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1、茶油项目申请报告 茶油项目申请报告一、建设背景油茶品种多，分布广泛从产品结构来看，若按制取工艺划分，茶油可分为冷榨茶油、热榨茶油及浸出茶油。冷榨是一种生产油的制作工艺，一般冷榨法在低于 60的环境下进行加工，养分成分保留最为完整；热榨是将油料作物种子炒焙（温度高于 120-130）后榨取，气味特香、颜色较深，产量较高，产品中存留的残渣较少，简单保存；化学浸出法是指用化工原理，采纳食用级溶剂油将原料充分浸泡，然后高温提取而成，这种生产方法出油率高。这三种工艺各有优势，但也各具缺点。其中，冷榨茶油气味较差，热榨茶油损失较大，浸出茶油存在有害物质残留风险。若按产品等级划分，茶油可分为极品山茶油、国标
2、一级，纯正山茶油、国标二级，特级山茶油、医药注射级。极品山茶油为第一遭压榨山茶果子而得的果子汁，带有果香及果味，油酸度低于 1%；纯正山茶油由机榨山茶油经过除杂、脱酸、脱水、脱色、脱臭以及冷冻脱脂加工而成；特级山茶油由原始森林深山采集山茶果子压榨而得，根据医药生产工艺标准、经过物理提纯得到最纯净（无色、无味、无烟、接近零点的酸价零点过氧化值）的油品。分布也较广。例如，一般油茶主要分布在广西、四川、浙江等地，小果油茶主要分布在江西宜春、福建、广西，越南油茶主要分布在广东高州县、广西。油茶主产区分布同样广泛，详细包括湖南、江西、广西、浙江、福建、广东、湖北、贵州、安徽、云南、重庆、河南、四川和陕西
3、 14个省（区、市）的 642 个县（市、区）。目前，茶油产量所占份额最高的是湖南省占比超过 47%，其次是江西、广西。从应用结构来看，茶油作为一种高级食用油，其不饱和脂肪酸含量高达 90%以上，远远高于菜油和花生油，比橄榄油高出近 2 个百分点，油酸和维生素 E 的含量分别比橄榄油高出 7 个百分点和 1 倍，被誉为东方橄榄油，而且还具有养分保健价值、护肤美容价值、药用价值。因此，茶油最易于被用作商业运作无外乎食用、美容、护肤、护发、增加母乳，有益胎儿健康、加速伤口愈合、降脂降压抗癌等功效。人居消费低，前景广袤随着我国经济的快速发展和人口的增长，食用油的消费量逐年上升，预料到 2020 年，
4、中国人口将增加到 14.5 亿，食用油年消费总量将达到 3200 万吨。食用油消费量的增长，有利于茶油行业进一步发展。同时，我国的食用油的消费结构正处于快速转型的时期，相比发达国家橄榄油的消费量一般占其植物油总消费量 40%以上，许久以来我国食用油消费产品以豆油、菜籽油等一般油品为主，以茶油为代表的高档保健食用油消费比例相对较低。数据显示，2017 年，我国茶籽油人均消费量仅为 0.44 千克，远低于发达国家人均橄榄油消费量。若我国要达到人均茶油年消费量 2 公斤的标准，每年茶油的产量缺口则高达 200 多万吨。可以预见，将来随着国民经济的发展和人民生活水平的提高，以茶油为代表的高档优质食用油
5、的需求量快速提升，茶油市场潜在需求特别旺盛，前景非常广袤。 二、项目及性质1、项目名称：茶油项目2、承办单位名称：xx 有限责任公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xxx（待定）5、项目联系人：尹 xx主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积116667.00约 175 亩1.1总建筑面积229866.61容积率 1.971.2基底面积73500.21建筑系数 63.00%1.3投资强度万元/亩422.75 2总投资万元97821.30 2.1建设投资万元75165.35 2.1.1工程费用万元66870.27 2.1.2工程建设其他费用万元6525.28 2.1.3预备费万元17
6、69.80 2.2建设期利息万元1040.34 2.3流淌资金万元21615.61 3资金筹措万元97821.30 3.1自筹资金万元55358.58 3.2银行贷款万元42462.72 4营业收入万元213400.00正常运营年份5总成本费用万元173214.776利润总额万元39195.327净利润万元29396.498所得税万元9798.839增值税万元8249.2210税金及附加万元989.9111纳税总额万元19037.9612工业增加值万元64120.6713盈亏平衡点万元81162.60产值14回收期年5.44含建设期 12 个月15财务内部收益率 23.13%所得税后16财务净
7、现值万元48577.10所得税后三、项目承办单位公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。公司自成立以来，坚持品牌化、规模化、专业化的发展道路。以人为本，强调服务，始终秉承追求客户最大满足度的原则。多年来公司坚持不懈推动战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。将来我司将接着以客户第一，质量第一，信誉第一为原则，在产品质量上精益求精，追求完备，对客户以诚相待，互动双赢。 四、投资原则1、坚持协调发展。围绕战略性新兴产业等重大需求 ，激励产学
8、研用相结合、上下游产业融合发展，促进发展速度与质量、效益相统一，与资源、环境相协调。2、立足当前，着眼长远。树立产业发展全寿命期理念，综合考虑投入产出效益，选择合理的规划、建设方案和技术措施，避开盲目的高投入，实现可持续发展。3、坚持创新发展。开发高效适用新技术，拓展产品应用领域，创新行业经营模式，优化资源配置，促进融合，实现创新发展。 五、项目建设规模1、本期项目选址位于 xxx（待定），占地面积约 175 亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，特别相宜本期项目建设。2、项目建成后，形成年产 xx 茶油的经营实力。3、本期项目建筑面积 2298
9、66.61 ，其中：生产工程 120540.36，仓储工程 65488.68 ，行政办公及生活服务设施 25109.71 ，公共工程 18727.86 。 六、项目方向及定位贯彻和落实创新、协调、绿色、开放、共享发展理念，推动供应侧改革，充分发挥市场在资源配置中的确定性作用，推动产业结构调整和转型升级，形成多点支撑、协调发展的局面。培育发展产业，积极实施创新驱动战略，构建产业应用体系，进一步优化完善产业布局，促进产业集聚和集约高效发展，打造具有较强市场竞争力和持续发展实力的区域产业发展格局。 七、建设周期及实施进度项目安排从可行性探讨报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需 12 个月的时间。
10、八、总投资规划（一）建设投资估算本期项目建设投资 75165.35 万元，包括：工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（二）建设期利息根据建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款42462.72 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 1040.34 万元。（三）流淌资金依据测算，本期项目流淌资金为 21615.61 万元。（四）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流淌资金。依据谨慎财务估算，项目总投资 97821.30 万元，其中：建设投资 75165.35万元，占项目总投资的 76.84%；建设期利息 1040.34 万元，占项目总投资的 1
11、.06%；流淌资金 21615.61 万元，占项目总投资的 22.10%。（五）资金筹措与投资安排本期项目总投资 97821.30 万元，其中申请银行长期贷款 42462.72万元，其余部分由企业自筹。九、经济效益分析（一）经济评价财务测算1 1 、营业收入估算本期项目正常经营年份预料每年可实现营业收入 213400.00 万元。2 2 、正常经营年份增值税估算依据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=8249.22 万元。3 3 、综合总成本费用估算本期项目
12、总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，依据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营实力计算，本期项目综合总成本费用 173214.77 万元，其中：可变成本 148550.51 万元，固定成本 24664.26 万元。正常经营年份项目经营成本 166981.82 万元。详细测算数据详见综合总成本费用估算表所示。4 4 、税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教化费附加和地方教化附加。依
13、据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加 989.91 万元。5 5 、利润总额及企业所得税依据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=39195.32（万元）。企业所得税税率按 25.00%计征，依据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=39195.32×25.00%=9798.83（万元）。6 6 、利润及利润安排该项目正常经营年份可实现利润总额 39195.32 万元，缴纳企业所得税 9798.83 万元，其正常经营年份净利润：净利润
14、=正常经营年份利润总额-企业所得税=39195.32-9798.83=29396.49（万元）。（二）项目盈利实力分析1 1 、财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.13%。本期项目投资财务内部收益率 23.13%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收实力要大于同行业占用资金的平均水平，投资运用效率较高。2 2 、财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采纳基准收益率 ic=12.00%），计算项目经营
15、期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=48577.10（万元）。以上计算结果表明，财务净现值 48577.10 万元（大于 0），说明本期项目具有较强的盈利实力，在财务上是可以接受的。3 3 、投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所须要的时间，是财务上投资回收实力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量起先出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的肯定值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.44 年。本期项目全部投资回收期 5.44 年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收实力高于同行业的平均水平，这表明项目的
16、投资能够刚好回收，盈利实力较强，故投资风险性相对较小。（三）偿债实力分析1 1 、债务资金偿还安排本期项目根据按月还息，到期还本的模式偿还建设投资借款计算，还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。2 2 、利息备付率测算根据建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为 24.55。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。3
17、 3 、偿债备付率测算根据建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为 21.83。依据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。 十、实施建议(一)推动区域沟通合作主动参加一带一路建设，实行园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国家开展贸易合作。加强同区域内
18、优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得主动成效。(二)加强组织领导建立部门间沟通协调机制，制定考核机制，把产业发展工作纳入责任评价考核体系。组织编制产业发展规划，加强对产业标准实行的监管。(三)激励创新，全面提高管理水平要引导企业擅长从全球视野、国民经济全局、产业链上下游去发觉甚至发掘未被满意的市场需求，寻求行业新的发展空间和市场商机，使得行业发展实现从主要依靠数量增长和规模扩张转移到主要依靠自主创新和经营管理制胜的轨道上来。主动组织、激励和支持企业与科研院所、高等院校和社会上各种科技资源的合作，重点加强产业标准化体系建设。要推动企业管理现代化进程，提高企业现代化管理水平，向管理要效益
19、；进一步增加行业管理职能，加强宏观调控的有效性和刚好性，实现行业科学、有序、健康发展。(四)开展宣扬培训充分利用媒体，特殊是新媒体（微信、微博等）广泛宣扬产业政策。新闻媒体要主动宣扬与产业相关的法律法规、政策措施、典型案例、先进阅历，加强舆论监督，营造良好氛围。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第 第 1 1 年第 第 2 2 年第 第 3 3 年第 第 4 4 年第 第 5 5 年第 第 6 6 年第 第 7 7 年第 第 8 8 年第 第 9 9 年第 第 0 10 年1营业收入 128040.00160050.00170720.00213400.00213400.002
20、13400.00213400.00213400.00213400.002增值税 4507.185910.456378.208249.228249.228249.228249.228249.228249.222.1销项税 16645.2020806.5022193.6027742.0027742.0027742.0027742.0027742.0027742.002.2进项税 12138.0214896.0515815.4019492.7819492.7819492.7819492.7819492.7819492.783税金及附加 540.86709.25765.38989.91989.9198
21、9.91989.91989.91989.913.1城市维护建设税 315.50413.73446.47577.45577.45577.45577.45577.45577.453.2教化费附加 135.22177.31191.35247.48247.48247.48247.48247.48247.483.3地方教化附加 90.14118.21127.56164.98164.98164.98164.98164.98164.98 综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第 第 1 1 年第 第 2 2 年第 第 3 3 年第 第 4 4 年第 第 5 5 年第 第 6 6 年第 第 7 7 年第 第
22、8 8 年第 第 9 9 年第 第 0 10 年1外购原材料、燃料费 84862.61106078.27113150.15141437.69141437.69141437.69141437.69141437.69141437.692工资及福利费 7112.827112.827112.827112.827112.827112.827112.827112.827112.823修理费 2340.452340.452340.452340.452340.452340.452340.452340.452340.454其他费用 16090.8616090.8616090.8616090.8616090.86
23、16090.8616090.8616090.8616090.864.1其他制造费用 1365.341365.341365.341365.341365.341365.341365.341365.341365.344.2其他管理费用 1033.151033.151033.151033.151033.151033.151033.151033.151033.154.3其他营业费用 13692.3713692.3713692.3713692.3713692.3713692.3713692.3713692.3713692.375经营成本 110406.74131622.40138694.28166981.
24、82166981.82166981.82166981.82166981.82166981.826折旧费 4107.794107.794107.794107.794107.794107.794107.794107.794107.797摊销费 44.4944.4944.4944.4944.4944.4944.4944.4944.498利息支出 2080.672080.672080.672080.672080.672080.672080.672080.672080.679总成本费用 116639.69137855.35144927.23173214.77173214.77173214.7717321
25、4.77173214.77173214.779.1其中：固定成本 24664.2624664.2624664.2624664.2624664.2624664.2624664.2624664.2624664.269.2可变成本 91975.43113191.09120262.97148550.51148550.51148550.51148550.51148550.51148550.51 项目投资现金流量表单位：万元序号项目第 第 1 1 年第 第 2 2 年第 第 3 3 年第 第 4 4 年第 第 5 5 年第 第 6 6 年第 第 7 7 年第 第 8 8 年第 第 9 9 年第 第 0 1
26、0 年1现金流入0.00128040.00160050.00170720.00213400.00213400.00213400.00213400.00213400.00NaN1.1营业收入0.00128040.00160050.00170720.00213400.00213400.00213400.00213400.00213400.00213400.001.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4回收流淌资金2现金流出75165.35123916.97135573.99153509.81175537.19167971.73167971.73167971.73167971.73167971.73
27、2.1建设投资75165.350.002.2流淌资金 12969.373242.3414050.157565.46 2.3经营成本 110406.74131622.40138694.28166981.82166981.82166981.82166981.82166981.82166981.822.4税金及附加 540.86709.25765.38989.91989.91989.91989.91989.91989.912.5维持运营投资3所得税前净现金流量-75165.354123.0324476.0117210.1937862.8145428.2745428.2745428.2745428.2
28、745428.274累计所得税前净现金流量-75165.35-71042.32-46566.31-29356.128506.6953934.9699363.23144791.50190219.77235648.045调整所得税 3913.747234.358341.2312768.7012768.7012768.7012768.7012768.7012768.706所得税后净现金流量-75165.351408.1719104.6610953.3428063.9835629.4435629.4435629.4435629.4435629.447累计所得税后净现金流量-75165.35-73757.18-54652.52-43699.18-15635.2019994.2455623.6891253.12126882.56162512.00