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1、2022年金融理财师每日一练08-20-金融理财师1、中央银行通常简称为央行。下列关于中央银行的描述中，错误的是( )。A. 央行是一个国家或地区政府负责发行货币、管理货币流通、制定货币政策和提供清算体系的管理当局。B. 央行是银行的银行。在商业银行因管理不善发生支付危机时，央行必领成为商业银行的最终贷款人，以保障普通大众的血汗钱。C. 央行是政府的银行。央行通常具有经理国库的职能。财政部的资金账户开立在中央银行，税收等财政收入通过这-账户进入国库，而预算内或预算外的财政支出也会通过这一账户对外支付。D. 央行是 金融体系中最重要的监管单位。它负责监控货币和经济的运行情况，努力保障金融稳定和金
2、融安全。2、结婚时，丈夫有财产200万元，妻子有财产100万元。日前离婚时，丈夫名下财产3000万元，妻子名下财产900万元。根据共同财产平均分配的原则，妻子可向丈夫请求的财产为( )。A. 1,500 万元B. 1,400 万元C. 1,050 万元D. 1,000万元根据以下案例资料回答29-30题。钱先生婚前财产存款20万元.房产50万元，房屋贷款30万元，钱太太婚前财产存款15万元，日前离婚时，钱先生有存款45万元,房产增值为60万元，房贷余额25万元,钱太太存款30万元。3、黄小伟希望在5年后累积30万买车,如果投资组合可提供每年10%的报酬率，利用EXCEL计算他现在起每年底应为购
3、车目标作多少投资，下 列函数表达中，正确的是( )。A. PIT (10%.5.0, 30，1)B. PIT (10%，5, 0, 30，0)C. PNT (10%，5, 30, 0, 1)D. PIT (10%，5, 30, 0, 0)程东先生现年40岁，经营自己的IT咨询公司，税后月收入为3万元。程太太李红女士现年40岁，为家庭主妇，女儿10岁，在公立小学读书。目前家庭月生活支出为5000元。当前的股票型基金价值60万元。刚买市价150万元的自住房产，贷款7成，等额本息按月还款，年利率6.5%，期限15年。全家无商业保险。家庭理财目标:计划8年后送女儿出国读四年大学，每年学 杂费现值25万
4、元。夫妻二人满55岁时退休，退休后每年开销相当于现值6万元，生活至80岁。程太太离世时，计划留税后100万元遗产给女儿。计划每年年底现值1万元旅游支出，持续30年。假设:学费成长率为5%，通货膨胀率为3%,收入成长率为5，投资报酬率10%,房价成长率5%.4、若不考虑现有的生息资产。要实现程先生- - 家的理财目标，不含房贷月供的第一-个月的支出预算为( )。A. 13,700元B. 13, 804元C. 15,600元D. 16,224元5、我国现行流转税类包括以下税种( ) .(1)增值税(2) 消费税(3)营业税(4)关税A. (1) (2) (3)B. (1) (2) (4)C. (2
5、) (3) (4)D. (1) (2) (3) (4)6、 CFP四个 E代表的意义。下列叙述错误的是(A. Education- 教育训练B. Examination- 考试认证C. Experience- 工作经验D. Excellence- 卓越表现7、范先生本月除工资薪金所得外还取得下列所得，其中属于劳务报酬所得的是（）。.讲学取得的所得 .从事水暖设计取得的所得.提供著作权取得的所得 .出版图书取得的所得.提供经纪服务取得的所得A. 、B. 、C. 、D. 、8、 期货是标准化合约，是一种统一的、远期的“货物”合同。期货合约中属于既定的是( ) 。商品品种 ; 交货时间 ; 商品数量
6、 ; 交易价格A. B. C. D. 史密斯先生拥有财产 190 万美元，史密斯太太拥有财产 50 万美元，夫妻双方都没有负债。出于税收方面的考虑， 2000 年史密斯夫妇对他们的遗产进行安排。9、如果采取税率相等化婚姻策略，史密斯先生于 2000 年去世，史密斯太太于 2001 年去世，那么他们应该交纳的遗产税税额为（ ）美元。A. 414 500B. 436 500C. 756 250D. 976 800案例一假设王自强先生与张怡君小姐是你的新客户，目前正面临生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息 :一、案例成员 :姓名 年龄 家庭
7、成员 职业 身体状况王自强 43 两年前与前妻离婚 小企业主 佳张怡君 38 三年前丧偶 国营单位职工 佳王小莉 10 王自强与前妻女儿，由王抚养 学生 佳张丽萍 8 张怡君与前夫的女儿，从母姓 学生 佳陈芳 76 王自强的母亲，由王抚养 已退休 行动不便需看护二、收支情况1、王自强先生于 5 年前创业，拥有一家 30 名员工的个人独资企业自强制鞋厂，目前业务稳定。前一年底的财务报表见附件一。王先生与前妻的离婚协议中，承诺在离婚后五年内，每月固定支付前妻的生活费 2 000 元。王先生每月还需负担母亲的生活费与看护费 4 000 元，预计还要负担 5 年左右。王先生离婚后暂与女儿租用 100
8、平米房屋居住，房租每月 3 000 元，自己与女儿的生活费用每月共 4 000 元。2、 张怡君小姐为国营事业单位职工， 1988 年初进入该单位工作， 但其所在单位 1999年初才参加国家基本养老保险。目前 (2009 年初) 的月税前工资为每月 5 000 元，预计以后工资增长率为 5%。租给个人自住的投资用房产税前房租收入为 3 000 元，自己与女儿的生活费用每月共 4 000 元。三、资产负债状况1、 王自强先生目前有活期存款 20 000 元， 还有自强制鞋厂企业投资净资产 1,000,000元，详细情况参见附件一。原有一套 150 平米、无贷款的房子已于离婚时分给前妻。2、张怡君
9、小姐的前夫三年前英年早逝，留给张小姐与女儿一栋 100 平米，房龄 3 年的投资用房产，至今还有商业房贷 200 000 元未还，贷款剩余期限 10 年。另外还留有已上市的三通公司股票 10 000 股， 成本每股 5 元。 过去 3 年未配息， 股改时增配 30%股数，股改完成后目前股价为每股 5.8 元。 三通公司 2008 年底的财务报表见附件一。 张小姐名下还有活期存款 10 000 元，外币存款 5 000 美元和房龄 10 年的 50 平米的房改房，目前该房产用于与女儿共同居住，无贷款。 2008 年末张小姐国家基本养老金保险个人帐户储存额为 30 000 元，住房公积金账户余额
10、40 000 元。四、保险状况王自强先生与张怡君小姐除了社保以外，尚未投保任何商业保险。五、客户的特殊状况与理财目标 : 依重要性顺序列示1、王先生与张小姐于一年前认识，打算近期结婚。由于双方都是再婚且各有子女，打算签订婚前协议书，为了避免王先生独资企业的风险，婚后拟采用夫妻财产归各自所有的财产制度。两人在婚后打算购置一套 200 平米房屋自住，欲购置的新房产户主拟为北京金融培训中心 2CFP 资格认证培训习题集张小姐，购房的相关费用也由其负责。婚后四人的共同生活费可下降到 6 000 元，由王先生负责。两人女儿的教育费用由各自负责。2、王先生与张小姐需准备子女上大学的费用。如果能力许可，希望
11、两人的女儿均可出国留学。3、按照国家规定，张小姐 55 岁退休，预计张小姐退休后每年的开销现值为 20 000元， 退 休后生活 30 年。 王先生打算 60 岁时与张小姐同年退休， 预计王先生退休后每年的开销现值为 30 000 元，退休后生活 20 年。4、王先生过去五年的事业盈余除了家用外都用来扩充鞋厂的规模，目前获利已较稳定，希望未来可以分散投资，计划投资金融产品，王先生属于较积极的投资人，可承担10%左右的损失。六、假设条件1、 利率水平维持稳定， 五年内住房公积金贷款利率为 5%， 五年以上为 5.5%； 五年内商品房商业贷款利率为 7%，五年以上为 7.5%。当地住房公积金贷款的
12、上限为 30 万元。2、国库券收益率为 3%，债券指数平均收益率为 5%，标准差为 6%。 股票市场指数平均收益率为 12%，标准差为 25%，股票与债券的相关系数为 0.12 。3、 张小姐住房公积金缴费为个人目前工资的 6%， 国家基本养老保险缴费为 8%。 失业保险费率为 1%，医疗保险费率为 2%，当地上一年度平均工资为 2 000 元。年平均工资增长率为 4%，三险一金缴费上限为上年地方月平均工资的三倍。王先生 2005 年初开始参加国家基本养老保险，以上年地方月平均工资的 20%缴费，其中 8%拨入个人账户。参加社保医疗保险，以地方月平均工资的 8%缴费，其中 1.8%拨入个人账户
13、。假设个人养老金账户年报酬率为 6%，王先生养老金账户余额为 6 000 元。当地“中人”过渡性养老金政策为参加计划前的全部年功补偿法，一年等于 5 元。预计终老年龄为 85 岁。4、人民币兑美元的汇率为 7:1 。5、 2008 年起公司所得税率为 25%。租给个人的房租收入应缴纳的营业税率及附加为1.65%,房产税率为 4%,个人所得税率为 10%,每月费用减除标准为 800 元。6、目前大学四年每年学杂食宿费共为 15 000 元，学费成长率估计为 5%。出国念硕士两年，每年学杂食宿费 150 000 元。7、 当地目前的新房的平均房价每平米 5 000 元。 房屋折旧率预估为 2%， 采取直线法，房价成长率预估为 5%。8、各项费用成长率均假设为 5%。七、附件一 : 自强制鞋厂与三通公司财务状况 (2008 年 12 月 31 日)10、张怡君小姐婚后购房，如果出售房改房与投资房，加上住房公积金余额 4 万元作为首付款，住房公积金贷款到上限，不足额度应用商业贷款，年限均为 20 年，那么两项贷款的月供额合计为（ ） 。 ( 答案取最接近值 )A. 2 428 元B. 2 726 元C. 3 166 元D. 3 595 元