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1、反洗钱业务学问培训反洗钱业务学问培训2012年6月一一、洗钱的概念、洗钱的概念二、反洗钱法律规章对金融机构的要求二、反洗钱法律规章对金融机构的要求 （一）“洗钱”的定义 “洗钱”的原意是把脏污的硬币清洗干净。现在“洗钱”的含义是指通过金融或其他机构，接受转换、转移、获得、占有、运用等方式隐瞒和掩饰犯罪所得及其收益的来源和性质，将非法所得转变为“合法财产”的过程。n（二）洗钱过程的主要构成n 洗钱通常通过金融机构进行，完成一次洗钱一般经过三个阶段：处置阶段、离析阶段和融合阶段：n、处置：即将通过非法活动所得的现金存入银行；n、离析：通过一系列困难而常见的交易，如银行转帐、现金与证券的变换、跨国资
2、金的转移等，其目的是掩盖金钱的真实来源，将犯罪活动得来的钱财脱离其来源，使其合法化；n、融合：以一项显示合法的交易为掩护，隐瞒不法钱财。n(三)国内外洗钱犯罪活动的主要手法n1、利用合法的金融体系洗钱。不法分子通过银行或非银行的金融机构清洗赃款，特殊是有一些犯罪嫌疑人运用假身份证在银行开设多个账户，用于转移和躲藏非法所得及其收益。n2、利用地下钱庄洗钱。不法分子利用地下钱庄将赃款转移出境。地下钱庄是我国部分沿海和边疆地区出现的非法金融组织，它从事买卖外汇、跨境转款等非法经营业务活动，滋生和助长贩毒、走私等严峻的犯罪。n3、利用互联网洗钱。不法分子利用网上银行转移赃款，有的、利用互联网洗钱。不法
3、分子利用网上银行转移赃款，有的还通过网上赌博，把黑钱洗还通过网上赌博，把黑钱洗“白白”。n4、通过现金走私洗钱。不法分子通过随身携带或将大量的现、通过现金走私洗钱。不法分子通过随身携带或将大量的现金躲藏于交通工具出入境。金躲藏于交通工具出入境。n5、通过投资洗钱。不法分子通过投资兴建宾馆，开设公司，、通过投资洗钱。不法分子通过投资兴建宾馆，开设公司，购买商品房，投资房地产等方式洗钱；有的在境外开设公司，购买商品房，投资房地产等方式洗钱；有的在境外开设公司，为其犯罪所得披上合法的外衣。为其犯罪所得披上合法的外衣。n6、利用进出口贸易洗钱。犯罪嫌疑人通过虚报进出口价格或、利用进出口贸易洗钱。犯罪嫌
4、疑人通过虚报进出口价格或伪造有关贸易单据等方式跨境转移赃款。伪造有关贸易单据等方式跨境转移赃款。n7、利用证券期货市场洗钱。为达到把、利用证券期货市场洗钱。为达到把“黑钱黑钱”“洗白洗白”的目的，的目的，有些不法分子买入股票后，将股东账户和其中的股票转托到有些不法分子买入股票后，将股东账户和其中的股票转托到其他证券公司，然后将股票卖掉，提取现金。其他证券公司，然后将股票卖掉，提取现金。二、我国反洗钱法律法规的完善过程二、我国反洗钱法律法规的完善过程（一）我国关于反洗钱的第一个法律规定（二）我国法规对洗钱罪的首次确定（三）我国法规对洗钱活动的进一步规范（四）反洗钱配套法规的出台（五）反洗钱法的出
5、台、反洗钱法的主要内容及意义 （一）我国关于反洗钱的第一个法律规定（一）我国关于反洗钱的第一个法律规定 我我国国的的反反洗洗钱钱立立法法是是从从刑刑事事立立法法起起先先的的。1990年年全全国国人人大大常常委委会会通通过过的的关关于于禁禁毒毒的的确确定定第第四四条条规规定定：“包包庇庇走走私私、贩贩卖卖、运运输输、制制造造毒毒品品的的犯犯罪罪分分子子的的，为为犯犯罪罪分分子子窝窝藏藏、转转移移、隐隐瞒瞒毒毒品品或或者者犯犯罪罪所所得得的的财财物物的的，掩掩饰饰、隐隐瞒瞒出出售售毒毒品品获获得得财财物物的的非非法法性性质质和和来来源源的的，处处七七年年以以下下有有期期徒徒刑刑、拘拘役役或或者者管
6、管制制，可可以以并并惩惩罚罚金金。”这这一一规规定定是是我我国国关关于于反反洗洗钱钱方方面面的的第第一一个个法法律规定，成为我国打击洗钱犯罪活动最主要的法律武器。律规定，成为我国打击洗钱犯罪活动最主要的法律武器。（二）我国法规对洗钱罪的首次确定 1997年修订后的刑法在反洗钱刑事立法方面有了重要进展。第一次特地规定了洗钱罪。依据该法第一百九十一条的规定：“明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，而掩饰、隐瞒其来源和性质的，属于洗钱罪。关于洗钱的具体行为方式，主要包括：供应资金帐户；帮助将财产转换为现金或者金融票据；通过转帐或者其他结算方式帮助资金转移的；帮助将资
7、金汇往境外的；以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源等五种方式。”同时，对刑法规定的窝赃罪作了修改，将过去规定的窝赃罪的客观表现形式由窝藏、代为销售，改为窝藏、转移、收购、代为销售。由此确定了我国刑法依据不同犯罪的洗钱活动，予以分别打击的立法模式。即：对涉毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、走私犯罪等严峻犯罪的洗钱犯罪活动，适用关于洗钱罪的规定，予以较为严厉的惩处；对涉其他犯罪活动的洗钱犯罪活动，依据刑法关于窝赃罪的规定惩罚。n（三）我国法规对洗钱活动的进一步规范（三）我国法规对洗钱活动的进一步规范 n 2001年年12月，为适应打击恐怖活动犯罪的须要，全国月，为适应打击恐怖活动犯罪
8、的须要，全国人大常委会通过了刑法修正案（三），其中对反洗钱的人大常委会通过了刑法修正案（三），其中对反洗钱的刑事法律又作了进一步的完善。将刑法第一百九十一条规定刑事法律又作了进一步的完善。将刑法第一百九十一条规定的洗钱罪的上游犯罪中增加了恐怖活动犯罪。同时，将资助的洗钱罪的上游犯罪中增加了恐怖活动犯罪。同时，将资助恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人的行为，也增加规定恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人的行为，也增加规定为犯罪。为犯罪。n2006年年8月，依据反洗钱工作实际的须要，加强反洗钱月，依据反洗钱工作实际的须要，加强反洗钱国际合作。全国人大常委会通过了刑法修正案（六），国际合作。全国人大常
9、委会通过了刑法修正案（六），对刑法第一百九十一条规定的洗钱罪上游犯罪的范围又作了对刑法第一百九十一条规定的洗钱罪上游犯罪的范围又作了进一步的扩大，将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、进一步的扩大，将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪作为洗钱罪的上游犯罪。同时，对刑法三百一金融诈骗犯罪作为洗钱罪的上游犯罪。同时，对刑法三百一十二条规定的窝赃罪又作了进一步的修改完善。十二条规定的窝赃罪又作了进一步的修改完善。n综合以上规定，我国现行有效的有关反洗钱的刑事法律综合以上规定，我国现行有效的有关反洗钱的刑事法律规范主要是刑法第一百九十一条关于洗钱罪、第一百二十条规范主要是刑法第一百九十一
10、条关于洗钱罪、第一百二十条之一关于资助恐怖活动罪、第三百一十二条关于窝赃罪、第之一关于资助恐怖活动罪、第三百一十二条关于窝赃罪、第三百四十九条关于转移、隐瞒毒赃罪的规定等。三百四十九条关于转移、隐瞒毒赃罪的规定等。（四）反洗钱配套法规的出台（四）反洗钱配套法规的出台 2003年年1月，中国人民银行发布了金融月，中国人民银行发布了金融机构反洗钱规定、人民币大额和可疑资金机构反洗钱规定、人民币大额和可疑资金支付交易报告管理方法和金融机构大额和支付交易报告管理方法和金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理方法。首次明确可疑外汇资金交易报告管理方法。首次明确地确立了反洗钱行政管理制度，建立了以银行地确立
11、了反洗钱行政管理制度，建立了以银行业为核心的、全面的金融机构反洗钱管理制度。业为核心的、全面的金融机构反洗钱管理制度。（五）反洗钱法的出台、反洗钱法的主要内容（五）反洗钱法的出台、反洗钱法的主要内容 1、反洗钱法的出台、反洗钱法的出台 2004年年3月，反洗钱法起草工作全面启动月，反洗钱法起草工作全面启动，在广泛调查探讨和征求看法的基础上，经过，在广泛调查探讨和征求看法的基础上，经过多次审议后十届全国人大常委会于多次审议后十届全国人大常委会于2006年年10月，通过了中华人民共和国反洗钱法，规月，通过了中华人民共和国反洗钱法，规定该法于定该法于2007年年1月月1日起施行。日起施行。n 2、反
12、洗钱法的主要内容、反洗钱法的主要内容n 共有七章，三十七条。共有七章，三十七条。n 第一章：总则；第一章：总则；n 其次章：反洗钱监督管理；其次章：反洗钱监督管理；n 第三章：金融机构反洗钱义务；第三章：金融机构反洗钱义务；n 第四章：反洗钱调查；第四章：反洗钱调查；n 第五章：反洗钱国际合作；第五章：反洗钱国际合作；n 第六章：法律责任；第六章：法律责任；n 第七章：附则。第七章：附则。n主要内容：主要内容：n 一是规定国务院反洗钱行政主管部门负责全国一是规定国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作，明确国务院反洗钱行政主的反洗钱监督管理工作，明确国务院反洗钱行政主管部门、国务院
13、有关部门、机构的反洗钱职责分工。管部门、国务院有关部门、机构的反洗钱职责分工。n 二是明确应履行反洗钱义务的金融机构的范围及二是明确应履行反洗钱义务的金融机构的范围及其具体的反洗钱义务。其具体的反洗钱义务。n 三是规定反洗钱调查措施的行使条件、主体、批三是规定反洗钱调查措施的行使条件、主体、批准程序和期限。准程序和期限。n 四是规定开展反洗钱国际合作的基本原则。四是规定开展反洗钱国际合作的基本原则。n 五是明确违反反洗钱法应担当的法律责任，五是明确违反反洗钱法应担当的法律责任，包括反洗钱行政主管部门以及其他依法负有反洗钱包括反洗钱行政主管部门以及其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从事反
14、洗钱工作的人员监督管理职责的部门、机构从事反洗钱工作的人员的法律责任，和金融机构及其干脆负责的董事、高的法律责任，和金融机构及其干脆负责的董事、高级管理人员、干脆责任人员的法律责任。级管理人员、干脆责任人员的法律责任。三、反洗钱法律规章对金融机构的要求三、反洗钱法律规章对金融机构的要求（一）建立健全的反洗钱内限制度（一）建立健全的反洗钱内限制度（二）设立反洗钱组织机构（二）设立反洗钱组织机构（三）识别客户身份（三）识别客户身份（四）报告大额和可疑交易（四）报告大额和可疑交易（五）保存客户资料及交易记录（五）保存客户资料及交易记录 （六）开展反洗钱宣扬和培训（六）开展反洗钱宣扬和培训 （七）保守
15、反洗钱工作隐私（七）保守反洗钱工作隐私 （八）举报涉嫌洗钱行为（八）举报涉嫌洗钱行为（一）建立健全的反洗钱内限制度（一）建立健全的反洗钱内限制度 反洗钱法第十五条规定：反洗钱法第十五条规定：“金融机构应当建金融机构应当建立反洗钱内部限制制度，金融机构的负责人立反洗钱内部限制制度，金融机构的负责人应当反洗钱内部限制制度的有效实施负责，应当反洗钱内部限制制度的有效实施负责，并要求金融机构设立反洗钱特地机构或指定并要求金融机构设立反洗钱特地机构或指定内设机构负责反洗钱工作。内设机构负责反洗钱工作。”为保障这一制为保障这一制度的有效实施，反洗钱法规定，国务院有关度的有效实施，反洗钱法规定，国务院有关金
16、融监督管理机构审批新设金融机构或者金金融监督管理机构审批新设金融机构或者金融机构增设分支机构时，应当审查新机构反融机构增设分支机构时，应当审查新机构反洗钱内部限制制度的方案；对于不符合本法洗钱内部限制制度的方案；对于不符合本法规定的设立申请，不予批准。规定的设立申请，不予批准。反洗钱内限制度的核心内容应包括反洗钱内限制度的核心内容应包括:三大反洗钱基础工作（三大反洗钱基础工作（客户身份识别制度、客户身份资客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度）度）的内部操作规程的内部操作规程 反洗钱工作保密制度反洗钱工作保密制
17、度 内部审计制度内部审计制度员工反洗钱定期培训员工反洗钱定期培训 建立健全反洗钱内限制度的措施建立健全反洗钱内限制度的措施:11、制定反洗钱内部操作规程、制定反洗钱内部操作规程22、定期评估、修订和完善反洗钱内限制度、定期评估、修订和完善反洗钱内限制度33、对内限制度的执行状况进行检查、对内限制度的执行状况进行检查44、落实整改、落实整改（二）设立反洗钱组织机构（二）设立反洗钱组织机构建立反洗钱领导机构建立反洗钱领导机构设立反洗钱特地机构或者指定内设部设立反洗钱特地机构或者指定内设部分支机构应指定专人或设立专岗分支机构应指定专人或设立专岗配备特地的管理人员和技术人员配备特地的管理人员和技术人员
18、 （三）（三）客户身份识别客户身份识别 定义：指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当依据法定的有效身份证件或其他牢靠的身份识别资料，核实和记录客户的身份，并在业务关系存续期间刚好更新客户的身份信息资料的制度。反洗钱法第十六条规定，要求金融机构、特定非金融机构建立客户身份识别制度，审慎识别、核实和登记客户及其代理人、受益人的身份信息，并不得为身份不明的客户供应服务。客户身份识别一般包括以下三种情形：1、通常状况下（指在开展新业务时）的客户及其代理人身份识别。2、超过限额交易时的客户身份识别。3、发觉可疑交易时的客户身份识别。识别客户身份的三大原则识别客户身份的三大原则勤勉尽责勤勉尽
19、责 了解你的客户了解你的客户风险管理风险管理客户身份识别制度的要求客户身份识别制度的要求了解客户的真实身份了解客户的真实身份 了解客户的相关状况了解客户的相关状况了解客户的资金来源了解客户的资金来源 银行业对客户身份识别的具体要求1、对新客户的识别的具体要求：识别客户身份了解实际限制客户的自然人和交易的实际受益人核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，进行联网核查登记客户身份基本信息留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件2、特定业务中客户身份识别要求：n为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。n供应保
20、管箱服务时，应了解保管箱的实际运用人。n3 3、对客户进行风险管理、对客户进行风险管理n 依依据据客客户户的的特特点点或或者者账账户户的的属属性性，并并考考虑虑地地域域、业业务务、行行业业、客客户户是是否否为为外外国国政政要要等等因因素素，划划分分风风险险等等级级，并并在在持持续续关关注注的的基基础础上上，适适时时调调整整风风险险等等级级。在在同同等等条条件件下下，来来自自于于反反洗洗钱钱、反反恐恐怖怖融融资资监监管管薄薄弱弱国国家家(地地区区)客客户户的的风风险险等等级级高高于于来来自自于于其其他他国国家家(地地区区)的客户。的客户。n 对对客客户户资资料料按按风风险险等等级级定定期期审审核
21、核，对对风风险险等等级级较较高高客客户户或或者者账账户户的的审审核核严严于于对对风风险险等等级级较较低低客客户户或或者者账账户户的的审审核核。对对本本金金融融机机构构风风险险等等级级最最高高的的客客户户或或者账户，至少每半年进行一次审核。者账户，至少每半年进行一次审核。n4、对客户进行持续的身份识别、对客户进行持续的身份识别n （1）关关注注客客户户及及其其日日常常经经营营活活动动、金金融融交交易易状状况，刚好提示客户更新资料信息。况，刚好提示客户更新资料信息。n （2）对对于于高高风风险险客客户户或或者者高高风风险险账账户户持持有有人人，金金融融机机构构应应当当了了解解其其资资金金来来源源、
22、资资金金用用途途、经经济济状状况况或或者者经经营营状状况况等等信信息息，加加强强对对其其金金融融交交易易活活动动的的监监测测分分析析。客客户户为为外外国国政政要要的的，金金融融机机构构应应实实行行合合理措施了解其资金来源和用途。理措施了解其资金来源和用途。n （3）客客户户从从前前提提交交的的身身份份证证件件或或者者身身份份证证明明文文件件已已过过有有效效期期的的，客客户户没没有有在在合合理理期期限限内内更更新新且且没没有有提提出出合合理理理理由由的的，金金融融机机构构应应中中止止为为客客户户办办理理业业务。务。5、须要重新识别客户身份的状况n（1）客户要求变更姓名或者名称、身份证件或者身份证
23、明文件种类、身份证件号码、注册资本、经营范围、法定代表人或者负责人的。n（2）客户行为或者交易状况出现异样的。n（3）客户姓名或者名称与国务院有关部门、机构和司法机关依法要求金融机构协查或者关注的犯罪嫌疑人、洗钱和恐怖融资分子的姓名或者名称相同的。（四）报告大额和可疑交易（四）报告大额和可疑交易 1 1、大额交易报告制度大额交易报告制度 2 2、可疑交易报告制度可疑交易报告制度 1 1、大额交易报告制度、大额交易报告制度 指金融机构在其经营过程中对经办指金融机构在其经营过程中对经办的超过规定金额以上的资金交易依法向的超过规定金额以上的资金交易依法向反洗钱信息中心报告的制度。反洗钱信息中心报告的
24、制度。n大额交易标准：n 单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。n法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。n自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。n交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。n大额交易报告要求：n 金融机构应当在大额交易发生后的5个工作日内，通过其总部或者由总部指定的一个
25、机构，刚好以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易报告。没有总部或者无法通过总部及总部指定的机构向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易的，其报告方式由中国人民银行另行确定。我行目前由总行汇总交易数据后统一报送至中国反洗钱监测分析中心。n客户通过在境内金融机构开立的账户或者银行卡所发生的大额交易，由开立账户的金融机构或者发卡银行报告；客户通过境外银行卡所发生的大额交易，由收单行报告；客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易，由办理业务的金融机构报告。2 2、可疑交易报告制度、可疑交易报告制度 可疑交易报告，是指金融机构怀疑或有理由怀疑某项资金属于犯罪活动的收益或者与恐怖分子筹资有关，应当依据要
26、求向反洗钱行政主管部门报告。n部分常见的可疑交易特征：n 1、客户频繁或大量存取现金，与其身份或 n 经营活动不相符；n 2、短期内现金交易金额突然快速增长或频n 率突然加快；n 3、客户拥有多个账户且这些账户现金交易n 频繁，单笔或累计交易金额很大；n 4、长期闲置或者很少运用的账户突然存取n 大量现金；5、频繁接收境外汇入资金，并在短期内要求现金解付；6、大量现金交易通过ATM等方式进行，以避开与银行职员面对面接触；7、现金存款出现不明缘由的显著增长,特殊是这类存款在短期内被快速转往与客户无日常联系的目的地。8、客户在异地频繁存取现金，单笔或累计金额很大；9、客户在境内将大量现金存入银行卡
27、，在境外进行大量资金划转或提取现金；10、非居民个人频繁携带大量外币现金入境存入银行后，要求银行开旅行支票或汇票带出；11、企业用于境外投资或外商投资企业汇出利润的购汇人民币资金大部分为现金或 从非本单位银行账户转入；12、外商投资企业以外币现金方式进行投资；13、客户频繁运用大量人民币现钞购汇。14、客户的开户信息与银行核实不相符；15、多头开户，且这些账户间的资金往来 特别活跃；16、长期闲置或者很少运用的账户，短期 内出现大量资金交易；17、客户频繁开户销户，且单笔或累计交易金额很大；18、同一账户接受多人存款，且单笔或累计交易金额很大；19、有意化整为零，躲避交易监测；20、短期内资金
28、分散转入、集中转出，集中转入、分散转出或分散转入、分散转出，且与客户的身份或经营性质不相符；21、发生大量资金交易，且与客户的经营活动不相符；22、频繁发生大量资金交易，持续一段时间后，账户突然停止交易；23、企业通过其外汇账户频繁大量发生以票汇（支票、汇票、本票等）方式结算的出口收汇；24、企业外汇账户资金快进快出，当天发生额很大，但账户余额很小或不保留余额；25、客户取得贷款后，还款期内即发生不明缘由破产；26、客户取得贷款后，还款期内由担保单位代为偿还；27、客户取得贷款后不久即偿还贷款；28、客户取得贷款后，贷款资金的实际用途与申贷用途不相符；29、突然偿还一笔大额贷款，但无法合理说明
29、还贷资金来源；（五）客户身份资料及交易记录保存（五）客户身份资料及交易记录保存客户身份资料及交易记录保存制度的概客户身份资料及交易记录保存制度的概念、原则、要求。念、原则、要求。指金融机构依法实行必要措施将客户身份资料和交易信息保存确定期限的制度。n客户身份资料和交易记录保存原则：n平安、精确、完整、保密n保存期限基本要求：n客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5年。n交易记录，自交易记账当年计起至少保存5年。n保存期限特殊要求：n如客户身份资料和交易记录涉及正在被反洗钱调查的可疑交易活动，且反洗钱调查工作在前款规定的最低保存期届满时仍未结束的，金融机构在应将其保存至反洗钱调查工作结束。n同一介质上存有不同保存期限客户身份资料或者交易记录的，应当按最长期限保存。同一客户身份资料或者交易记录接受不同介质保存的，至少应当依据上述期限要求保存一种介质的客户身份资料或者交易记录。n法律、行政法规和其他规章对客户身份资料和交易记录有更长保存期限要求的，遵守其规定。