有，无权属纠纷；未办证房产 10 项，建筑面积 2,213.75 平方米。无
18、证房产具体情况如下：金额单位：元序号房屋房屋建成年月建成年月建筑面建筑面账面价值账面价值名称名称积积()原值原值净值净值1彩板配电室2012/12/0145.0050,000.0039,988.762空压机室2012/12/0145.0050,000.0039,988.763操作室2012/12/0145.0050,000.0039,988.764室外盐酸储槽-2#厂房旁2012/12/01322.00366,546.00295,013.585一车间配电房1998/12/0170.00215,600.0084,679.826工业电视房1999/11/0190.0038,250.0015,798
19、.707连续探伤厂房2002/04/015.004,600.002,058.618二车间配电房2002/04/0180.0041,184.0019,392.889金圆公司更衣室、 辅料库及办公室2010/12/25487.75569,409.24428,500.76103200 线厂房2016/04/261,024.002,079,493.942,002,289.80被评估单位承诺以上房屋建筑物归其所有，无权属纠纷；无权证房产的面积是企业测量后申报的，评估人员进行了核实，未发现明显差异，但评估机构非法定测量机构， 如果未来权威机构测量结果与其有差异， 需根据其测量结果对评估结论进行调整。3.截
20、至评估基准日，新疆八钢喀什金属有限公司（以下简称“喀什金属”）取得新（2018）喀什市不动产权第 0006047 号权证，房屋证载权利人为宝钢集团新疆八一钢铁有限公司，目前未办理更名手续。喀什金属及宝钢集团新疆八一钢铁有限公司承诺以上房屋建筑物归新疆八钢喀什金属有限公司所有，无权属纠纷；喀什金属车牌号为新 QK1192 皮卡车， 证载所有人为新疆八钢巴楚金属有限公司， 喀什金属尚未办理产权变更手续，喀什金属已出具产权归其所有，不存在权属纠纷承诺。4. 截至评估基准日，陕西八钢板簧有限公司房屋建（构）筑物中共有 17 项，建筑面积共 21,426.00 ，账面价值 11,264,830.01 元
21、，均未取得房屋所有权证，被评估单位承诺未办理权证资产取得来源合法，产权归其所有，不存在权属纠纷。5.新疆八钢钢管有限责任公司（以下简称“八钢钢管”）委估的房屋建筑物中共有 20 项尚未办理房屋所有权证， 建筑面积共 56,596.42 平方米， 账面净值 5,510.61 万元，八钢钢管承诺这部分未办理权证资产取得来源合法， 产权归其所有， 不存在权属纠纷。评估范围内的房屋建构筑物所占用的土地面积为 327,644 平方米，截至评估基准日，被评估单位尚未完成土地出让的流程，暂未办理土地使用权证，八钢钢管承诺该部分资八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同
22、华资产评估有限公司6产不存在权属纠纷。投资性房地产共 4 项尚未办理房屋所有权证，账面净值 158.97 万元，建筑面积共 5,438.20 平方米，八钢钢管承诺这部分未办理权证资产取得来源合法，产权归其所有，不存在权属纠纷，使用状况良好。（二（二 ）未决事项、法律纠纷等不确定因素）未决事项、法律纠纷等不确定因素1. 新疆八钢金属制品有限公司及八钢钢管于2021年4月13日收到乌鲁木齐市中级法院（2021）新01民终1308号起诉书，事件起因为八钢钢管厂区建设工程承包商新疆冶金建设有限公司与分包商李逢连之间的合同纠纷。案件第一被告建设工程承包商新疆冶金建设有限公司，第二被告为八钢钢管公司和金属
23、制品公司。目前案件处于庭审过程中，由于原告和被告之间因具体合同金额未达成一致，乌鲁木齐市中级法院暂未裁决。截至评估基准日，八钢钢管预计负债中对李逢连未决诉讼共计挂账4,351,762.73元，新疆八钢金属制品有限公司预计负债挂账1,052,104.65元。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司7新疆八一钢铁股份有限公司拟收购新疆八钢金属制品有限公司新疆八一钢铁股份有限公司拟收购新疆八钢金属制品有限公司股权涉及的新疆八钢金属制品有限公司
24、股权涉及的新疆八钢金属制品有限公司股东全部权益价值项目股东全部权益价值项目资产评估报告正文资产评估报告正文中同华评报字（中同华评报字（2021）第）第 031215 号号新疆八一钢铁股份有限公司：新疆八一钢铁股份有限公司：北京中同华资产评估有限公司接受贵单位（公司）的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法、收益法，按照必要的评估程序，对新疆八钢金属制品有限公司股东全部权益在2021年5月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一一、委托人委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概被评估单位和资产评估委托合同
25、约定的其他资产评估报告使用人概况况本次评估的委托人为新疆八一钢铁股份有限公司，被评估单位为新疆八钢金属制品有限公司，资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人包括国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。（一）委托人概况（一）委托人概况1.注册登记情况企业名称：新疆八一钢铁股份有限公司统一社会信用代码：91650000722318862K企业类型：其他股份有限公司(上市)法定住所：新疆乌鲁木齐市头屯河区新钢路经营场所：新疆乌鲁木齐市头屯河区新钢路法定代表人：沈东新注册资本：153289.787 万人民币经营范围： 钢铁冶炼、 轧制、 加工、 销售； 煤焦油、 粗苯、 氨溶液 （含氨大于 10%
26、） 、煤气生产、销售；企业自备车过轨运输；医用氧生产、销售；压缩、液化气体（氧气、氮气、氩气）的生产及销售（在许可证有限期内开展生产经营活动）黑色金属材料、冶金炉料、冶金设备及产品（国家有专项审批规定的项目除外）、建筑材料、空气中八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司8分离出来的气体的销售、焦炭及煤焦化产品的生产及销售；机械加工、金属制品及钢铁冶炼、轧制、加工的技术咨询服务；房屋出租；装卸搬运服务；仓储服务；机械设备租赁；铁路运输，道路运输、普通货物运输；汽车及专用机车修理；汽车维护；货运信息服务；货物运输代理、国际货物运输代理及咨询
27、服务；内部铁路专用线大、中修及扩建工程、场站（站台）等物流辅助服务；计算机信息、网络工程。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2. 委托人简介新疆八一钢铁股份有限公司（以下简称：“八一钢铁”或委托人），主营业务是钢铁冶炼、轧制、加工及销售。八一钢铁的主要产品为高速线材、螺纹钢、热轧板卷、冷轧薄板、中厚板、工业用钢；主导产品的实物质量已达到国际公认的高精度产品的标准，其中“互力”牌螺纹钢荣获全国“冶金产品实物质量金杯奖”并通过国家首批质量免检认定；2
28、018 年，在由中国建筑金属结构协会主办的第十三届“中国钢结构金奖”工程评选中，乌昌大道跨头屯河大桥项目荣获“中国钢结构金奖”。2019 年，八一钢铁板材疆内市场占有率达到 77%，建材疆内市场占有率为 34%。八一钢铁最终控制人为中国宝武钢铁集团有限公司。（二）被评估单位概况1.注册登记情况企业名称：新疆八钢金属制品有限公司统一社会信用代码：91650000754563125B企业类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)法定住所：新疆乌鲁木齐市头屯河区工业园经营场所：新疆乌鲁木齐市头屯河区工业园法定代表人：韩勇注册资本：55,848.00 万人民币经营范围：汽车配件、农机配件、冷轧
29、带肋钢筋、金属制品、钢管、塑钢、金属容器、地板辐射供暖设备、隔离栅、环保设备的生产、销售；钢材的加工；水暖器材的生产及维修、公路交通设施产品、非标钢结构的制造、安装、销售；电焊条、焊丝、焊剂的制造、加工、销售；工程机械、冶金机械设备、电机的维修；机电产品、五金八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司9交电产品、化工产品、日杂百货、彩色加芯复合板、电子仪器、金属材料、农副产品的销售；土地、机械、电气设备、建材、房屋租赁；仓储服务；劳务派遣；供水管道的生产、销售；钢制管件的制作加工和销售,冷弯型钢、螺旋焊管的生产、销售；货物与技术的进出口经
30、营；涂塑复合管、防腐管、保温管的生产、销售。以下项目限分支机构经营：机动车安全技术检验、机动车综合性能检验。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）2.企业历史沿革1）公司简介新疆八钢金属制品有限公司（以下简称“金属制品”或“被评估单位”）成立于2003 年 9 月 24 日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记注册成立， 系由原八钢博业分公司、原八钢板簧公司、原钢结构公司经过结构调整和企业改制后组建而成，设立时注册资本 3,000.00 万元。2007 年 3 月，宝钢集团新疆八一钢铁有限公司向金属制品追加投资，该项增资完成后公司注册资本增至 44,000.00 万元。2007
31、 年 3 月，金属制品原股东新疆佳域工贸有限公司将持有的金属制品的 10%的股权转让给宝钢集团新疆八一钢铁有限公司，金属制品成为宝钢集团新疆八一钢铁有限公司的全资子公司。2008 年 1 月，宝钢集团新疆八一钢铁有限公司向金属制品追加投资 1,848.00 万元，该项增资完成后金属制品注册资本增至 45,848.00 万元。2012 年 3 月， 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司向金属制品追加投资 10,000.00 万元，该项增资完成后金属制品注册资本增至 55,848.00 万元。评估基准日，金属制品股权结构如下：金额单位：人民币万元股东注册资本出资比例宝钢集团新疆八一钢铁有限公司55,848
32、.00100.00%合计55,848.00100.00%截至评估基准日，上述股权结构未发生变化。金属制品最终控制人为中国宝武钢铁集团有限公司。2）公司对外投资公司情况截止评估基准日， 金属制品拥有 2 家全资子公司， 1 家控股子公司， 2 家参股公司，被投资公司具体情况如下：八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司10序号序号被投资单位被投资单位投资日期投资日期持股持股投资投资账面价值账面价值名称名称比例比例% %成本成本1新疆八钢喀什金属有限公司2012/3/26100.00100,000,000.00100,000,000.002
33、新疆八钢钢管有限责任公司1998/11/450.9828,583,710.1428,583,710.143陕西八钢板簧有限公司1999/1/25100.00114,900,000.00114,900,000.004天津大桥集团新疆焊接材料有限公司2008/2/340.004,000,000.0032,160,759.845新疆宝新恒源物流有限公司2012/3/2930.0015,000,000.0017,128,657.183. 主营业务简介金属制品拥有独立的研发体系，产品涉及线材制品深加工、建材、轻钢结构建筑、机械制造、交通安全设施、焊接钢管、异型焊管、镀锌管、冷轧带钢、酸洗带钢、螺旋缝埋弧
34、焊管、板材剪切加工、钢筋加工配送、碳钢焊条、汽车板簧、仓储物流服务等多个领域。金属制品的线材制品深加工生产线（产品有镀锌低碳丝、钢绞线、钢筋焊接网、冷轧带肋钢筋、网围栏、刺丝等），目前是西北地区最大的线材制品深加工基地。金属制品下属的钢管公司及金圆公司分别生产销售各种不同规格的焊接钢管、 异型焊管、镀锌管、冷轧带钢、螺旋缝埋弧焊管等，产品销售网络覆盖全疆，在全疆的市场占有率达到 80%以上，广泛应用于石油、天然气、热力、矿山、电厂、化工等行业。组织结构如下图：4. 近年企业的资产、负债和财务、经营状况历史年度及评估基准日企业的资产、负债和财务、经营状况如下表：财务状况及经营成果（母公司口径）八
35、一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司11金额单位：人民币万元项目项目2018 年年 12 月月 31 日日2019 年年 12 月月 31 日日2020 年年 12 月月 31 日日2021 年年 5 月月 31 日日资产总额108,921.85109,130.43133,878.88141,767.70负债总额25,872.0652,990.5691,472.1298,610.47净资产83,049.7956,139.8742,406.7643,157.23项目2018 年2019 年2020 年2021 年 1-5 月营业收入99
36、,763.95135,834.9797,177.5454,553.14利润总额-286.52482.35356.22646.13净利润-181.58202.96306.79730.082018 年财务数据已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了 “瑞华审字【2019】02420020 号”无保留意见审计报告；2019 年至 2020 年财务数据已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审计，并分别出具了“天健京审20202364号”、“天健京审（2021）731 号” 无保留意见审计报告；基准日财务数据已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了“天健审（2021）1-179
37、3 号”无保留意见审计报告。5. 执行的主要会计政策（1）主要税种及税率税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、9%房产税从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、25%（2）税收优惠根据财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财税发 2020 年第 23 号公告
38、）规定，新疆八钢钢管有限责任公司在 2030 年前享受减按 15%税率征收企业所得税优惠政策。（三）委托人与被评估单位之间的关系本次评估的委托人拟收购被评估单位股权。（四）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人本资产评估报告使用人包括委托人、资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人，除此之外，其他任何机构和个八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司12人不能成为本资产评估报告的使用人。二、评估目的二、评估目的根据中国宝武钢铁集团有限公司文件关于同意八一钢铁收购焦煤集团和金属制品股权的批复
39、（宝武字2021-475号），新疆八一钢铁股份有限公司拟收购金属制品股权。本次评估目的是反映金属制品股东全部权益于评估基准日的市场价值，为上述经济行为提供价值参考。三、评估对象和评估范围三、评估对象和评估范围评估对象是金属制品的股东全部权益价值。评估对象涉及的资产范围是金属制品的全部资产及负债，具体资产类型和审计后账面价值见下表：金额单位：人民币元科目名称科目名称账面价值账面价值一、流动资产合计一、流动资产合计1,047,859,192.91货币资金32,978,234.66应收票据150,322,308.53应收账款69,161,980.48应收账款融资4,750,000.00预付款项108
40、,252,074.59其他应收款525,579,647.28存货155,036,561.29其他流动资产1,778,386.08二、非流动资产合计二、非流动资产合计369,817,808.12长期股权投资153,326,985.79投资性房地产17,036,519.84固定资产137,153,756.50其中：建筑物类26,449,196.34设备类110,704,560.16使用权资产51,508,324.64在建工程5,699,115.35长期待摊费用148,533.70递延所得税资产4,944,572.30三、资产总计三、资产总计1,417,677,001.03四、流动负债合计四、流动负
41、债合计925,968,077.33短期借款50,301,338.47应付票据290,000,000.00应付账款257,772,058.55合同负债55,535,879.12应付职工薪酬7,702,446.98应交税费586,083.49其他应付款112,698,093.44一年内到期的非流动负债2,604,232.19八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司13科目名称科目名称账面价值账面价值其他流动负债148,767,945.09五、非流动负债合计五、非流动负债合计60,136,554.92租赁负债50,315,949.20长期应付
42、款8,681,810.45预计负债1,052,104.65递延所得税负债86,690.62六、负债合计六、负债合计986,104,632.25七、净资产七、净资产( (所有者权益所有者权益) )431,572,368.78上述资产与负债账面价值已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了无保留意见的审计报告（天健审（2021）1-1793 号）。（一）本次纳入评估范围的资产、负债与委托评估时申报的资产负债、范围一致，委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致。（二）评估范围内主要资产情况企业申报的纳入评估范围的实物资产包括：存货、房屋建(构)筑
43、物、设备类，实物资产主要分布在乌鲁木齐市金属制品各厂区内。主要资产的类型及特点如下：1存货存货为原材料、在产品、产成品、材料采购及在库低值易耗品，分布在金属制品总部及各分公司的生产车间、库房。原材料主要为废钢、板簧等生产所需材料；在产品主要为在生产过程中的纵剪带钢、焊管等；产成品主要为已经完成的各型号类型的焊管等；在库低值易耗品主要为生产过程中所需的备品备件，轴承、螺母等；材料采购为硫酸锌、烧碱等。2房屋建(构)筑物委估的房屋建筑物账面原值 848.37 万元，账面净值 451.82 万元，共 12 项，已办证2 项，建筑面积 4,538.40 平方米，未办证房产 10 项，建筑面积 2,21
44、3.75 平方米。房屋证载权利人为新疆八钢金属制品有限公司和新疆八钢金圆钢管有限公司，新疆八钢金圆钢管有限公司为新疆八钢金属制品有限公司前身单位，暂未办理更名手续。评估单位承诺未办理权证资产取得来源合法，产权归其所有，不存在权属纠纷。3投资性房地产投资性房地产账面原值 3,956.77 万元，账面净值 1,703.65 万元，包括房屋建筑物和构筑物，共 58 项，建筑面积共 54,674.85 平方米。房屋 40 项，主要为高焊管厂房、辅八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司14助厂房、焊管主厂房、彩板厂房和活塞厂房等。已办证房产 2
45、3 项，建筑面积 15,515.54平方米；未办证房产 17 项，建筑面积 16,751.79 平方米。16 项证载使用权人为新疆八钢金属制品有限公司，5 项证载使用权人为新疆柴油车大修厂，2 项证载使用权人为新疆八钢钢结构有限公司，新疆柴油车大修厂、新疆八钢钢结构有限公司为新疆八钢金属制品有限公司前身单位，目前未办理更名手续。金属制品承诺这部分未办理权证资产取得来源合法，产权归其所有，不存在权属纠纷，使用状况良好。4机器设备本次委估设备包括机器设备、运输设备和电子设备，除部分设备处于闲置、待报废状态，其余各设备均可正常使用，分布在金属制品各生产厂区。其中：机器设备主要为生产配套设备，购置于
46、1965 年至 2020 年间，目前除部分设备闲置、待报废外各项设备均可正常运行；运输设备主要是轿车等车辆，用于生产经营、日常办公接待等；电子设备主要是各种办公电脑、打印机、复印机、投影仪等办公设备。5无形资产土地使用权纳入本次评估范围的土地使用权共计 2 宗， 总使用权面积为 129,802.76 平方米， 未进行抵押。新（2019）乌鲁木齐市不动产权和第 0242558 号新（2020）乌鲁木齐市不动产权第 0201881 号权证编号不同，实际为同一宗地。详细情况见下表：序序号号权证权证证载证载土地座落土地座落使用使用权类权类型型取得日取得日期期面积面积编号编号土地使用者土地使用者(m2)
47、(m2)新（2019）乌鲁木齐市不动产权第 0242558 号新疆八钢金属制品有限公司新市区迎宾北一路146 号授权经营2007/2/13127,562.71新（2020）乌鲁木齐市不动产权第 0201881 号新疆八钢金属制品有限公司新市区迎宾北一路146 号授权经营2007/2/13127,562.71新（2019）乌鲁木齐市不动产权第 0027273 号新疆八钢金属制品有限公司新市区北站路 302 号出让2001/3/202,240.05由于金属制品公司办理房产证的时间不同，根据当地政府要求，新办理不动产权证为房地合一，无法在原有证件上办理，故出现同一地块 2 个证号情况。宗地 1 为授
48、权经营土地， 为新疆八一钢铁集团有限责任公司统一获取， 金属制品未出资故无账面值；宗地 2 无账面值，其价值包含在房屋建筑物中。6其他无形资产（1）账面未记录的无形资产1）金属制品账面未记录的无形资产为 28 项实用新型专利和 2 项申请中的发明专利，实用新型专利明细如下：八一钢铁拟收购金属制品股权涉及的金属制品股东全部权益价值项目资产评估报告北京中同华资产评估有限公司15序序号号专利权人专利权人专利类别专利类别名称名称专利号专利号1新疆八钢金属制品有限公司实用新型改进的生产镀锌钢丝拔丝生产线的工艺设备ZL202021242118.22新疆八钢金属制品有限公司实用新型卧式液压镀锌铁丝捆包打包机
49、ZL202021228646.23新疆八钢金属制品有限公司实用新型改进的热镀锌锅锌层调谐辊ZL202021239988.44新疆八钢金属制品有限公司实用新型钢绞线生产收线机离合器自动润滑装置ZL202021228647.75新疆八钢金属制品有限公司实用新型刀片刺绳网拉筋钢丝的连接固定装置ZL201921132219.16新疆八钢金属制品有限公司实用新型镀锌线产品下线称重翻包机构ZL201822104339.27新疆八钢金属制品有限公司实用新型倒立式收线机自动托料机构ZL201822106078.88新疆八钢金属制品有限公司实用新型热镀锌钢丝在线工字轮收线机装置ZL201822123047.39
50、新疆八钢金属制品有限公司实用新型设置有双强迫润滑管的拔丝模具ZL201822100208.710新疆八钢金属制品有限公司实用新型在两条不同生产工艺热镀锌生产线上设置的转换装置ZL201822122474.X11新疆八钢金属制品有限公司实用新型自动热轧非定尺钢筋分选机ZL201822100259.X12新疆八钢金属制品有限公司实用新型改进的电镀锌钢丝电镀槽的阴极棒ZL201822122055.613新疆八钢金属制品有限公司实用新型电镀锌钢丝生产的钢丝卷压包机构ZL201822121871.514新疆八钢金属制品有限公司实用新型改进的 GT6/10 高效数控矫直机输送轮ZL201822100041