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1、2022财务自查报告汇编15篇财务自查报告1依据州总工会关于开展全州工会财务工作大检查的通知要求，潞西市总工会结合本市工会财务的实际状况，以查找问题，摸清状况，探讨对策，完善制度，促进增收，夯实基础，服务全局为目标，在宣扬、动员、布置、支配、落实和督促等各个工作环节细心筹划，统一行动，有条不紊地在全市范围内开展了工会财务大检查工作，现将自检自查状况报告如下：一、加强领导、细心布置为确保全市工会财务大检查工作的顺当开展，市总工会于20xx年4月初成立了潞西市工会财务工作大检查领导小组，组长由市总工会主席闵勇胜同志担当，副组长由市总工会副主席兼经审委主任李才平同志担当，成员由市总工会财务及经审办全
2、体同志组成。依据我市工会财务实际状况下发了潞西市总工会关于开展全市工会财务工作大检查的通知(潞工字20xx12号)，文件对此次工会财务大检查的目的，范围、内容、方法、步骤、时间作了严格规定和具体说明，强调各基层工会要把这次财务大检查作为今年的主要工作列入重要议事日程，作好“一把手”工程，由主席亲自抓，负总责，责任到人。考虑到此次大检查时间紧，任务重，涉及面广，部分乡镇地处边远山区，交通、信息不便等不利因素，市总工会特地就大检查的相关学问及要求特殊是工会财务状况自查表的表间关系进行内部人员培训，要求工作人员都能解答基层工会在大检查中提出的凝难问题，刚好催收、核对、汇总，并对5家基层工会进行抽查。
3、通过各方主动努力，按程序、有步骤地完成了全市工会财务工作大检查的各项任务。二、基本状况潞西市总工会共有基层工会225个，本次大检查下发自查表225份，其中行政单位67份，事业单位61份，企业97份，收回自查表167份，其中，行政事业单位67份，事业单位59份，企业41份。经过仔细核实、汇总，全市基层工会20xx20xx两年基本状况分别是：20xx年全市年末职工人数11173人，年人均工资15699元，全年工资总额17540.49万元，全年应计提2%工会经费350.80万元，实际计拨78.18万元，收缴率22%;全年应上解40%工会经费130.42万元(含10%、5%部分)，事实上缴45.24万
4、元，上缴率34%;全年财政供给人数6938人，年人均工资18424元，年工资总额12782.57万元,财政应计拨2%工会经费255.65万元，实际划拨40万元(含在职人员工资、办公、帮扶经费等);税务代征2%工会经费4.02万元;年度上解州总工会经费16.10万元;20xx年全市年末在职人数11710人，年平均工资17996元，年工资总额21073.32万元，全年应计提2%工会经费421.47万元，实际计拨2%工会经费93.85万元，收缴率22%，全年应上解40%工会经费158.84万元(含10%、5%部分)，事实上解47.32万元，上缴率29%，年末财政供给人数7025人，年人均工资2206
5、1元，年工资总额15497.85万元,财政应计拨2%工会经费309.96万元，实际划拨45万元(含在职人员工资、办公费、帮扶款等)。地税代收2%工会经费44.25万元。年度上解州总工会经费18.48万元。依法督促企业每月按全部职工工资总额的2%向工会拨缴工会经费，开设了经费集中户存款帐户，建立经费收缴台账，仔细逐月逐笔登记企业上解的每一笔工会经费，并按实收比例上解州总工会经费。20xx年收到省总工会补助文化宫俱乐部“穿衣戴帽”工程款7万元，目前文化宫俱乐部“穿衣戴帽”工程正在实施，工程款仍留存银行，未做它用。中心财政帮扶款共到位7万元，用于困难职工医疗、生活帮扶救助及“寒窗助学”6.18万元,
6、余0.82万元。三、建立健全工会财务管理制度依据会计法和工会财务会计制度及上级工会的有关要求，结合工会财务实际状况，制定和完善工会财务管理制度，包括会计人员岗位责任制度、内部限制制度、内部稽核制度，固定资产管理制度、现金和银行管理制度及专项资金管理制度等。通过制度建设，强化财务管理，肃穆财务纪律，严格报销程序，完善报销手续，规范内部限制，把工会财务工作的相关政策落到实处。财务自查报告2根据工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部
7、门在日常工作中须要留意的风险点，切实提高公司抗风险实力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足发展扎实基础。一、内部工作进展状况依据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的企业内部限制基本规范及配套指引（企业内部限制应用指引、评价指引），以及中国证监会公告20xx41号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段的发展状况，公司于20xx年5月28日召开了关于公司内控工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，公司开展的主要工作有：（一）高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构为确保公司内部限制体系建设有组织、有安排、扎实有效地进行，公司成立了内控实施领导小组，
8、负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部限制规范项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。（二）制定公司内控实施实施方案第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任。其次步：依据访谈内容搭建公司流程框架。第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明。第四步：搭建公司内控风险矩阵。第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕，依据公司内控领导小组统一部署支配，公司各个部门已起先进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。（三）组织公司内控专员进行培训为提高各部门内控专员的内控专业学问公司于20xx年6月3日组织各部门内控专员参与内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理
9、技术有限公司内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。（四）依据工作方案制定内部限制规范具体工作安排，明确工作内容和目标依据工作方案要求细心筹划，分阶段实施。本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施：第一阶段项目安排与启动。明确各部门内控专职负责人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参与内控学问培训。其次阶段内控流程梳理。通过对公司内部限制关键业务流程进行梳理，了解公司管理现状，建立公司内部限制文档（流程图、流
10、程描述、输出文档），识别关键业务限制，找出各个流程中的风险点，加强各风险点的管控。第三阶段内部限制检测与评价。通过对标监管要求及企业管理实践，编制风险限制矩阵及自查表，评价公司内部限制执行有效性。依据设计有效性和执行有效性评价结果编制内控缺陷汇总表。目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推动中。二、下一步内控实施工作安排第一、接着根据内部限制实施工作方案稳步推动，按安排目标完成内部限制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺当进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。其次、深化贯彻实施公司内部限制体系，公司将制定完善的公司相关内部限制
11、管理制度，有助于公司进一步完善公司治理，更有效的实现公司发展战略，有助于公司进一步健全战略风险、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控措施，防范各类风险，提升公司管理水平，夯实公司发展基础，为可持续发展供应强有力支持。第三、进一步加强全员学习、培训，共同参加。通过加强宣扬、培训等方式，促进公司各部门、各级员工要深刻领悟内部限制规范体系要求，更新管理理念、驾驭内控方法，在全公司形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进公司建立系统、规范、高效的内部限制管理机制。三、内部限制实施体会依据上述工作，我们总结了一些基本阅历，主要有以下方面：（一）正确相识内部限制规范实施的重要意义，明
12、确内部限制建设工作的指导思想和工作目标。实施以全面风险管理为导向的企业内部限制规范，全面提升企业管理水平，更有效的实现公司的发展战略，实现公司发展方式转变和可持续发展。因此，规范的内部限制实施既是政府强化市场监管的有效措施，更是公司可持续发展的内生动力。全面实施企业内部限制规范，建立健全以风险管理为导向的公司内部限制体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风险、合规风险、平安生产风险、环境风险等方面的管控措施，防范和化解公司内、外部的各类风险，有利于维护社会公众合法权益。实施内部限制规范的是现代公司制度落实到位的重要标记，是加强公司管理，是公司实现全面、协调、可持续发展的内生动力，是
13、企业强化规范经营提升管理的须要，也是外部监管机构监督保障的须要。水电四局投资开发有限公司，严格执行加强内控体系建设的工作目标，以规范管理、防范风险为目标，从建立健全内部限制制度入手，依据内部限制规范的相关要求，系统梳理公司已有的内部限制程序并加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任追究，形成公司健全有效的内部限制体系，确保公司战略目标的实现和可持续发展。（二）管理层高度重视、全员主动参加。公司成立内部限制规范实施工作领导小组，邀请深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对公司内控工作进行指导和培训，同时明确牵头部门，支配专人负责此项工作，形成了以公司高管决策、协调，各业
14、务部门为制度建设主体，职能部门协调、组织的工作机制。内控规范实施工作小组详细负责对内部限制设计、运行的监督检查，并跟踪改进状况，反馈相关信息。各部门、各建设部负责职责范围内相关业务风险管控流程的梳理，管理制度的完善、执行，内部限制自我评价以及内部限制缺陷的整改等。（三）广泛学习内部限制规范，主动开展业务培训，营造学内控，讲内控，守规章的氛围。20xx年5月公司高管、职能部门、建设部及各业务部门的业务人员先后参与了公司召开的内控工作指导与培训专题会议，同时公司为各部门、各建设部配备了内部限制规范权威的学习资料，要求各部门组织员工学习。通过学习和培训，更新管理理念，培育内控文化，驾驭内控方法，在部
15、门内部营造良好的开展内控氛围。财务自查报告3依据精神，我局结合自身实际状况，对本单位的财政财务收支状况进行了仔细的自查，现就自查状况报告如下:一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺当进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，专心开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求仔细学习文件精神，比照自查资料进行自查。做到不走过场不留死角，刚好发觉和解决存在的问题。三、仔细自查，刚好自纠根据的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的状况以及内部财务管理制度的建立健全和执行状况进行了自查。财务自查自纠报告。1、我局全部财政资金均按预算用途运用，支出真实合规。2、严格
16、专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。4、仔细执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。5、仔细执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。财务自查自纠报告。7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。8、我局依据本单位实际，建立并实施内部监督和限制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和限制。透过自查，我局在某些工作性的专项资金款待
17、费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中必需要厉行节约，严格限制接待标准。财务自查报告43月26日在卫生局召开了院长会议，会后院领导对我院的财务管理状况特别重视。结合卫生局对乡镇卫生院财务专向治理的工作要求，对我院财务状况进行了自查，现将我院自查状况报告如下：1、财务管理状况执行收支两条线制度。防保站、一体化收入纳入卫生院总账，不存在账外账资金或小金库。关于坐收、坐支我院存在此现象。2、我院不存在挪用卫生室建设款、农村孕产妇补助款、卫生室农合款及县外转诊报销款。公共卫生经费用于对公共卫生服务人员工资及公共卫生设备及办公用品购置。3、备用金运用：由于我院建设公共卫生用房，建筑用款没有入账，故备
18、用金没有日清月结。4、药品的购进管理做到往来账目清晰，定期盘存药品，药品账目相符。5、国定资产账目相符，购置设备先申请后入账，再入固定资产账。6、负责状况：由于拉动内需我院需配套资金，存在自行贷款现象。关于集资和合作经营近两年内不存在此现象。7、不存在隐形负债状况。8、工资发放：20xx年工资全部兑现。9、支出状况:有的月份存在超支状况。整改措施：对于以上状况我院要做的1、 杜绝坐收、坐支行为，不从收款室支出任何单据，对于支出的单据财务人员拒收。2、刚好把建房支出入账，冲减备用金做到日清月结。3、自行贷款要申报，并说明理由，如局党组不批，不自行贷款。4、尽一切努力先发放职工工资，不拖欠工资。财
19、务自查报告56月6日区选购执行状况专项检查业务培训会后，我部领导特别重视，刚好组织相关人员仔细学习了x财发20xx78号关于印发xxx区政府选购执行状况专项检查实施方案的通知精神，在支配专人负责此项工作的同时，严格比照文件要求进行专项检查自纠自查工作。现将详细状况汇报如下：一、领导重视，落实责任。部领导班子对政府选购工作特别重视，经专题探讨，明确该项工作由分管财务的副部长xxx负责，日常详细工作由财务人员负责。在日常财务管理中，部领导常常在部务会、支部会议上，多次强调各项物资选购要严格遵照政府选购有关规定执行，决不允许出现化整为零、规避政府选购的行为；在业务方面要求财务人员常常向区政府选购中心
20、请教、学习，向会计核算中心领导和报帐组工作人员学习，不断强化程序意识、节约意识；在日常详细工作中，领导常常提示经办人员，要严格根据政府选购法的要求进行物资选购，杜绝图便利而变更选购方式的行为出现。二、完善政府选购管理制度。部领导班子科学统筹，本着节约的原则，在每年年底定出下一年度预算，选购活动严格限制在预算范围内。每项详细选购工作由各科室依据办公须要和上级有关政策提出申请，经主管科室的部领导阅示后，提交部务会探讨确定。三、严格管理，规范操作。我们自觉坚持选购程序，部务会探讨同意选购后，由财务人员负责在区政府选购中心按选购法要求详细办理。对每一项政府选购业务，我们严格根据政府选购法和政府选购业务
21、指南的程序进行上报，依据区选购中心批准的选购方式、金额进行下一步的选购。到目前为止，我部在执行政府选购政策方面没有出现违规或违反财经纪律现象发生。四、完善档案管理。对每次选购活动的选购资料，财务人员能刚好进行整理归档。财务自查报告6为仔细实行中心八项规定，肃穆财经纪律和深化开展义务教化经费保障机制资金专项检查工作，依据云南省财政厅关于开展20xx年义务教化经费保障机制资金专项检查的通知(云财教20xx222号)、勐海县教化局关于转发“云南省财政厅关于开展20xx年义务教化经费保障机制资金专项检查的通知”(海教字20xx206号)，依据文件要求，我校严格根据文件要求开展20xx年义务教化经费保障
22、机制资金专项检查的自查自评工作，将严格根据全面复查、整改落实执行。现把我校自查自评工作状况汇报如下：一、机构、制度建立状况(一)强化组织机构建设，加强对财务工作的领导为了切实加强对农村义务教化经费保障机制改革工作的领导，加强学校财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在学校教化教学工作中的重要作用，打洛中学成立了由校长陈敦文任组长，副校长、总务、报账员为组员的机构管理小组及理财小组，同时也成立了有总务、政教、教务、老师代表参加的经费预算编制小组，对学校各种资金的运用，进行合理的安排和有效的核算限制，完善财务制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效运用。同时，为保证财务工作不受其他工作的干扰
23、，学校设立了特地的财务办公室，配备了专用电脑、财务软件、保险柜及档案柜。(二)完善管理制度，促进财务管理工作的规范化、制度化和科学化1.为了加强内部财务管理，我校制定了打洛镇中学财务管理制度、财务管理人员职责、报账员工作职责、学校财产(实物)管理制度、打洛镇中学公用经费管理暂行方法等内部管理制度，对上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设及拨款、上级拨入的预算外资金、学校代收费收入以及教职工水电费收入等收入，做到刚好入帐，刚好上缴学校财务专户，不私设小金库。2.加强对经费运用的管理。学校完善经费的开支审批制度，学校全部经费必需经校长审批，报销票据须签上经办人姓名，说明购物或开支用途，并由会计中心
24、审核后才能报销。3.严格执行收支两条线。学校不设小金库，全部的收入刚好上缴财政专户，报帐员备用金存放不超过规定限额。4.财务公开，接受监督。学校的一切开支帐目每季度在校务公开栏上进行公布，接受教职工和社会的监督。(三)强化人员配备，建立特地账户我校配备了持有会计证的专职会计及兼职出纳各一名。为了能独立核算中心、省、州的农村义务教化保障专项资金，依据勐海县财政局及教化局的要求，于20xx年3月21日，在中国农业银行打洛支行，开设特地帐户，开户名为“云南省勐海县打洛中学”，帐号为092501040001428。截止20xx年6月31日，帐户余额：454元。二、会计基础管理工作学校在会计核算中心的指
25、导下，按规定依法编制年度经费收支安排，报会计核算中心审核后再上报有关部门。把学校全部预算外收入缴交会计核算中心，并按有关规定请拨运用，凭合法有效的会计原始凭证申请支付款项。学校报账员负责在校行政的指导下编制学校年度经费预算安排，统计上报有关财务资料，办理学校收入资金的收取和上缴手续;收集审查学校经费收支原始凭证，由学校负责人签字确认后送会计核算中心核销或付款;负责支取和保管学校备用金;负责学校资产的管理和登记固定资产明细分类账。现金日记账及预算外收入备查帐;在会计核算中以实际发生的经济业务为依据，数据真实，做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符。三、专项资金(一)资金的到位状况1.公用经费20xx年
26、，依据我校在校学生数865人及生均700元的标准，共补助公用经费633元，已全部拨款到位。20xx年春季收上级拨入公用经费324元。2.生活补助资金20xx年秋季，共拨入学生生活补助资金392元，其中，贫困家庭寄宿制生活补助资金343元，人口较少民族生生活补助资金49元(199人250元/生年)。20xx年春季，共拨入学生生活补助资金343元，其中，贫困家庭寄宿制生活补助资金343元。3.免费教科书教科书由省级统一招标选购后，由省级财政按实际选购资金支配。20xx年春季供应免费教科书853套，其中，七年级274套，八年级319套，九年级260套;20xx年秋季供应免费教科书865套，其中，七年
27、级295套，八年级264套，九年级306套。20xx年春季供应免费教科书867套，其中，七年级296套，八年级266套，九年级305套;(二)支出状况1.公用经费上年结余公用经费19元，20xx年共拨入633元，其中20xx年秋季拨入339元，本年累计支出650元，其中20xx年秋季支出326元。20xx年春季拨入324元。20xx年春季截止6月30日支出298元。2.开支后取得的效益(1)培训费：学校组织各种培训及老师外出培训共支出培训费24500元，通过培训大大提高老师的管理水平、强化服务意识，为培育“双师型”老师队伍做出应有的贡献，老师们把培训所学到的学问，不断更新教化理念，驾驭现代教化
28、理论，提高专业教学和教化实践实力，在教学岗位上发挥更大更重要的作用。(2)电费、网络费的支出保证了学校各种活动的正常开展，(3)支付学业水平考试费、优秀班级老师嘉奖金等25元，增加学生和老师学习的主动性。(4)购买打印机、电脑耗材等办公用品加大了教学效率，由于纸质文档的生成、查询、修改和管理既费工、费时，又简单出错，因此这种办公方式严峻影响办公事务处理的效率及质量。购电脑、打印机等办公设备，使人的各种办公业务活动逐步由各种设备、各种人机信息系统来帮助完成，将人们从大量繁重重复的办公事务中解放出来，很多办公事务实现了电子化和自动化，实现“无纸办公”、“电子办公”从而减轻劳动强度，改善办公环境，节
29、约办公费用，提高办公效率和质量。3.生活补助资金20xx年，共拨入学生生活补助资金723元，实际发放723元，其中发放贫困家庭寄宿制生活补助资金673元;发放人口较少民族生生活补助资金49750元(享受布朗族学生199人，生均250元/生.)，截止20xx年12月31日已全额发放完毕，20xx年春季，共拨入学生生活补助资金343元，实际发放343元，无扩大享受范围及降低标准现象。自20xx年，实施农村义务教化经费保障机制改革的实施方案以来，我校严格根据通知精神贯彻执行，在运用经费时，始终本着量入而出、厉行节约、严把支出关，使学校的经费得到了合理的利用，并努力提高资金的运用效益。为了提高经费收支
30、的透亮度，我校还在“财务公开栏”中，进行每半年一次的财务公开工作，将各项经费的收入、支出及结余状况进行具体公示，接受社会及广阔教职员工的共同监督。(三)、非税收入的管理20xx年我校共收取预算外资金元，其中利息收入元、橡胶收入元。学校的预算外资金等非税收入收取后，都刚好缴存财政专户，须要支出时，再按安排提出申请核拨，严格执行了“收支两条线”的管理规定。并对非税收入的管理工作，进行了仔细、全面的自检自查，通过自查我校无违规开设银行帐户现象，无侵占、截留、隐瞒、转移本单位的收入及本单位管理的资金及公款私存等私设“小金库”现象，也无弄虚作假、供应虚假会计资料等违法违规行为。(四)、政府选购执行状况年
31、我校共有政府选购项目4项，总计222400元，其中笔记本电脑175000元、一体印刷机36000元、票据管理软件1400，课桌椅10000.在执行政府选购的过程中，我校严格按先申报、订立选购合同、验收合格再付款的程序进行，学校的选购除小额及零星的办公用品外，都通过县财政局选购办进行选购。2.按规定应实行选购而自行选购的项目无自20xx年实施云南省农村义务教化阶段免收学杂费的实施管理暂行方法以来，我校仔细贯彻通知精神，并于20xx年春季、20xx年春季先后免收学杂费及住校生住宿费，现无政策性收费项目。学校坚决贯彻执行上级禁止收费的规定，没有向学生收费。学校没有巧立名目收费。学生的教辅基训由书店配
32、套供应，学生自愿购买，且在校外进行。广阔老师恪守纪律，没有一个任课老师公开或私下向学生兜售、报刊、杂志、模拟试卷、指导与点拨等违禁教辅。学校把杜绝乱收费纳入学校整体工作中，不断加大教化、宣扬、惩治力度，让广阔老师，人人高度重视违禁收费的危害性和严峻后果，从而灭亡收费念头，廉洁从教。四、存在的问题自20xx年实施农村义务教化保障经费改革以来，公用经费的投入，加强了学校的软硬件建设，大大改善了教化教学环境;国家对学生助学金的落实到位，使国家的惠民政策落到实处，为贫困学生供应了生活补助，进一步减轻了学生和家长的经济负担。但由于存在资金拨付到位较晚的问题，造成公用经费运用及学生生活补助费发放的滞后，给
33、学校各项工作的开展造成了肯定的影响。一、学校费用收取状况(一)学生费用收取我校收取学生费用按学期收取，在开学初，由总务处分组统一收取，收费标准为：学费每学期400元/生，住宿费80元/生，书费依据各专业不同由教务处预算出书费，总务处统一收取，学期后期统一结算，多退少补。在收费过程中，严格根据收费有关规定进行公示，挂牌收费。当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统一印发收据，如数存入财政专户。严禁学校各处室、学部、老师个人向学生再收取任何费用。(二)勤工俭学收入我校勤工俭学收入来源主要有：学生食堂、小卖部、基地。学校按年核定向管理者收取管理费，校内设立勤工俭学专帐，并将所收管理费按时
34、存入财政专户，严格根据勤工俭学“433”制列支运用。(三)教职工的房租费、水电费及其他学校零星收入，均按月或学期进行统一收取存入专户。二、学校经费列支状况学校所需列支经费均根据有关规定按月向主管部门申请，由会计统一列支。学校支出实行校长负责制，在购买所需物品时，超千元以上的须由领导班子探讨报县选购中心批准后选购，在经费支出中，所产生的票据由经办人签字，校长核实签字认可后，方可报销。三、资产管理状况由于学校校舍惊慌，没有统一的保管室，所购进物资均由总务处严格进行资产登记，并作好借出登记。由运用老师从总务处领出，保管运用，在期末或年末由总务处统一清理，并将不再运用的物资统一收回管理，开学初再按需发
35、放到运用老师手中。四、学生各种补助管理状况学生国家助学金及各种学生助学金，学校均设特地帐户和管理人员，做到了专款专人专用，同时，严格根据相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生。五、培训经费管理运用状况学校培训经费严格根据文件规定和培训列支程序进行列支。详细由学校财务室、招生就业办依据培训安排和培训进程对所需经费报校长审批，总务处统一选购耗材，学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总，报校长签字，财务室统一发放。六、上级划拨资金管理状况上级划拨的各种资金，均通过财政专户严格实行“专款专用”，无截留、挪用违规行为。七、学校财务检查工作学校每学期均由总务处牵头，以校长为组长各处室、工青妇负责
36、人组成查帐小组对学校财务收支进行检查，并在全职会上进行帐目公布，络列大笔资金的支出状况。经过学校的仔细自查、清理，我校均无乱收费、私设“小金库”，虚报、坐支、挪用公款、公款私存、资产抵押担保等违规行为。财务自查报告7我市行政事业单位的财务大检查工作，根据国务院和市人民政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面绽开，到目前为止，市属各单位和各区、县分别进行了自查，各级财政、审计部门和主管部门还组织力气，进行了重点检查。这次检查涉及到市属部门、各区、县和两千多个基层单位。据不完全统计，其中有左右的单位存在着不同程度的违反财经纪律问题，违纪金额达三百二十万元。在这次检查中，多数单位看法是主动的，不少单
37、位的领导亲自主持探讨部署，发动群众，分析财务管理和收支中的问题，并组织财会部门深化基层进行检查，并刚好提出处理看法。市教化局除发动所属单位自查外，财务部门还对所属单位全部进行了检查，工作比较深化。但是也有少数单位进展缓慢，工作被动，敷衍塞责，个别单位甚至弄虚作假，欺上瞒下。现在，各单位正在整理汇总自查状况和进行处理工作。从检查的结果看，行政事业单位的财务管理工作主流是好的。但是，由于管理水平还不适应形势发展的须要，加之不正之风的影响，违反财经纪律的现象仍不断出现，有些状况还比较严峻。主要表现是：一、以种种手段化公为私或者损公肥私。近几年，事业经费虽然比较惊慌，但有关方面还是尽可能的挤出了一些钱
38、，举办了一些群众急需的事业。但有些单位却把这些事业作为谋利手段。如：小学办学前班原来是利用多余的人员和设备开展学前教化，并为群众解决后顾之忧的好措施，但有些学校却将此办成了“集体班”，按集体幼儿园的标准收费，增加的收费要家长向单位报销；国办幼儿园出现了“议价班”；体育场出现了私分旱冰场收入；有些市政工程队把工程款存到街道服务队，然后套取现金，街道服务队从中提取的手续费，工程队将所余部分以种种名义分给职工。二、滥发衣料、工作服。有的单位自行提高了发放工作服的标准、质量；有的单位根本不应发放工作服，却私自发了化纤服装或毛料服装，塘沽区有十二所幼儿园所，在市人民政府关于检查处理滥发服装的文件发布以后
39、，抢发了毛料服装。据初步统计，有九十五个行政事业单位违反规定发放了衣料、服装，共开支五十一万元。其中有和平区教化系统的四十个单位，开支十四万多元。三、巧立名目，滥发奖金、补助、津贴、实物。行政事业单位的奖金发放方法，市人民政府已有明确规定，但有些单位不按规定执行，巧立名目发放各种奖金、补助、津贴、实物。如：寒假奖、暑假奖、学期奖、节日奖、子女教化补助、岗位津贴、安排生育手术补助等。有的单位以收入不入帐或造假帐的方法私分公款。有的中学把行政预算的福利基金多次转给工会，然后以工会活动费的名义分给职工。发放实物的品种也许多，如躺椅、电镀椅、棉外套、雨衣、蚊帐、铝锅、保温瓶、书包、茶叶、酱牛肉、熏鸡、
40、小肚、火腿肠、奶粉、罐头等。乱发实物的资金来源，主要是勤工俭学收入，办业余学校、补习班的学杂费收入或其他预算外资金。四、公费旅游。有的借出差的机会游山玩水，有的以各种名义外出参观。据不完全统计，检查出来的公费旅游共一千二百多起。河东、南开两个区所属十四个单位公费旅游涉及一千一百八十一人，到过十七个地区。有的还是区领导批准或参与的。汉沽区卫生局组织医务人员在海滨进行心血管病调查，结束后到蓟县、北戴河旅游五天。有的单位在组织公费旅游的同时，对没有参与旅游的人员还发了“旅游补助费”。五、私设“小钱柜”。有些单位实行收入不入帐，私自提高收费标准或虚列开支等方法截留公款。私设“小钱柜”或以个人名义存入银
41、行。这类问题在有预算外收入的单位最多。红桥区一所中学就实行开收据不入帐、不开收据不走帐和随收随支等手段，将校办工厂卖铜灰的业务收入和学校出租教室的住宿费收入、学生赔偿费收入，虚列开支私分一万二千八百多元，以个人名义和储金会名义分别存入银行。红桥区教化局体卫科组织学生透视付给某中学的透视机折旧费，学校则作为“小钱柜”，事后以补助的名义私分给职工。六、乱摊派、乱收费、牟取非法收入。有些单位随意提高收费标准；有些费用应当统一报销，却要由所在单位报销；国办学校业余班随意提高收费，有的业余学校一学期收费三十元；借用学校教室，有的一间教室一个月收租金五十元。派出所收治安费；有些医疗部门自费药品不自费，西于
42、庄卫生院乱开自费药品，随意记入医疗费联单，并私分了蚊香九千盒、卫生纸四千一百卷、红梅饮四千瓶等自费药品，共达二万四千多元。七、用事业经费搞基本建设。当前，各级行政事业经费比较惊慌，各单位也常常反映经费困难，但仍有些单位用经费搞基本建设。市体委用体育经费盖了职工宿舍；宝坻县教化局用教化事业费给局里盖了办公室，开支四万多元。八、帐目不清、管理混乱。从这次财务大检查的状况看，基层财务管理力气非常薄弱、帐目不清、管理混乱的现象不是个别的，给作奸犯科甚至贪污盗窃造成了可乘之机。四十二中学校办工厂五年不记帐；六十五中学有几笔帐款下落不明，校办工厂冶炼铜差几十吨对不上数；市中心妇产科医院帐款不符，差几百元，
43、这些混乱现象，有些可能涉及到经济犯罪问题。对于上述这些问题，多数单位是重视的，并刚好根据国务院和市人民政府的指示精神进行了处理。红桥区、河西区还分别在区委、区政府和区纪检筹备组的主持下，选择典型案例召开了处理大会，维护了财经纪律，教化了群众，改进了管理，取得了良好的效果。但也有一些单位仍持观望看法，不是从全国“一盘棋”的思想动身，而是把乱发奖金实物看作是群众得点实惠，把“小钱柜”之类看作是“自主权”，对于违反财经纪律的问题不主动处理，甚至对已经明确的处理方法还在考虑打折扣。这些状况必需肃穆对待。首先是单位的领导和责任者，要主动担当责任，要负责查明事情的真象、产生的缘由并仔细进行自我检查，从中吸
44、取阅历教训，并提出改进的方案。把财务管理整顿好，并把事业引向正常发展的轨道。同时，对检查中发觉的问题要肃穆仔细的进行处理，不能搞“下不为例”。要以中心、国务院和市人民政府及有关部门的规定为依据，本着自查出来的从宽，检查出来的从严；主动检查的从宽，弄虚做假、隐瞒不报的从严；由于相识不明确违犯了制度的从宽，明知故犯的从严的精神，一般按以下原则分别处理：一、凡属非法牟取的收入，由同级财政没收交库；独立章法规定的标准，马上停止执行；凡属挪用经费搞基本建设或其他非法开支的，一般要从一九八四年经费中抵扣。二、对于滥发衣料、厂服的问题，必需根据市人民政府办公厅津政办发号文件的要求严格执行。不准与托付商店合谋
45、弄虚作假，实行“就地作价处理”的方法。三、奖金、津贴、补助应按市人民政府的规定和有关标准执行。乱发实物、奖金和补助的，原则上应当退回。考虑到各单位的详细状况不同，并照看职工偿还实力，可以实行分期扣回或酌情减免一部份的方法，但单位的领导干部和责任者必需全部扣回。扣回期限最迟不得超过一九八四年年底。详细扣还方法，由单位提出看法，按隶属关系报主管部门批准。四、对于私设的“小钱柜”，要根据市人民政府的有关规定进行清理。一切公款都必需按规定入帐，属于划预算内为预算外的应当划回预算内；属于按规定应列入预算外管理的应按规定用途运用；用个人名义或其他方式私设的“小钱柜”，一律追回，上交财政部门。五、各区、县、
46、局已经对其所属单位违纪问题做过处理确定的，如与上述看法没有原则出入的，一般可仍按其原处理确定办理。各单位对于这次财务检查中发觉的问题和处理状况，应写出书面报告连同附表汇总上报。以上报告，如无不妥，请批转有关单位执行。财务自查报告8为进一步加强财政资金管理，肃穆财经纪律，全面提高财政资金运用效益和财政财务管理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金平安完整，依据xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知(xx20xxxx号)文件的要求，xx镇对20xx年度财政财务收支及资金管理运用情景进行一次全面的大检查，详细情景如下：一、加强领导，细心组织财政所刚好向政府领导作专题汇报，得到了领导的
47、高度重视，并组织了全体财务人员参与的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制定规范了检查程序、检查时间及工作要求。严格根据“通知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。二、基本情景及自查结论(一)财务机构和人员设置情景1、xx镇单独设置会计机构，执行行政单位会计制度、事业单位会计制度，有会计人员xx人，其中高校本科学历xx人，中学学历xx人，有xx人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗，并按规定支配实施接着教化。2、会计岗位设置情景。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机管理(核算)岗位、出纳岗位。3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会计制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性贴合规范，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料贴合规定，内部会计监督机制健全，法律规定应经社