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1、理财规划师历年真题和解答7节理财规划师历年真题和解答7节 第1节 张先生担心基本医疗保险支付限额以上的医疗费用风险，理财规划师应建议张先生投保( )。A费用型保险B补贴型保险C传统医疗保险D新型医疗保险正确答案：A共用题干魏先生计划买人某公司债券，票面金额为1000元，售价960元，五年到期，年息票率为7%，半年付息一次。根据案例回答下列问题。接上题，魏先生在第三年末出售该债券时所实际获得的持有期年化收益率为()。A:5.38%B:8.04%C:8.68%D:9.22%答案：D解析：保险公司一般不接受以会计账册为标的物的投保，其原因在于所有人在会计账册上所具有的利益是()。A:不具有利害关系的
2、利益B:非经济上有价的利益C:不确定的利益D:不合法的利益答案：B解析：会计账册的价值不能用货币来衡量，即使造成了损失，也难以确定应予补偿的数额，保险金额赔偿或者给付也无法实现，因此一般不予承保。下列指标中()属于反映资产管理能力的指标。A:经营净现金比率B:资产负债率C:应收账款周转率D:固定资产周转率E:资产收益率答案：C,D解析：投资的期限(Horizon)对于投资规划是一项重要的约束。有关投资期限的说法不正确的是( )。A.一个正常的资本市场应该是短期波动，长期创造收益的市场B.资本市场应该只有长期风险，而不应有短期风险C.如果投资期限较长，应以固定收益投资为主D.如果投资期限较长，应
3、降低股票投资比例，获取良好的预期收益答案：A解析：按照全球通行的划分方法，统一将金融业务分为四大部门，下列四项中不属于资产管理业务的是()。A:基金管理B:养老金管理C:投资管理D:保险资产管理答案：C解析： 个人兼职取得的收入应按照( )应税项目缴纳个人所得税。A稿酬所得B劳务报酬所得C其他收入所得D偶然所得正确答案：B理财规划师历年真题和解答7节 第2节理财规划师在实际工作中总结出购买健康保险应遵循的原则，关于这些原则()的描述是不恰当的。A:根据家庭经济条件选择适合的健康保险产品B:购买健康保险宜早不宜迟C:购买健康保险宜选择补偿性不宜选择给付型D:选择期缴保险费的方式答案：C解析：某客
4、户计划采取连带责任保证贷款进行购房，该种贷款方式对保证人的要求比一般保证严格，且仅限于()年期以下的贷款。A:3B:5C:10D:15答案：B解析：用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP。下列关于用支出法核算GDP的说法不正确的是()。A:政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出B:净出口是指一国出口额和进口额的差额C:按照支出法，国内生产总值=GDP=C+I+G+(X-M)D:运用收入法计算的GDP值与运用支出法计算的结果不相同答案：D解析：收入与支出法是一体的两面，计算结果应该趋于一致。赵先生是一名出租车司机，出租车属他个人所有，且一直挂靠在一
5、家出租汽车公司，赵先生每年要向挂靠单位缴纳一定的管理费。因此，赵先生从事客运取得的收入应按照()项目计征个人所得税。A:工资、薪金所得B:劳务报酬所得C:个体工商户的生产、经营所得D:特许权使用费所得答案：C解析：根据机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法第六条的规定，出租车属个人所有，但挂靠出租汽车经营单位或企事业单位，驾驶员向挂靠单位缴纳管理费的，或出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入，应按照个体工商户的生产、经营所得项目征税。赵兰特别喜欢自己活泼可爱的小侄女，打算在她12岁生日时为其侄女投保一份定额寿险，没想到保险公司拒保，其拒保的理由是(
6、)。A:赵兰违反了最大诚信原则B:赵兰侄女年龄太小C:赵兰对其侄女不具有可保利益D:赵兰违反了损失补偿原则答案：C解析：根据风险未来结果的不确定性特征，风险可划分为()。A:自然风险与社会风险B:基本风险与特殊风险C:投机风险与纯粹风险D:系统风险与非系统风险答案：C解析：根据风险未来结果的不确定性，风险可划分为投机风险和纯粹风险。投机风险是指既可能产生收益也可能造成损失的不确定性状态；纯粹风险是指只会产生损失而不会导致收益的不确定性状态。资料：李先生在2000年2月在某保险公司购买了一份保额为10万元的终身型重大疾病保险，2022年9月因病住院进行治疗，最后确诊为肝癌晚期（属于赔偿范围）。李
7、先生共花费了17万元的医疗费用，社保赔付了9万元。根据资料回答7378题。 由于对人民币一直有升值的预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于( )。A贸易资金流动B保值性资本流动C银行资金流动D投机性资本流动正确答案：D理财规划师历年真题和解答7节 第3节营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。A:转让无形资产B:转让财产C:转让动产D:转让资产答案：A解析： 下列关于银行理财产品的说法中不正确的是( )。A银行理财产品的收益很高B银行理财产品的期限通常不长C银行理财产品的流动性不强D银行理财产品的投资起点通常比开放式基金高
8、正确答案：C共用题干赵刚今年28岁，在中关村一家高科技公司上班，月薪4000元（税后，下同），每年奖金红利为3个月工资，估计未来每年调薪200元，下个月就要结婚。未婚妻王芳26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约2个月工资，预估未来每年调薪100元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑，但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。家庭的财务状况及目标如下：(1)支出情况：婚前赵刚月支出2500元，王芳月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租屋居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。每年计划
9、国内旅游一次，预算为4000元。(2)教育规划：计划5年后生一个小孩。出生后每月教养费用为1000元，抚养到22岁。另外18岁时需准备上大学经费现值100000元。(3)房产规划：打算10年后购房，目前住房市价50万。(4)退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值4000元可以用。退休后生活20年。假设条件：储蓄的投资报酬率为6%；生活费用成长率为每年2U70；学费成长率每年平均4%；设房价成长率为2%；退休后费用成长率估计为2%。根据案例回答1019题。如果只考虑退休规划，退休年费用增加时以实质报酬率为折现率，则每年应储蓄()元。A:13682B:14215C:15173D
10、:15278答案：D解析：年收入=4000*15+3000*14=102000（元），年支出=(3500+1000)*12+4000=58000（元），年储蓄=102000-58000=44000（元）。10年后房子的价值为：50PV,2i,10n，FV=60.95；赵刚购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以赵刚每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。子女上大学时需要的金额为：10PV,4i,23n，FV=24.65；所以每年应储蓄的教育规划金为：24.65FV,6i,23n，PMT=0.52。退休时每月退休费用：4000PV,2i,30n,F
11、V=7245；折现率=(1+6%)(1+2%)-1=3.92%；退休时需要退休费用总额为：-7245PMT,(3.92/12)i，20*12n,BGN，PV=1207875）；每年应该储蓄的金额为：1207875FV,6i,30n,END，PMT=-15278。10年后购屋价值总额为：500000PV,2i,10n，FV=609497；贷款总额：609497*70%=426648（元），每年房贷支出：426648PV,4i,20n，BGN，PMT=30186；每年生活费用=（3500*12+4000+子女养育费用12000）*1.02=70701（元）；届时收入=(4000+200*10)*1
12、5+(3000+100*10)*14=146000（元）；每年的储蓄=146000-70701-30186=45113（元）。赵刚家庭年支出5.8万元(0.45*12+0.4)，保险事故发生后支出=5.8*0.6=3.48（万元），实质报酬率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%，所以保额为：-3.48PMT,3.92i,50n，PV=75.79。子女每年生活费的现值为：1.2PV,2i,5n，FV=1.325；子女生活费现值总额为：1.325PMT,4i,22n，PV=19.15；实质报酬率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；高等教育金5年后现值为：-10PV,3.92i,5
13、n，FV=12.12；子女支出总额：19.15+12.12=31.27（万元）。应以子女为受益人再加买保险的保额为31.3万元。原则为寿险优于产险，房屋优于房屋内的动产，机率大（火灾）优于机率低（地震）。婚后第一年有44000元的储蓄，每月花费4500元，配偶收入3100元，每月缺口为1400元，失业半年支出：1400*6=8400（元），资产=44000-8400=35600（元）。结婚时资产为0。10000元的刷卡金额，依照赵刚夫妻每月7000元的收入，4500元的花费，此项额外支出，第一个月只能还2500元，其它7500元列入循环信用。第二个月利息=7500*20%/12=125（元），
14、第二个月还2500元，本金=7500-2500+125=5125（元）。第三个月利息=5125*20%/12=85.4（元），第三个月还2500元，本金=5125-2500+85.4=2710.4（元），利息=2710.4*20%/12=45.2（元）。第四个月还本金2500元，本金=2710.4-2500+45.2=255.6（元），利息=255.6*20%/12=4.3（元）。第五个月才能把本利全部还清，利息合计=125+85.4+45.2+4.3=259.9（元）。 如果王先生按照上一题的方式进行投保，若其爱车在保险期限内发生了保险责任范围内的事故，导致车辆全损，按照我国保险法的规定，则
15、( )。A甲保险公司赔偿5万元，乙保险公司赔偿5万元，丙保险公司赔偿lO万元B甲保险公司赔偿15万元，乙保险公司赔偿15万元，丙保险公司赔偿20万元C甲保险公司赔偿10万元，乙保险公司赔偿10万元，丙保险公司赔偿5万元D甲保险公司赔偿7.5万元，乙保险公司赔偿7.5，丙保险公司赔偿10万元正确答案：D当宏观经济处于萧条阶段时，可以采取的扩张性的货币政策包括()。A:降低法定准备金率B:提高法定准备金率C:公开市场买入国债D:公开市场卖出国债E:提高存贷款利率答案：A,C解析：扩张性的货币政策是指央行通过增加货币供给量来带动货币总需求增长。具体来说，央行可以采取降低再贴现率、降低法定准备金率和公
16、开市场买入国债等方式来增加货币供应量，从而达到刺激总需求的目的。稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为()稿酬所得计征个人所得税。A:同次B:另一次C:一个月内D:其他答案：B解析：稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税。同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。 证券投资基本分析的理论基础主要来自于两个假设：“股票的价值决定价格”和“股票的价格围绕价值波动”。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：理财规划师历年真题和解答7节 第4节关于经济增长与
17、物价稳定之间的矛盾，以下表述正确的是()。A:经济增长较为迅速时，往住会出现不同程度的通货膨胀B:体现在菲利普斯曲线所表明的这两者间的交替关系上C:资源未得到充分利用时，经济增长会引起严重的通货紧缩D:资源得到充分利用时，经济增长不会引起严重的通货膨胀答案：A解析：当资源未得到充分利用时，经济增长不会引起严重的通货膨胀，但当资源接近充分利用时，或某种资源处于制约整个经济的“瓶颈”状态时，经济增长就会使生产要素价格上升，从而导致通货膨胀。正因为如此，一些国家在经济增长较为迅速时，往住会出现不同程度的通货膨胀。 接第5题，到2026年，邓先生个人社保账户的养老金余额为( )元。A146398B14
18、6458C146532D146687正确答案：C解析：由上题可知，2022年底时邓先生的社保养老金账户余额已有42108元，其到2026年变为：42108(1+1.5%)20=56713(元)。可见，邓先生于2026年60岁退休时其个人社保账户的养老金余额：89819+56713=146532(元)。多种金融资产构成的投资组合中，当金融资产的种数不断增加的时候，各种金融资产的方差最终还是不会完全消失。()答案：错解析：当金融资产的种数不断增加，达到组合资产之间的协方差为-1时，风险可以完全得到抵消，即方差最终可以消失。()是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。A
19、:净价交易B:竞价交易C:全价交易D:现价交易答案：A解析：设A与B是相互独立的事件，已知P(A)=1/3，P(B)=1/4，则P(A*B)=()。A:1/12B:1/4C:1/3D:7/12答案：A解析：P(A*B)=P(A)*P(B)=(1/3)*(1/4)=1/12。整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期支取本金，到期支取利息的定期储蓄。该储蓄产品适合()的客户。A:有存款在一定时期内不需要动用，只需定期支取利息作为生活零用B:将闲置资金转为定期存款，当活期账户因消费或取现不足时需要将定期存款自动转为活期存款C:有整笔较大款项收入且需在一定时期内分期陆续支取使用D:有整笔较大
20、款项收入且需在一定时期内全额支取使用答案：C解析：共用题干资料：李先生在2000年2月在某保险公司购买了一份保额为10万元的终身型重大疾病保险，2022年9月因病住院进行治疗，最后确诊为肝癌晚期（属于赔偿范围）。李先生共花费了17万元的医疗费用，社保赔付了9万元。根据资料回答下列问题。在定期死亡保险；终身死亡保险；两全保险；年金保险中，()只有在缴费期内才提供死亡给付。A:B:C:D:答案：B解析：理财规划师历年真题和解答7节 第5节某只股票今天上涨的概率为34%，下跌的概率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是()。A:26%B:34%C:60%D:66%答案：D解析：不会上涨的概率=1-
21、34%=66%。一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的()。A:应收账款周转天数B:应收账款周转率C:总资产周转率D:存货周转率答案：B解析：应收账款周转率是一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值，是反映应收账款周转速度的指标。其计算公式为：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款。假设某培训班上的学员甲和乙由于时间关系约好轮流去上课，则把看到甲去上课的事件设为A，把看到乙去上课的事件设为B，于是事件A与事件B互为()。A:非相关事件B:互不相容事件C:独立事件D:相关事件答案：B解析：互不相容事件是指事件A和事件B不可能同时出现。在本
22、题中，甲和乙不可能同时去上课，即事件A与事件B不可能同时出现。以下对经济周期相关内容表述错误的是()。A:经济周期又称商业循环B:经济周期大体上会经历繁荣、衰退、萧条和复苏四个阶段C:经济周期是指经济活动沿着经济发展的总体趋势所经历的有规律的扩张和收缩D:短周期又称康德拉耶夫周期答案：D解析：A、B、C三项都是对教材内容的原文阐述，D项的正确表述应为短周期又称基钦周期。实际GDP偏离潜在GDP的百分比被称为GDP缺口。如果一国的实际GDP为1.5万亿元，GDP缺口为-6%，则潜在GDP为()万亿元。A:1.41B:1.60C:1.25D:1.80答案：B解析：根据成本推进论的观点，导致生产成本
23、提高的原因主要有()。A:工资推进B:利润推进C:资本推进D:产品需求推进E:生产要素推进答案：A,B,E解析：根据成本推进论的观点，导致生产成本提高的原因主要有：工资推进；利润推进；生产要素推进。下列不属于信用卡功能的是()。A:符合条件的免息透支B:免息分期付款C:活期储蓄D:调高临时信用额度答案：C解析：信用卡的功能包括：符合条件的免息透支、免息分期付款、调高临时信用额度、预借现金和循环信用等。理财规划师历年真题和解答7节 第6节境内某公司为其雇员（中国公民）代扣代缴个人所得税，2022年10月支付给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为()元。A:25
24、0.00B:2794.12C:419.12D:30.93答案：D解析：设该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为X元，则陈生应缴纳的个人所得税为：X=(4500+X-3500)*3%，解出X=30.93。某面值为100元，10年期票面利率为10%的债券，每年付息一次，假设必要报酬率为13%，该债券的价格应为()元。A:83.72B:118.43C:108.26D:123.45答案：A解析：债券价格为：100*10%*(P/A,13%，10)+100*(P/F,13%，10)=10*5.4262+100*0.2946=83.72（元）。 属于夫妻共同的债务。A一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并
25、且收入确实没有用于共同生活所负的债务B婚前一方所负的债务C婚后为满足家庭共同生活而以个人名义所负债务D一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务正确答案：C 如果客户的收入、支出曲线符合下图，则从Y点向右，可以认为该客户的财务状况( )。A未达到财务安全B已达到财务安C已达到财务自由D人不敷出正确答案：C共用题干董女士属于较为稳健的投资者，今年33岁，投资经验不足。董女士家里的金融资产总计20万元，其中10万元是活期存款，在银行客户经理的劝说下，一年前认购了一只股票型开放式基金，收益不错，目前总计6万元，其余的4万元购买了国债。董女士家境不错，负担很轻。根据资料回答下列问题。某理
26、财规划师认为董女士的活期存款比重过高，以下建议相对最合理的是()。A:留足家庭备用金后，适当增加股票型基金投资，其余转换成货币市场基金B:由于货币市场基金的收益率高于活期存款，应将活期存款全部转换成货币市场基金C:应将IO万元的活期存款全部转换成股票基金D:应将10万元的活期存款全部转换成定期存款答案：A解析：购房的几个环节都涉及印花税的缴纳，下列关于购房需要缴纳的印花税说法错误的是( )。A.购房者与房地产开发商签订商品房买卖合同时，按照购销金额3%贴花B.购房者与商业银行签订个人购房贷款合同时，按借款额的0.5%贴花C.个人从国家有关部门领取房屋产权证时，每件贴花5元D.公积金购房不需要缴
27、纳印花税答案：D解析：关于购房需要缴纳的印花税有下列规定：单位及个人与房地产开发商签订商品房买卖合同时，按照购销金额0.03%贴花。购房者与商业银行签订个人购房贷款合同时，按借款额的0.005%贴花。个人从国家有关部门领取房屋产权证时，每件贴花5元。个人出租房屋，签订房屋租赁合同，按租赁金额1缴纳，不足1元，按1元贴花。个人出售住房，签定产权转让书据，要按所载金额0.05%贴花。所以D项的说法不正确，公积金贷款购房与商业贷款购房一样需要缴纳印花税。 在本案例中，( )属于法定第一顺序继承人。A某公益机构B叶强C叶明D胡志军正确答案：B理财规划师历年真题和解答7节 第7节人身意外伤害保险合同的被
28、保险人外出爬山不幸摔伤,因伤势较重无法行走，卧在湿地上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。在此事件中，被保险人死亡的近因是()。A:爬山发生意外B:着凉C:感冒D:肺炎答案：A解析：下列教育规划工具中，能够帮助客户子女从小培养理财意识的是()。A:共同基金B:子女教育信托C:教育储蓄D:教育保险答案：B解析：设立信托后，孩子在大学的生活学习方面的开支都将与银行、信托机构等紧密联系，这样就能从小培养孩子节俭、合理规划的理财意识。民事行为被确认为无效或者被撤销后，将产生下面()法律效果。A:如果是部分无效，不影响其他部分的效力的，其他部分仍然有效B:当事人因该行为取得的财产，应当返还给
29、受损失的一方C:有过错的一方应当赔偿对方因此所受的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任D:双方恶意串通，实施民事行为损害国家的、集体的或者第三人的利益的，应当追缴双方取得的财产，收归国家、集体所有或者返还第三人E:行为被撤销后，不具有溯及力答案：A,B,C,D解析：有撤销权人如行使撤销权，则经撤销其效力溯及民事行为成立时无效；如果撤销权人在法定期限内未行使撤销权，该民事行为原来的效力不变，民事行为效力继续。既是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，又是银行信誉的根本保证的是()。A:现金资产B:贷款C:贴现D:证券投资答案：A解析： 权证是我国市场上新兴的金融衍生品投资工具，按执行时间
30、划分，权证可以分为( )。A欧式权证B日式权证C澳式权证D法式权证E美式权证正确答案：AE以下几种出资形态中，符合公司法规定的是()。A:劳务出资B:管理技能出资C:信用出资D:知识产权答案：D解析：公司法第二十七条第一款规定：“股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。”公司登记管理条例第十四条规定：“股东的出资方式应当符合公司法第二十七条的规定。股东以货币、实物、知识产权、土地使用权以外的其他财产出资的，其登记办法由国家工商行政管理总局会同国务院有关部门规定。股东不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。” 按照规范的说法，宏观经济运行主要涉及的部门有（ ）。A企业B政府C居民D对外E纳税人正确答案：ABCD