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1、21年理财规划师考试真题精选及答案8节21年理财规划师考试真题精选及答案8节 第1节下列()是具体税目，即相关税种所规定的具体征税项目。A:个人所得税B:工资、薪金所得税C:营业税D:消费税答案：B解析：税目是征税对象的具体化，工资、薪金所得是个人所得税这个税种的具体征税项目，营业税、消费税属于税种，若选项中设置烟、酒则为消费税的税目。2022年1月1日实施的新企业所得税法规定企业所得税的税率为()。A:15%B:25%C:33%D:20%答案：B解析： 根据保险贷款条款，投保人在缴纳保费一定年限后，如有临时性的经济上的需要，可以将保单作为抵押向保险人申请贷款，贷款金额以（ ）为限。A被保险人
2、所缴纳的保费B现金价值的一定比例C事先约定的赔偿金额D保单所具有的现金价值正确答案：B 某投资者下达了购买某股票的指令，他的指令进人交易所主机后，撮合系统将按( )的原则进行自动撮合。A时间优先，价格优先B价格优先，时间优先C数量优先，价格优先D先进优先正确答案：B刘先生第二个月所还的利息约为()元。A:3690B:3790C:3968D:7857答案：C解析：刘先生第二个月所还的利息=(700000-3889)*6.84%/12=3968（元）。下列各项中能够引起诉讼时效中断的是()。A:发生不可抗力导致权利人无法起诉B:向债务人提出请求C:向人民调解委员会提出请求D:向仲裁机构申请仲裁E:
3、义务人同意延期履行答案：B,C,D,E解析：A项属于诉讼时效中止的法定事由。在委托与代理的关系中，下列说法正确的是()。A:有委托必有代理B:委托是基础关系而代理是单方授权的结果C:超越代理权意味着修改委托合同D:代理是委托的外部表现形式答案：B解析：委托是产生授权的一个基础关系，是双方法律行为，而授权是单方法律行为，是代理人取得代理权的必要条件，因此委托是基础关系而代理是单方授权的结果。21年理财规划师考试真题精选及答案8节 第2节根据婚姻法规定，下列选项中可以结婚的是()。A:直系血亲之间B:三代以内的旁系血亲之间C:患有医学上认为不应当结婚的疾病D:姻亲之间答案：D解析：根据我国婚姻法第
4、七条的规定，有下列情形之一的，禁止结婚：直系血亲、三代以内的旁系血亲和患有医学上认为不应当结婚的疾病。姻亲不属于三代以内旁系血亲，姻亲之间可以结婚。 理财规划师在为客户进行子女教育规划，选择股票作为教育规划工具时，正确的做法是( )。A股票投资的收益率高，应该将较多的现有财务资源投资于股票B股票投资的风险大，应该将现有财务资源都用于储蓄C如果客户子女教育规划时间较长，客户承受风险能力强，并能良好驾驭，可以适当投资股票D如果子女教育金缺口较大，即使规划时间短也要全部投资股票以获得更高收益正确答案：C一般而言，每股税后利润在全体上市公司中处于中上水平，公司上市后净资产收益率连续3年显著超过()的股
5、票就是绩优股。A:15%B:10%C:25%D:20%答案：B解析：本题主要考查绩优股的概念。在我国，衡量绩优股的指标是每股税后利润和净资产收益率。一般而言，每股税后利润在全体上市公司中处于中上水平，公司上市后净资产收益率连续三年显著超过10%的股票就是绩优股。如夫妻双方协商_致，将其合伙企业中的财产份额全部或者部分转让给对方时，下列说法错误的是()。A:其他合伙人一致同意的，该配偶依法取得合伙人地位B:其他合伙人不同意转让，在同等条件下行使优先受让权的，可以对转让所得的财产进行分割C:其他合伙人不同意转让，也不行使优先受让权，但同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额时，可以对退还的财产进行分割
6、D:其他合伙人既不同意转让，也不行使优先受让权，又不同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额，该配偶不取得合伙人地位答案：D解析：如果夫妻双方协商一致，将其合伙企业中的财产份额全部或者部分转让给对方时，其他合伙人既不同意转让，也不行使优先受让权，又不同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额，视为全体合伙人同意转让，该配偶依法取得合伙人地位。宏观经济发展的总体目标一般包括( )A.经济增长B.物价稳定C.国际收支D.充分就业E.国际收支平衡F.提高货币供应量答案：A,B,D,E解析： 终生保障型健康保险的保险费比定期保障型健康保险的保险费( )，赔偿金额比定期保障型的要( )。A高;少B高;多C低;少D
7、低;多正确答案：A共用题干周先生今年30岁，是一名公务员，周太太27岁，是一位中学老师。家庭月收入约15000元，月支出约8000元。家庭有活期储蓄2万元、一年期定期储蓄3万元，还有5万元的货币市场基金和20万元的股票。根据以上案例，回答下列问题：货币市场基金属于流动资产，周先生不可以在()申购或赎回货币市场基金。A:银行B:证券公司C:信托公司D:基金公司答案：C解析：流动性比率=流动资产/家庭月支出=100000/8000=12.5。流动资产包括现金、银行储蓄和货币市场基金，但不包括股票。流动资产一般为家庭月支出的36倍比较合适，由于周先生家庭收入相对比较稳定，所以保留3倍左右的流动资产即
8、可，应选择25000元。活期储蓄人民币1元起存。当客户需要提前支出未到期的定期储蓄时，支取部分按照支取当日挂牌活期存款利率计息。货币市场基金是基金公司发行的产品，一般可以在基金公司、银行、证券公司和网上第三方销售公司购买。但信托公司不销售货币市场基金。21年理财规划师考试真题精选及答案8节 第3节一般来说，当CPI增幅大于时，称为通货膨胀，我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。A.0%B.2%C.3%D.5%答案：C解析： 关于年金保险，下列说法正确的有( )。A按给付期限不同，可以分为定期年金、终身年金和最低保证年金B按保险年金给付额是否变动，可以分为定额年金和变额年金C按被保险人不同，可以分
9、为个人年金、联合年金和联合及生存者年金D按年金给付开始时间的不同，。，-1-tJE分为即期年金和延期年金正确答案：BDE关于信托的特征，下列说法错误的是()。A:信托关系的存在以当事人之间的信任为要件B:信托是一种为了第三人的利益而管理或者处分信托财产的行为C:受托人是以委托人的名义实施信托行为的D:信托是由委托人、受托人和受益人三方当事人构成的法律关系答案：C解析：信托是指委托人基于对受托人的信任以及一定的目的而将其财产权移转于受托人，由受托人依其意愿进行管理、处分而使收益归于受益人或实现特定目的之行为。由此定义可知，受托人是以自己的名义进行信托行为的。 保险的基本原则主要包括( )。A最大
10、诚信原则B可保利益原则C近因原则D损失补偿原则E禁止反言原则正确答案：ABCD 自2022年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资，薪金所得的免征额为( )。A1600元B2000元C3200元D4000元正确答案：A如果某股票的值为0.6，市场组合预期收益率为15%，无风险利率为5%时，该股票的期望收益率为()。A:11.0%B:8.0%C:14.0%D:0.56%答案：A解析：本题主要考察期望收益率（必要回报率）的计算。根据公式可得：Er=rf+(rm-rf)=5%+0.6*（15%-5%)=11.0% 用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量
11、GDP。下列用支出法核算GDP，的相关说法不正确的是( )。A政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出B净出口是指一国出口额与进口额的差额C按照支出法:国内生产总值=GDFIC+I+C+(x-M)D运用收入法计算的GDP值与运用支出法计算的结果不相同正确答案：D21年理财规划师考试真题精选及答案8节 第4节以下反映企业经营成果的会计要素是()。A:资产B:负债C:所有者权益D:利润答案：D解析：资产、负债、所有者权益是反映企业财务状况的会计要素，利润是反映经营成果的会计要素。在我国，企业收入按性质不同可分为()。A:销售商品B:提供劳务C:营业外收入D:让渡资产使用权E:对外投资的收益答案：A
12、,B,D解析：收入按性质不同可分为销售商品、提供劳务和让渡资产使用权的收入。对外投资的收益和营业外收入不包括在收入要素中，属于利润要素。委托加工的应税消费品的组成计税价格公式为：()。A:（材料成本+加工费）/（1+消费税率）B:（材料成本+加工费）/（1一消费税率）C:（材料成本+加工费+利润）/（1-消费税率）D:（材料成本+加工费）/（1-消费税率-增值税税率）答案：B解析：对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。答案：对解析：本位货币的特点是()。A:易于保存B:价值稳定C:具有无限法偿性D:调整经济的主要工具E:一切交易行为最后的支付工具答案：C,E解析：在
13、多种货币并存的情况下，充当计算单位或基本单位的货币，被称为本位货币，即标准货币。一个国家需要通过法律形式对本位货币的名称、种类、法偿性、价值或等价关系作出规定，其具有两个特点：无限法偿性；是一切交易行为最后的支付工具。 如果采用等额本息还款法，王先生的每月还款额为( )元。A5837.16B6342.19C7356.12D7516.83正确答案：B下列关于财务会计报告作用的说法，正确的有()。A:能够提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息B:能够提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息C:能够为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息D:能够直接为企业和股东创造经济利益E:
14、能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息答案：A,B,C,E解析：财务会计报告是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。其包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。财务会计报告提供相关的信息，以供使用者更好地决策，但并不能直接为企业和股东创造经济利益。21年理财规划师考试真题精选及答案8节 第5节下列关于银行理财产品的说法中不正确的是（)。A:银行理财产品的收益很高B:银行理财产品的期限通常不长C:银行理财产品的流动性不强D:银行理财产品的投资起点通常比开放式基金高答案：C解析： 理财规划师在利用教育储蓄为客户积累教育金时应该注意( )。A
15、教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元B教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息C只有小学三年级以上的学生才可以办理教育储蓄D教育储蓄相当于采取零存整取的方式获得整存整取的利率E教育储蓄不得部分提前支取正确答案：ABD从存量来看，()构成了我国固定收益证券的主体。A:优先股B:债券C:中央银行票据D:分红险答案：B解析：从存量来看，债券构成了我国固定收益证券的主体。为了解2022年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的()。A:算术平均数B:中位数C:众数D:算数平均数、中位数、众数均可答案：B解析：中位数是样本数据所占频率的等分线，它不受少数几
16、个极端值的影响，有时用它代表全体数据的一般水平更合适。2022年我国股票市场存在异常波动，采用中位数比较合适。商业银行是经营金融资产和负债业务，以追求利润为经营目标，多功能、综合性的金融企业，它是一种特殊的企业。所以，在各国的金融机构体系中，商业银行居于核心地位。()答案：错解析：在各种金融机构中，中央银行虽然也被称为银行，但和商业银行相比，无论是性质还是职能上都有本质的区别。中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。其主要职责是代表国家发行通货、制定与实施货币金融政策、组织国内的票据清算、处理国际性金融事务，在金融监管方面也发挥着重要的作用。经过
17、长期的观察发现当A股票价格上升时，B股票价格则下跌；当A股票价格下跌时，B股票价格则上涨。那么A股票与B股票价格的协方差()。A:为正B:为负C:为零D:无法确定答案：B解析：本题考查的是协方差的概念。协方差是衡量两个变量相互变动关系的统计量。当协方差为负时，两个变量变动方向相反；当协方差为正时，两个变量变动方向相同；当协方差为零时，两个变量变动之间互不影响。对个人报市场价格出租的居民住房，暂按()的税率征收营业税。A:3%B:4%C:5%D:10%答案：A解析：21年理财规划师考试真题精选及答案8节 第6节在财务分析的基本方法中，是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素
18、对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。A.比较分析法B.百分比分析法C.趋势分析法D.连环替代法答案：A解析：在购房规划的流程中，人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素决定，其中，环境需求的决定因素主要是（ ）。A.家庭人口B.生活品质C.购房年龄D.居住年数答案：B解析：共用题干2022年，张先生在国家扩大内需政策的鼓舞下，购买了一辆价值10万元的小轿车。深知交通事故风险的张先生找到甲财产险公司为其爱车投保了一份保险金额为5万元的财产险。投保后不久，张先生感觉投保金额太低，于是他又找到乙、丙财产险公司为其爱车投保了财产险，保险金额分为别10万元和15万元，这样张先生就“放心了”。根据案
19、例回答下列问题。张先生为其爱车投保的保险合同属于()。A:共同保险B:重复保险C:不足额保险D:足额保险答案：B解析： 在理财规划方案建议书中需要约定客户义务，这部分主要包含在( )部分中。A前言B摘要C假设前提D正文正确答案：A个人以商业贷款方式购买住房，需缴纳的几种印花税的税率分别为()。A:万分之零点五B:万分之三C:万分之五D:千分之一E:5元答案：A,B,C,D解析：下列关于权责发生制原则的说法，错误的是()。A:根据权责发生制原则，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理B:权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间
20、来确认企业的收支和损益C:权责发生制比收付实现制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况D:在实务上，个人及家庭收支流量的记录方法都是比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账答案：D解析：为简便起见，个人及家庭收支流量大多以收付实现制为基础计算，对照初期与末期的现金，看记账时有无漏记之处。比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账，是正确、科学的记账方式，但由于个人家庭财务报表并不复杂，因此很少使用。 合伙人死亡后，可以由监护人代未成年的合法继承人行使其享有的合法继承权，即取得该合伙企业的合伙人的资格。( )A正确B错误正确答案：B21年理财规划师考试真题精选及答案8
21、节 第7节 合理的理财规划流程应该是( )。a.与客户访谈，确认客户理财目标b.定期检视理财效果c.提出理财建议d.协助客户执行理财方案e.搜集财务资料f.根据变化调整理财方案AaecfdbBetafbdCaecdbfDeacbdf正确答案：C某公司发行的股票每股盈余为5元，股利支付率为40%，股权收益率为8%，年终分红已支付完毕，目前投资者的预期收益率普遍为15%，则该只股票合理的价格应为()元。A:20.55B:25.65C:19.61D:15.75答案：A解析：因为每股盈余5元，股利支付率40%，则D0=5*40%=2（元）。g=ROE*b=8%*(1-40%)=4.8%，则D1=D0(
22、1+g)=2*(1+4.8%)=2.096（元）。进一步，P0=D1/(k-g)=2.096/（15%-4.8%）=20.55（元）。民事法律关系的客体主要包括()。A.人B.物C.行为D.智力成果E.人身利益答案：B,C,D,E解析：客户从助理理财规划师了解到，保险单是指保险合同成立以后，保险人向投保人签发的正式书面凭证，通常有多个组成部分，下列四项中不属于保险单的组成部分的是()。A:声明事项B:保险事项C:条件事项D:被保险人答案：D解析：下列属于资源税征税对象的是()。A:水资源B:土地资源C:矿产资源D:可燃冰E:盐资源答案：C,E解析：资源税的征税对象为矿产资源和盐资源。在借贷关系
23、的存续期内，利率水平可随市场利率变化的利率是()。A:固定利率B:浮动利率C:优惠利率D:一般利率答案：B解析：浮动利率又称可变利率，是指利息率随着市场利率的波动而定期调整变化的利率。A项，固定利率是指利息率在整个借款期内固定不变的利率；CD两项是根据对不同的贷款对象执行不同利率水平的情况划分的。发放现金股利的费用比发放股票股利的费用要大。答案：错解析：21年理财规划师考试真题精选及答案8节 第8节 根据我国相关法律法规，国家法定的企业男性职工的退休年龄是( )岁。A45B50C55D60正确答案：D 实行扩张牲财政政策和紧缩性货币政策会使产量上升，对利率影响不确定。 （ ）此题为判断题(对，
24、错)。正确答案：下列不属于教育资金的主要来源为()。A:政府教育支助B:客户自身的收入和资产C:奖学金D:向亲戚借贷答案：D解析：下列属于建立客户关系方式的有()。A:电话交谈B:书面交流C:互联网沟通D:面对面会谈E:持续理财服务沟通答案：A,B,C,D解析：建立客户关系的方式多种多样，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等。某服装店根据历年销售资料得知：一位顾客在商店中购买服装的件数x的分布状况如下表，那么顾客在商店平均购买服装件数为()。图A:0.95B:0.785C:1.90D:1.57答案：C解析：顾客在商店平均购买服装件数=0*0.10+1*0.33+2*0.31
25、+3*0.13+4*0.09+5*0.04=1.9。刘云预计其子10年后上大学，届时需学费50万元，刘云每年投资4万元于年投资回报率6%的平衡型基金，则10年后刘云筹备的学费()。A:够，还多约2.72万元B:够，还多约0.7万元C:不够，还少约2.72万元D:不够，还少约0.7万元答案：A解析：10年后刘云筹备的学费=4*(1+6%)+(1+6%)2+(1+6%)10=52.72（万元）。共用题干老耿和妻子老谢今年都50岁了，两人在事业单位上班，每月税后工资老耿为3000元，老谢为2000元，目前家里有40万元的债券型基金，二人居住的房屋为三室一厅，当前市价为60万元。儿子小耿今年9月刚进入
26、大学，计划本科毕业后继续考取研究生。目前大学学费为1万元每年，每年缴付。研究生学费共5万元，入学即交清。另外大学期间平均每月生活费1500元；他们负责儿子大学和研究生读书的学费和大学期间的生活费（生活费按月划款），每年通货膨胀3%。老耿和老谢预计60岁退休，生活到85岁，他们退休后每人每月可以领取1000元退休金，他们退休后，每月的生活费为4000元。假设债券型基金年收益率为5%，老耿退休后他们将其全部转换为存款，年收益率为3%。根据案例回答下列问题。考虑到小耿将来读书后会独立生活，老耿夫妇目前居住的房子有些浪费，因此理财规划师建议他们更换住宅，将该房屋出售后，又在附近购买了一套40万元的两室一厅。不考虑房屋买卖的税收，出售大房子给他们带来的资金继续投入到上述债券型基金中，则他们退休后积累的退休金为()元。A:739021B:803793C:810150D:870797答案：A解析：注：假设学费不涨，需要147700，如涨，数字更大，如果生活费按照47个月，则需要146305，8月份已经工作拿工资，不再计算学习期间的生活费。