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1、21年理财规划师考试真题及详解9篇21年理财规划师考试真题及详解9篇 第1篇共用题干刘先生父母今年均为35岁，两人打算60岁退休，预计生活至90岁，刘先生夫妇现在每年的支出为5万元，刘先生的家庭储蓄10万元，可以用来进行养老储备，假设通货膨胀率保持4%不变，退休前，刘先生家庭的投资收益率为7%，退休后，刘先生家庭的投资收益率为4%。根据案例回答7175题。刘先生夫妇的退休金缺口为()元。A:2654011.24B:2564011.42C:3456011.24D:3546011.24答案：C解析：根据通货膨胀率计算年支出，PV=50000,I/Y=4，N=25,CPTFV，所以FV=-13329
2、1.82。全部折算到60岁时点，所以共需养老金133291.82*30=3998754.5（元）。已知现值求终值，PV=-100000，I/Y=7%，N=25,CPTFV，所以FV=542743.26。退休金缺口=需求额-可提供额=3998754.5-542743.26=3456011.24（元）。利用财务计算器。12FV=3456011.24,I/Y=7,N=300,CPTPMT，所以PMT=-4266.30。就个人及家庭理财而言，会计要素和企业会计要素一样，分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润6大类，并以此来编制个人财务报表。()答案：错解析： 李先生暂住宾馆的花费应由( )承担。
3、A李先生本人B甲保险公司C乙保险公司D甲和乙保险公司正确答案：A财务分析的主要内容包括( )。A.偿债能力评价、营运能力评价、盈利能力评价、财务状况综合评价B.偿债能力评价、经营风险评价、营运能力评价、盈利能力评价C.偿债能力评价、营运能力评价、资产结构评价、财务状况综合评价D.资产结构评价、经营风险评价、盈利能力评价、财务状况综合评价答案：A解析：活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵活性较高，人民币_元起存，欧元起存金额为_。()A:5；5欧元B:1；1欧元C:5；5美元的等值外币D:1；1美元的等值外币答案：D解析：活期储蓄是指无固定存期、可随时存取、存取金额不限的一种比较灵活的储蓄方式。
4、活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵活性较高，人民币1元起存，港币、美元、日元和欧元等起存金额为不低于1美元的等值外币。 理财规划建议书的主要内容分为( )个部分。A四B五C六D七正确答案：C21年理财规划师考试真题及详解9篇 第2篇下列各项所得，要依法计征个人所得税的是()。A:外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得B:个体工商户的生产、经营所得C:股票转让所得D:国债利息所得答案：B解析：个体工商户的生产、经营所得属于个人所得税的应纳税所得额。ACD三项属于免征或暂免征收的所得。在我国基金募集申请监管的实践中，募集申请的核准由()负责。A:中国证监会B:证券交易所C:基金管理人D:专家团
5、队答案：A解析：中国证监会应当自受理基金募集申请之日起6个月内做出核准或不予核准的决定。 某客户向理财师小张咨询政府教育资助问题，下列()不是小张应注惫的事项。A.应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信息B.拨款数盘有很大的不确定性C.充分加强对政府教育资助的依赖D.政府拨款有限 答案：C解析：理财规划师在为客户提供教育保险购买建议时，需向客户说明()是教育保险无法达成的。A:有的保险可以分红B:强制储蓄功能C:保障功能D:随时变现且不受损失答案：D解析：教育保险具有强制储蓄的作用，保障性强。家长可以根据自己的预期来为孩子选择险种。买了保险以后，保费每个月强制缴纳，因而能够起到强制储蓄
6、的作用，并且不可挪用。如果出现不时之需，可以将保单进行质押救急，但要切记保单质押后应在规定期限内偿还，否则保单可能失效，从而影响到教育金的支付。资料：胡先生的儿子即将上学，为了更好的保证儿子教育金的支付，他向理财规划师进行子女教育规划方面的咨询。请根据资料回答3841题。共用题干李风先生是一位35岁的国企中层领导，家庭年总收入在25万元以上，他一直比较重视投资理财的重要性，经过一段时间的投资摸索，目前的金融投资资产中共持有股票35万元，股票型基金15万元，企业债券与国债30万元。由于投资过程中的经验和教训，李先生更加意识到专业性的重要，但苦于没有时间和精力来进行深入研究，于是邀请了助理理财规划
7、师为其进行科学的投资计划。根据案例四回答8591题。助理理财规划师还向李先生建议在适当的时机可以选择封闭式基金进行投资，并介绍说封闭式基金的收益分配原则中规定收益分配比例不低于净收益的()。A:75%B:80%C:85%D:90%答案：D解析： 某客户的父亲不幸去世，其父亲企业年金个人账户余额由其父亲指定的( )一次性领取。A企业年金受托人B受益人或法定继承人C年金保管人D企业年金基金账户管理人正确答案：B21年理财规划师考试真题及详解9篇 第3篇子女教育规划的四项原则不包括()。A:目标合理B:实事求是C:稳健投资D:定期定额答案：B解析：子女教育规划的四项原则是：目标合理、提前规划、定期定
8、额、稳健投资。共用题干陈先生的信用卡账单日为每月5日，到期还款日为每月25日。刘先生于6月28日因急需用钱取现10000元，如果他本期仅有这一笔信用卡支出，且到期全额还款。除利息外，陈先生在取现时，还需要承担一定的()。A:借款费B:手续费C:超限费D:取现费答案：B解析：当月支出，会体现在下一期的账单上。所以刘先生于6月28日的取现会在7月5日出账单。应在账单出来后的到期还款日前进行偿还。所以7月5日的账单应该在7月25日前还款。信用卡取现无免息期，需要全额计息。10000*0.05%*27=135（元）。信用卡取现，除利息外还需要承担一定的手续费。陈先生在到期还款日前，至少要偿还最低还款额
9、才不会影响个人信用。最低还款额一般为10%，即10000*10%=1000（元）。风险管理和保险规划的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的是()。A:随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案B:理财规划师一般不需要花费很多的时间来重定风险管理计划，而是在前期工作的基础上适当调整C:客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划D:客户没有结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师就不需要重新审查和调整客
10、户的风险管理和保险规划答案：D解析：D项，一般而言，除了时常检查客户的保险规划之外，在下列特殊事件发生时，应该检查并调整客户的保险规划：经济状况改变；家庭责任改变；工作环境变动；生涯变动。交易双方约定在未来某一时间，依据现在约定的价格，以一种货币交换另一种货币的标准化合约的交易是()。A:即期外汇交易B:远期外汇交易C:掉期外汇交易D:外汇期货交易答案：D解析：外汇期货交易是交易双方约定在未来某一时间，依据现在约定的价格，以一种货币交换另一种货币的标准化合约的交易。A项，即期外汇交易是指外汇交易双方一旦达成买卖协议，交易价格就已确定；B项，远期外汇交易是指交易双方先订立外汇买卖合同，在外汇买卖
11、成交后，根据合同规定进行交割的外汇交易；C项，掉期外汇交易是指在买进或卖出一种期限、一定数额的某种货币的同时，卖出或买进另一种期限、数额相同的同种货币，以防止汇率风险的一种外汇交易。 信托合同由委托人、受益人、与受托人签订。A正确B错误正确答案：B 张岚作为理财规划师，打算为客户构建一个有股票和债券的投资组合，这两种资产的预期收益率分别是每年10%和5%，预期收益的标准分别是每年20%和15%，股票/债券收益之间的相关系数为:-0.5。如果投资组合有60%的股票和40%的债券所组成，则张岚构建的该投资组合的标准差为( )。A0.1218B0.1039C0.178D0.2183正确答案：B21年
12、理财规划师考试真题及详解9篇 第4篇 人寿保险的需求分析是理财规划师为客户进行风险管理和保险规划的重要工作环节，一般人寿保险需求的分析程序包括三个步骤，以下排序着正确的是( )。A收集信息、建立目标、信息分析B收集信息、信息分析、建立目标C建立目标、收集信息、信息分析D以上均不正确正确答案：A在确定子女教育理财目标时，充分考虑了儿女要根据上大学时的家庭情况及教育金准备情况来选择是就读普通大学还是艺术院校，是在国内上学还是出国留学，出国留学是去公立大学还是私立大学等。这符合以下()原则。A:目标合理B:定期定额C:提前规划D:稳健投资答案：A解析：理财规划师在帮助客户为其子女设定最终教育目标时，
13、应充分考虑孩子的自身特点，并结合孩子自身的特点，并结合家庭实际经济情况，风险承受能力设定理财目标。这反映了目标合理的原则。意大利发生地震后，当地许多企业找到理财规划师咨询风险发生后的风险管理目标，其中理财规划师解释正确的是()。A:尽可能地减少直接损失，不考虑间接损失B:尽可能地减少间接损失，不考虑直接损失C:尽可能地减少直接损失和间接损失，使其尽快恢复到损失前的状态D:尽可能地减少直接损失和间接损失，使其一定恢复到损失前的状态答案：C解析：某公司发行期限为4年的债券，票面利率为8%，债券面值为100元，到期一次还本付息，若投资者对该等级债券要求的最低报酬率为10%，则该债券的发行价格应为()
14、元。A:89.29B:92.92C:100D:102.32答案：B解析：下列属于成本推动型通货膨胀动因的有()。A:国际市场上存在通货膨胀或价格上涨现象B:由于货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升C:资源性产品的供给垄断或供给不足引发的价格上升D:一些部门的劳动生产率增长快于另一些部门，但它们的工资增长率却相同E:消费需求和投资需求的增加超过了商品与劳务供给量的增加答案：B,C解析：A项属于输入型通货膨胀；D项属于结构型通货膨胀中的部门差异型通货膨胀；E项属于需求拉动型通货膨胀。在收集客户家庭预期收入及相关信息的时候，理财规划师需要清楚地知道，客户支出可以分为()。A:刚性支出和弹性
15、支出B:持续性支出和临时性支出C:经常性支出和非经常性支出D:长期支出和短期支出答案：C解析：21年理财规划师考试真题及详解9篇 第5篇在产业生命周期的成熟阶段，厂商之间的竞争手段逐渐从提高质量、加强售后服务的非价格手段转向价格手段。()答案：错解析：在产业生命周期的成熟阶段，各企业之间的竞争以非价格手段为主，如改进产品质量，提高产品性能，加强售后服务等。宏观经济状况包括以下哪几个方面?A.经济发展水平B.经济发展状况C.经济发展前景D.经济发展速度E.宏观经济环境答案：A,B,C解析：长周期又称长波，这种周期长度平均为50年左右，又称()。A:康德拉耶夫周期B:朱格拉周期C:基钦周期D:凯恩
16、斯周期答案：A解析：长周期又称长波，这种周期长度平均为50年左右。这一划分是由原苏联经济学家康德拉耶夫于1926年发表的经济生活中的长波一文中首先提出的，故长周期又称康德拉耶夫周期。消费支出可以进一步分为()。A:耐用消费品支出B:非耐用消费品支出C:劳务支出D:政府购买支出E:政府转移支出答案：A,B,C解析：消费支出可以进一步分为耐用消费品（如空调器、小汽车等）的支出、非耐用品（如食物、衣服等）的支出和劳务（如医疗、旅游等）支出。知识产权与物权、债权等其他民事权利相比，具有()等特征。A:无形性B:双重性C:专有性D:地域性E:时间性答案：A,B,C,D,E解析：知识产权作为民事权利之一种
17、，相比较物权、债权等其他民事权利而言具有以下特征：无形性；双重性；专有性；地域性；时间性。众人协力是保险成立的基础，它是建立在“我为人人，人人为我”这一社会互助基础之上的。下列关于“众人协力”的说法不正确的是()。A:众人协力即经济上的互助共济关系B:互助共济关系的组织形式有两种，一种是直接关系，另一种是间接关系C:只要投保，与保险公司建立了保险合同关系，投保人就处于互助共济关系之中，并受到保险的保障D:相互保险组织中的众人协力所体现的互助共济关系是一种间接的互助共济关系答案：D解析：相互保险组织中的众人协力体现的互助共济关系是一种直接的互助共济关系。因为这种保险组织的成员都是考虑有同一风险的
18、多数人所组成。他们中的每一成员，即是被保险者也是共保人之一。而除其成员之外，其所体现的互助共济关系是一种间接互助共济关系。因为组成这种互助关系的千万个保险合同并非在投保者之间订立，而是投保者分别与保险公司建立合同关系。21年理财规划师考试真题及详解9篇 第6篇会计计量单位通常采用()。A:产品数量B:产品质量C:产品体积D:名义货币答案：D解析：会计计量由两个要素构成：一是计量单位，二是计量属性。其中，计量单位通常采用名义货币，即不考虑货币购买力的变动（通货膨胀的影响），一律按不同时期同种货币的面值为计量单位。国家信用的作用表现为()。A:可以调节财政收支的短期不平衡B:可以弥补财政赤字C:可
19、以调节产业发展D:可以调节地区间经济发展不平衡E:调节经济与货币供给答案：A,B,E解析：国家信用的作用表现在国家信用可以调节财政收支的短期不平衡，可以弥补财政赤字，可以调节经济与货币供给。随着经济的发展，家庭财产结构日渐复杂，家庭财产的表现形式也日趋多样化。在进行财产分配规划时，要全面考虑分割家庭财产的因素，下列选项中不属于这些因素的是()。A:夫妻双方各自对婚姻财产的获得所做的贡献B:分配给夫妻双方各自财产的价值C:抚养、赡养以及夫妻债务等情况D:夫妻感情状况答案：D解析：在进行财产分配规划时，要全面考虑影响家庭财产分割的因素，如夫妻双方各自对婚姻财产的获得所作的贡献，包括一方以操持家务的
20、方式所作的贡献；分配给夫妻双方各自财产的价值；离婚前提下进行的财产分割还要考虑婚姻持续的时间及财产分割生效时双方的经济状况；要考虑抚养、赡养以及夫妻债务等情况。 A公司为其职工设立了团体年金保险，团体年金保险具有福利性质，主要有团体延期缴清年金保险、预存管理年金保险和( )。A保证年金保险B联合及生存者年金保险C变额年金保险D量低保证年金保险正确答案：A 投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值的一种经济活动。投资的主要参考因素包括( )。A投资的期限B投资的成本C投资的收益D投资的风险E投资的税收正确答案：ABCDE如图7-4所示，如果一个资产的为1.5，无风险资产的收益率为
21、3%，市场组合的预期收益率为10%。对于一个持有完全分散化投资组合的投资者，投资于该资产的预期收益率为()。图A:12%B:13%C:13.5%D:12.5%答案：C解析：根据CAPM，该资产的预期收益率为：Ri=3%+1.5*（10%-3%）=13.5%。21年理财规划师考试真题及详解9篇 第7篇对于费用扣除，各国的做法不尽相同：有的国家规定纳税人要按费用类另据实扣除;有的国家则规定有标准扣除额，纳税人的费用扣除不需要实报实销，统一按该标准进行扣除;还有的国家允许纳税人在上述两种办法之间自由选择。我国采用的是()。A.按标准进行扣除的办法B.按费用类别据实扣除C.允许纳税人在两种办法之间自由
22、选择D.采用其他的方法扣除答案：A解析：关于费用扣除的规定共用题干老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，一假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答下列问题。若老刘每年的节余没有这么多，老刘决定将退休后每年的生活费降低到80000元。则为了满足退休后的生活需要，老刘大约共需()退休基金。A:102万元B:104万万元C:108万元D:110万元答案：C解析：大豆供应量增加，
23、则豆油的价格()。A:升高B:降低C:不变D:波动答案：B解析：大豆和豆油是相关行业。大豆产量增加，在其他条件不变的情况下，大豆价格下降。以大豆为重要原料的豆油价格必然降低。 消费税的征税环节与增值税一样，都是从生产到流通的所有环节。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此()不能作为现金等价物。A:活期储蓄B:货币市场基金C:各类银行存款D:股票答案：D解析：在跟客户交谈时，理财规划师的下列行为符合要求的有()。A:理财规划师应该选择一个比较清静的交流环境B:理财规划师应该根据实际情况引导客户C:如果时间紧急，可以同时跟两个客户谈不同的内容D:
24、理财规划中涉及的会谈往往都是比较正式的E:谈话尽可能采取清晰、直白的形式答案：A,B,D,E解析：理财规划师开始跟客户交谈时，应该选择较清净的交流环境，不要同时跟两个客户谈不同的内容。21年理财规划师考试真题及详解9篇 第8篇 特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的( )。A回报B超额回报C收益D平均回报正确答案：B当期收益率是衡量债券收益最常用的指标。()答案：错解析：本题考查的是对当期收益率概念的理解。衡量债券收益最常用的指标是到期收益率而不是当期收益率，当期收益率是到期收益率的近似值。理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹
25、划风险的是()。A:执法风险B:操作风险C:政策风险D:利率风险答案：D解析：目前，越来越繁杂的税收政策体系、经济环境和严格的税收征管，增加了纳税筹划的风险。纳税筹划风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险。从理论上来说，()是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。A:公开市场操作B:调整再贴现率C:调整国债利率D:变动法定存款准备金率答案：D解析： 会计核算的一般原则包括的内容很多，可以划分为四类，以下原则中不属于总体性要求的原则是( )。A真实性原则B可比性原则C重要性原则D一致性原则正确答案：C留学贷款的担保抵押方式中信用担保要求，以第三方
26、提供连带责任担保的、若保证人为银行认可的法人，货款额度为（）；若是银行认可的自然人，货款额度为（ ）。A.全额；50万元人民币B.全额；20万元人民币C.50万元人民币；全额D.20万元人民币；全额答案：B解析：21年理财规划师考试真题及详解9篇 第9篇如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%，定期存款准备金率为2%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则货币存量为()亿元。A:9.23B:12.45C:16.2D:16.85答案：D解析： 影响速动比率可信度的主要因素是( )。A应收账款的变现能力B存货的多少C长期负债总额D息税前利润正确答案：A共用题干龚建柱是某
27、中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，
28、8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答5567题。大学教育费用的现值为10万元，假设子女20年后上大学，子女上大学时需要()万元。A:19.9B:20.9C:21.9D:22.9答案：C解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产贷款成数=自用资产贷款额
29、/自用资产市值=72/140=51.43%。房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产
30、作出租用。20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPT
31、PMT=586.36。 增大人民币升值预期的因素有（ ）。A中国经济持续保持高速增长B当年中国的通货膨胀率有所上升C中国实行紧缩性的财政政策D中国人民银行加息E中国贸易盈余持续扩大正确答案：ACDE某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是()万亿元。A:3B:20.5C:23.5D:23.7答案：C解析：共用题干金先生与金女士2000年4月自由恋爱结婚。结婚后不久金先生即下岗，获得解除劳动合同补偿费10万元。下岗后金先生与朋友合伙做生意，购买了一套价值50万元的房屋。2022年金先生在生意中认识了钱小姐
32、，并很快发展为情人关系，二人生有一子金泉。2022年金先生的父亲去世，留给金先生遗产20万元，金先牛的母亲早亡。2022年金先生因病去世，留有一份自书遗嘱，将公积金和自己做生意的收益共计60万元留给了钱小姐，房产留给金女士。根据案例回答下列问题。10万元的劳动合同补偿费属于()。A:金先生婚前个人财产B:金先生的婚后个人财产C:金女士的婚后个人财产D:夫妻共同财产答案：B解析：注：金先生的遗产数=合同补偿费10+金父亲遗产一半10+收益的一半30+房产的一半25=75，金女士与私生子金泉共享，各得1/2=37.5万元。注：金女士先前的个人财产(50+20+60)2=65万元，加上继承部分的37.5万元=102.5万元。