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1、2022企业税务自查报告(15篇)企业税务自查报告1接到国税局20xx年4月份以前的预警系统预警以后(1、红字发票异样2、进销项变动率异样3、固定资产周转率4、存货异样)，我们进行了仔细的自查，发觉存在以下状况，可能造成了预警发生：一、 销售货物应在4月份前作收入处理，缴纳增值税，而因种种缘由，既未刚好开具发票，又未作收入处理，总价款合计(不含税)6936xx.12元：1、 销售给云南云子酒业有限责任公司的灌装流水线1条，含水价183525元，不含税价156858.98元，由于交货较晚，试车胜利后已于xx年5月9日开具了专用发票。2、 销售给黑龙江鸡西市东北王酒业有限公司的灌装机1台等配套设备
2、，价款含税xx20xx元，不含税95726.50元，因发货时间较晚拖至今年3月份，截至4月30日未作销售处理。3、 销售给茅台镇糊涂酒业有限公司的自动封盖机与风刀烘干机等各两台，价款含税516000元，除税后441025.64元，因在生产期间对产品的局部结构依据客户要求进行了修改，价款将来可能发生变动，故未开发票，也未在4月前作收入处理。二、07年1月至xx年4月销售下脚料、报废零配件等收入(不含税)xx551.80元，其中不锈钢屑9621.96元，废尼龙，废塑料屑 285.73元，铸铁等废屑1644.xx元，实际在收入列9252.66元，尚有2299.14元(钢屑、不锈钢屑)已于xx年5月份
3、12#凭证作收入处理，提取了销项税。已列入收入的未开具一般发票。三、开具的负数发票，是由于上年度新疆亚中机电设备有限公司违反合同，未按约定付款、提货，并在价格上存在纠纷，我方开具发票也无法按时交付，因已过报税期，故开具了负数发票。设备有限公司企业税务自查报告2XXX国税局：我公司是新疆注册的XX食品有限公司的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围是便利面、挂面、粉丝、调味品的生产和销售。注册资金1000万元。我公司于20xx年正式生产经营，下设供应、生产、物流、营销、财务等部门。遵循企业会计核算方法，设置总账和明细账等。目前运用的是金蝶软件，我公司的纳税申报表是根据要求统一在网上申报的。每年国
4、税、地税的报税包括增税、城建税、房产税、教化费附加、个人所得税，都是自行申报。我公司每年聘请一家税务师事务所的工作人员对我公司的所得税汇算清缴和年度审计工作进行核查和检查，并出具报告。现将我公司自查状况报告如下：我公司增加进项税专用发票真实合法，不存在开票单位与收款单位不一样或票面记载的货物与实际入库货物不一样的抵扣发票。用于抵扣进项税额的运费发票真实合法，不存在与购销商品无关的运费申报抵扣进项税额；进项税不从购买固定资产发生的运费或出售免增调价固定资产发生的运费中扣除；国际货运代理的发票和国际货物运输发票不扣除该输入；不存在开票方和承运方之间不一样的运输发票输入扣除；不完整项目的运输发票不抵
5、扣进项税。我公司取得的一般发票、一般机发票、手工发票已通过国税网站查询，查询信息与票面相符。购买房屋建筑固定资产不报抵扣进项税。不存在购入的材料、电、气等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目，进项税未按规定转出的状况。假如退货或获得折扣，进项税已按规定转出。用于非应税项目、免税项目和非正常损失的货物，应按规定转出作为进项税。销售收入记录完整刚好：没有记录收入就没有易货交易；不存在以货抵债收入不入账的状况；不存在销售产品未开具发票，所得收入未按要求入账的状况；不存在销售收入长期不转移的状况。不存在将销售行为视为销售行为，不按规定计提销项税的状况不存在开具不一样的红字发票抵扣应纳税所得额的状况：
6、发生销售退货、销售折扣或返利，开具的红字发票及会计处理符合税法规定。营业收入记录完整刚好，现金收入按规定入账；向客户开具发票，并按要求记录相应的收入。依据营业税暂行条例的规定，收入在当时确认，纳税义务按时履行。流转税、各种补贴、政府奖不减免，按规定不计入应纳税所得额。不存在虚开发票或虚报人工成本等虚增成本，不符合税法规定的发票、凭证，成本、费用中一次性计入成本、费用且符合固定资产标准的项目不进行纳税调整；符合无形资产标准的管理系统软件在营业费用中一次性列支，不进行纳税调整。无超标准计提的职工福利基金、工会基金、职工教化基金，无税收调整，无超标准计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、职工住
7、房公积金，无税收调整，无超标准计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金，无税收调整。不存在擅自变更成本计价方法和调整利润的状况。不存在固定资产超标准折旧和无形资产摊销：固定资产残值率低于税法规定的残值率或者电子设备折旧年限与税收规定不同的，不进行纳税调整；对固定资产折旧和无形资产摊销期与税收规定之间的差额进行了税收调整。不存在业务推广费、业务款待费、广告费等超标准支出，不存在擅自扩大技术开发费支出范围、享受税收实惠等状况。企业以各种形式向职工支付的工资收入，依法扣缴个人所得税。我公司将在税务专项检查和税务自查中刚好、精确地完成税务自查工作。以上报道！企业税务自查报告3依据x地税直查（20xx）2
8、0号文件要求，我公司高度重视x省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组，组织相关财务人员学习，实行了自查与聘请税务师事务所税务专业人员帮助相结合的方式，于20年7月14日17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳状况。二、自查工作的原则1、高度重视，仔细负责，严格根据国家财经税收相关法规，对本公司20至20年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。2、把握契机，仔细做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实
9、际状况，进行仔细全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。三、自查结果经过为期一周的自查工作，我公司20年20年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未根据权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20年20年应补缴企业所得税14，096、18元；其中：20年应补缴企业所得税4，580、76元；20年应补缴企业所得税8，515、42元。详细状况如下：
10、1、20xx年度我公司所得税自查问题主要反映在没有根据权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，详细调增事项明细如下：（1）未根据权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20年未根据权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，依据企业所得税税前扣除方法（国税发084号文）第四条的规定，我公司应将未根据权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额14，881、10元。2、20xx年度我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额
11、上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，详细调增事项明细如下：（1）购买无形资产干脆费用化：我公司20年11月购入财务软件14，300、00元干脆计入了当期费用，依据企业所得税税前扣除方法（国税发084号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。（2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司始终未催收该笔款项，依据x地税直函89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所
12、得额20，000、00元。企业税务自查报告4为了保障公民、纳税人和有关组织依法获得税务部门政府信息，保守国家隐私，维护国家的平安和利益，发挥政府信息服务纳税人和经济社会发展的作用，我局依据中华人民共和国保守国家隐私法和中华人民共和国政府信息公开条例及相关规定制定了大邑县国税局政府信息公开保密审查工作方法，并根据方法主动开展工作，未出现不按方法内容处理的事务。现将自查整改状况汇报如下：一、加强信息公开的组织领导我局成立了以局长为组长，分管局领导为副组长，各单位主要负责人为成员的政府信息公开工作领导小组，负责推动、指导、协调、监督政府信息公开工作。领导小组办公室设在县局办公室，办公室主任为领导小组
13、办公室主任，主抓信息公开工作，各成员单位协作协作，共同搞好信息公开工作。领导小组办公室仔细履行职责，加强与各职能部门的沟通和联系，扎实开展好各项工作。大邑县国家税务局政府信息公开工作领导小组办公室在大邑县国家税务局保密委员会的领导下，负责政府信息公开和保密审查的组织管理。二、严格落实信息公开相关制度仔细制定依申请公开政府信息工作管理方法和办理流程，切实满意申请人提出的信息公开申请。大邑县国家税务局局内各单位是信息公开和保密审查的责任单位，拟公开的政府信息须经各单位负责人审核后，报分管信息公开的局领导审批后，方能发布。审核审批者是信息公开和保密审查的责任人。凡经各单位上报发布的信息，均视同已经相
14、关责任人审核审批。(一)信息公开和保密审核坚持结合实际，依法审查，既保守国家隐私又便利政府信息公开工作的原则。大邑县国家税务局主动公开和依申请公开的政府信息，均列入保密审查的范围。仔细设立政府信息公开查阅、受理点。我局政府信息公开查阅、受理点设在我局办税服务厅，供应专用设备，为纳税人刚好查阅供应便利。(二)信息公开和保密审查坚持严格、规范，信息发布与公文制作运转流程结合，拟公开的政府信息中，对以下内容重点进行保密审查。1.国家税收工作重大决策事项;2.以国家税务总局、四川省国家税务局、成都市国家税务局、大邑县国家税务局名义制订的规章和规范性文件;3.国家税务总局、四川省国家税务局、成都市国家税
15、务局、大邑县国家税务局领导、局内各单位领导在全国性会议、专题会议、研讨会、座谈会、国际性会议等会议上的讲话稿、发言录音整理的文字材料;4.月度、季度、年度等税收收入数据，税源、征管、稽查、财务、机构人员、信息化建设等方面的统计数据;5.税务稽查案件查处状况;6.税收行政复议、行政诉讼案件状况;7.税制改革、税收政策调整、税收征管改革和行政管理改革的措施和方案;8.与其他国家(地区)签订的税收协定。以上八个方面主要从以下状况进行保密审查：一是否属于密级(隐私、机密、绝密)文件内容，保密期限是否期满;二是否属于国家税务总局、四川省国家税务局、成都市国家税务局、大邑县国家税务局尚未确定的事项;三是信
16、息公开后是否可能干脆造成国家的税收流失;四是信息公开后是否可能严峻干扰政府和税务部门正常的工作秩序;五是信息公开后是否可能造成社会和经济秩序混乱;六是否涉及个人、法人或有关组织的隐私和商业隐私;七是否存在不宜公开的其他情形。(三)信息公开和保密审查坚持“先审查、后公开”和“一事一审”的原则。建立健全税收门户网站的发布登记制度，制定了大邑县国税局网站管理方法，对我局负责管理的相关网站，落实平安措施，加强重点部位的保密审核制度。对拟公开的一般性政府信息，由信息供应部门进行保密审查后，经相关科(室)领导审核，交由信息公开办公室予以公开;对拟公开的重要信息，承办科(室)报分管局领导审批。对涉及公民、法
17、人和其他组织的重大利益，或者公开后可能引起重大社会影响的重要政府信息，除履行以上程序外，需报保密委员会负责人进行保密审查后，交由信息公开办公室予以公开。保密委员会不能确定是否可以公开时，应当依照法律、法规和国家相关规定报有关主管部门或上级保密部门确定。对依申请公开政府信息的保密审查应与对该信息的其他审核工作同步进行，保密审查时间不得影响信息公开的时限要求。(四)信息公开和保密审查坚持严格责任追究，严防泄密事务。大邑县国家税务局对政府信息公开保密审核工作实行责任追究制度。信息公开工作领导小组和保密委员会负责对政府信息公开保密审查工作进行监督检查。对泄密或因保密审查不当造成不良后果和重大影响的，肃
18、穆追究相关部门及人员的责任。企业税务自查报告5xx市国家税务局稽查局：依据xx市国税稽通(20xx)445号通知书要求，我公司对20xx年度至20xx年度三年的增值税缴纳状况进行了自查，现将自查状况汇报如下：一、企业基本状况XX县XX煤业有限公司成立于二00三年十月，经营地址：XX县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：XXX;注册资本：390万元;公司类型：有限责任公司;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，税务登记证号：42052588XXXXXXXX。公司年设计生产实力20万吨，职工300人，连续五年来被XX县人民政府授予“先进纳税单位”称号，成为XX县地方经济发
19、展的龙头企业，为XX县税收发展做出了巨大的贡献。公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由XX县国家税务局征收，企业所得税由XX县地方税务局征收。销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率20xx年-20xx年为13%，20xx年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。公司自成立以来，严格按税收征管法、增值税暂行条例办理涉税业务。06年已通过宜昌市国税稽查局检查，07、08年也经过XX县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等缘由造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为
20、，能取得这种优异成果的主要缘由是XX县国税局对企业的细心辅导和精细管理!二、税金缴纳状况：1、20xx年度纳税状况：20xx年初公司库存原煤806.xx吨，当年生产原煤184679.88吨，外购原煤32904.42吨，共销售原煤218311.28吨，实现销售收入49849498.43元，销项税额6480434.72元，进项税额1906922.60元，缴纳增值税45735xx.xx元。其中自产原煤增值税负担率为9.57%，外购原煤增值税负担率为7.20%。当年依据XX县国税局关于对全县煤炭行业税收征管状况进行集中巡查的通知精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为刚好进行了更正，并足额
21、缴纳了税金，20xx年1月17日，XX县国税稽查局对我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的的纳税状况进行了检查，并下达了税务行政惩罚确定书“远国税稽罚(20xx)2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以20xx元的罚款，该罚款于20xx年1月18日上交。2、20xx年度纳税状况：20xx年度共生产原煤209272吨，外购原煤47008.34吨，销售原煤253968.xx吨，实现销售收入79904230.43元，销项税额 10387549.96元，进项税额2768685.76元，缴纳增值税7618864.20元，其中自产原煤增值税税负率为10.08%，外购原煤增值税税负率为6.84
22、%。20xx年10月，依据XX县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税2xx687.66元，加收滞纳金2339.56元，于20xx年11月6日上缴入库。3、20xx年度纳税状况20xx年度共生产原煤175365吨，外购原煤25866.91吨，销售原煤203410.54吨，实现销售收入52625469.36元，销项税额 8946329.85元，进项税额3049808.96元，其中生产设备抵扣进项税489155.15元,应缴纳增值税款5896520.89元，实际入库 6876334.67 元。其中自产原煤增值税税负率xx.57%，外购原煤增值随税负率
23、2.46%。20xx年3月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，XX县国税局与我公司签订“纳税责任书”，征纳双方严格根据责任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。依据责任书的职责，我公司对20xx年度增值税纳税状况进行自查，在自查过程中：发觉20xx年7月16日支付汽车检修费 9604.69元系修理鄂E6A363号小轿车费用，该小车不属于本公司固定资产，该费用不应当由本公司负担，固该修理费用8209.14元应予冲回，进项税额1395.55应予以转出。以上是我公司20xx至20xx年度自查状况,现上报贵局，在今后的工作中，我们肯定根据会计法、税收征管法的规定办事、建立健全
24、会计制度，完善财务体系，争做纳税先进单位!企业税务自查报告6一、健全工作机制，完善制度建设我局成立了以局党组书记、局长单晨光为组长的四川省地方税务局政府信息公开（政务公开）工作领导小组，设立了政府信息公开（政务公开）工作领导小组办公室。政府信息公开（政务公开）工作领导小组负责全省地税系统政府信息公开工作总体规划、重大事项、重要文件的审核与决策，全面推动、指导、协调、监督全省地税系统政府信息公开工作。政府信息公开（政务公开）工作领导小组办公室详细承办领导小组的日常工作。同时，局内各单位均支配了专兼职人员担当政府信息公开联络员，负责信息采集、信息发布、综合协调等工作。各市、州地税局也相应成立了由局
25、长任组长的政府信息公开领导小组，对各地政府信息公开工作进行整体部署和统一指导，在系统内形成了责任明确、层层落实的工作格局。我局从涉及群众切身利益、切实维护纳税人利益及简单产生不正之风和滋生的环节入手，建立健全政府信息公开制度。制定了四川省地方税务局政府信息公开指南、四川省地方税务局政府信息公开书目、四川省地方税务局依申请公开政府信息工作规程、四川省地方税务局政府信息公开保密审查方法等一系列规章制度。对政府信息公开相关资料进行整理，编制政府信息公开和机关行政效能建设制度汇编印发局内各单位。在各市、州局及扩权试点县、市局办公室业务培训中将政府信息公开作为重点培训内容。二、拓宽发布渠道，提升信息质量
26、大力加强内外网信息建设。内外网站是地税系统进行政府信息公开的重要载体。全系统统一运用内网信息编报平台并由专人负责编审，实现了省局处室、市、州局及扩权试点县、市局刚好采编报送和信息登载，确保了信息工作的时效性，提高了信息工作的质量和效率。完成了外网改版，开设了政府信息公开栏目，刚好、全面地公开与纳税人及社会公众亲密相关的政府信息。截至20xx年7月31日，外网共公开各类信息870条。主动主动报送专报信息。围绕省委、政府和国家税务总局关注的重点工作，主动向上级部门反映地税系统工作动态。依据新形势对信息工作的新要求，结合工作实践主动探究信息工作的新思路、新方法、新途径，增加工作的主动性和创建性。改进
27、信息服务方式，加大信息约稿力度，从会议、文件、新闻、领导讲话和批示中主动找寻、挖掘信息线索。高度重视信息编辑细微环节问题，做到信息编辑精细化，除严格把好信息编辑质量关，还对格式、标点、印刷精益求精，努力提升信息工作整体质量，整改报告截至20xx年7月31日，共上报省委、政府和国家税务总局专报130余篇。其中，国办采纳信息1条，政府采纳专报累计达到33条。着力完善外部公开平台。仔细做好政府电子政务外网、政府信息公开专栏、总局地税频道等信息公开平台的内容保障和网络维护，刚好更新发布信息。从优化公文处理流程入手，在公文处理环节增加政府信息公开选项栏，各处室在拟制公文时依据公文内容确定是否公开、公开时
28、限及公开范围。公文正式发出后，由专人依据最终填报选项刚好发布。同时，根据四川省地方税务局政府信息公开书目主动公开政务动态、人事任免、总结安排、法规制度等信息。截至7月31日，我局共向四川政府的网站报送信息176条，向政府报送信息公开书目33条，向国家税务总局地税频道报送信息126条。此外，我局还细心策划了省局领导在线访谈节目，由局领导在政府的网站上就房地产税收有关问题与网民进行实时沟通。有效依托各类新闻媒体。广泛依托广播、电视、报刊等媒体渠道对外公开最新、最快的税收政策和征管改革各项举措，让广阔纳税人刚好、精确了解最新的税收政策，理解并支持税务部门工作，为税收征管供应坚毅的舆论保障。今年，我局
29、已多次与四川电视台、四川人民广播电台等合作播出形式多样、内容丰富的税收政策电视片和广播节目。在四川日报、中国税务报、四川经济日报等报刊上刊载文章38篇。充分利用其他公开途径。在机关大厅设立政府信息公开栏，具体公开各处室职责、联系人、联系方式等。实事求是编制了我局20xx年度政府信息公开工作报告，并在政府的网站上发布。每年刚好向省档案局送交已公开的文件资料。三明确工作重点，突出监督检查根据四川政府办公厅关于切实做好20xx年政务公开工作的通知（川办函20xx76号）要求，我局着力做好服务“两个加快”工作，突出公开重点，刚好公开地税系统灾后复原重建、深化行政效能建设、扩大内需保持经济平稳较快增长等
30、方面的信息。在详细分类上，以公开为原则、不公开为例外，比照主动公开、依申请公开、不公开的划分标准，主动主动公开应当公开的信息，妥当处理依申请公开事项，严格把关不予公开的政府信息。目前，我局共受理依申请公开事项1例，已按规定程序圆满办结，未收取任何费用。未出现因政府信息公开申请行政复议或提起行政诉讼的状况。同时，严格根据四川省地方税务局政府信息公开保密审查方法进行审核把关，未发生因政府信息公开引发失泄密事务。有效落实政府信息公开工作，必需切实做好监督考核。我局制定了四川政府信息公开过错责任追究方法，建立了政府信息公开工作考核制度和责任追究制度，定期对政府信息公开工作进行监督检查。聘请了28位各行
31、业代表为政府信息公开社会监督员，为地税部门信息公开工作提出看法和建议，监督并反馈政府信息公开的实施状况。在省委、政府和国家税务总局的领导下，我局政府信息公开工作取得了肯定的成果。但离上级的要求还有肯定的差距。我局将进一步实行中华人民共和国政府信息的公开条例，结合地税工作实际，纵深推动政府信息公开工作。企业税务自查报告7一、基本状况我区（县）农村信用社现有营业网点 个（主社 个），信用代办点 个；在册正式职工 人，非正式职工 人，其中代办员 人，截至 年 月末，我联社各项存款余额xxxx万元，比年初净增xxxx万元，增长x%，完成联社安排的x%；各项贷款余额xxxx万元，比年初净增xxxx万元，
32、完成联社安排的x%；不良贷款xxxx万元，比年初净降xxxx万元，剔除央行票据置换贷款1xxxx万元，实际净降xxxx万元，完成联社安排的x%，占比x%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款xxxx万元、呆滞贷款xxxx万元、呆账贷款xxxx万元，分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入xxxx万元，比上年增加xxxx万元，增长x%，其中贷款利息收入xxxx万元，手续费收入xxxx万元；财务支出xxxx万元，比上年增加xxxx万元，增长x%；其中存款利息支出xxxx万元，营业费用xxxx万元，手续费支出1xxxx万元；全辖实现账面利润xxxx万元，比上年削减xxxx万元，完成市联社
33、安排的4x%。贷款收息率x%，营业费用率x%，人均费用xxxx万元，资本足够率为x%，固定资产占比为x%。检查认为，xx年我联社针对本地区实际状况，立足改革和发展两不误，实行一系列行之有效的措施和方法，取得了肯定的成果。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增加，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在肯定的不足。二、存在的问题（一）财务上存在的问题1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施（办公家具、多功能显示屏等）、支付的平安防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计xxxx万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联
34、社科目往年计提的建房款中列支xxxx万元，在联社账外储蓄存单账户中列支xxxx万元。其中xxxx万元冲销了1391垫支的家具款，xxxx万元购置联社款待所家具，xxxx万元预付联社款待所装饰款。（年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊账户列支购办公用品一牛拷鸲顇xxx万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计xxxx万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额xxxx万元。年月至年月共计支出笔，金额1xxxx万元，至月日该账户现余xxxx万元，检查结束时已责成我联社销户
35、，并将余款纳入联社大账管理）。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费xxxx万元在2642管理部门统筹基金宣扬费科目列支（联社规定将x%上划集中运用， x%由信用社据实列支）。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣扬费xxxx万元。2、费用计提不够精确（1）呆账打算少核销、多计提。全辖年初余额xxxx万元，当年应核销xxxx万元，实际核销xxxx万元，少核销xxxx万元；年末各项风险资产余额为xxxx万元，呆账打算金余额应达到xxxx万元，实际余额为xxxx万元，多计提呆账打算金xxxx万元。（2）效益奖计提有误。年账面利润xxxx万元，调增
36、项目：网络摊销费1xxxx万元，计算机中心运行费xxxx万元，多计提呆账打算金xxxx万元，联社月底发放银团贷款xxxx万元，计提呆账打算金xxxx万元视同利润；调减项目：减免2x%营业税及附加税xxxx万元，专项票据提应收利息xxxx万元，少核销呆账xxxx万元，实际计提效益奖基数为xxxx万元（，扣除x%企业所得税xxxx万元，我联社应提效益奖xxxx万元（308.8-101.9）30，实提xxxx万元，少提xxxx万元。（3）职工教化经费多提xxxx万元。（4）职工养老保险金多提xxxx万元。其缘由是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。（联社理由是历年有红字多xxxx万元）。（5）职
37、工住房公积金多提xxxx万元。（6）超比例冲销待核销应收利息xxxx万元。年年末余额为xxxx万元，当年冲销xxxx万元，年末余额xxxx万元，超比例冲销xxxx万元。3、限额费用有超标现象（1）业务宣扬费超支xxxx万元。（2）业务款待费超比例开支xxxx万元。全辖共支xxxx万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。4、我联社年末现有递延资产余额xxxx万元，主要是网络费xxxx万元，补充养老保险xxxx万元，房屋装修费xxxx万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费xxxx万元当年未摊销完。5、部份资产已损失，金额xxxx万元。一是托付及代理资产（负债）业务科目预料损失xxx
38、x万元。如信用社xxxx万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失；二是调出调剂资金科目预料损失xxxx万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。三是存放同业款项科目预料损失xxxx万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额xxxx万元；信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款xxxx万元，现贷款已损失。6、应收应付款项处理不刚好（1）1391其他应收款未刚好清理和处置，金额xxxx万元。一是该科目实际损失额达xxxx万元，损失款项未进行处置；其中各社垫付历年诉讼xxxx万元（联社营业部xxxx万元、牌楼信用社xxxx万元，分水信用社xxxx
39、万元），现基本无法收回，已损失；个信用社发生的经济案件损失xxxx万元；两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行xxxx万元。二是联社机关历年应下划的材料款xxxx万元未在当年摊销进入损益。（2）2621其他应付款处理不刚好。全辖共有余额xxxx万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额xxxx万元应逐年摊销未摊销，形成缘由主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税xxxx万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有xxxx万元未查明缘由进行处置。（联社说明年终决算信用社未划上来，实
40、际只欠xxxx万元），7、有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在2621科目隐匿存款xxxx万元。8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖xxxx万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入xxxx万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。9、费用开支账务处理不规范（1）费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费xxxx万元；二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费xxxx万元；三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在
41、公杂费中列支室内局部装饰费xxxx万元；四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费xxxx万元；五是信用社在差旅费中列支守库费；六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。（2）费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社20xx年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文字赐予说明说明。一般只要简洁的介绍一下相关状况，更类似于状况说明。一般税务应当给你发一个正式的函，详细说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的详细日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严峻的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。也许的格
42、式：“自查报告”第一行居中，然后其次行起先：列明他让你自查的问题;然后简洁说明（千万不要太多字）然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。假如是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，假如税务认可了就基本没有事情了，假如他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。不同行业的税负不一样，商业和工业的税负不一样。依据行业特点和企业经营状况进行说明。比如商业企业税负低，主要缘由有：行业利润较低（是钢材等利润较低的批发企业），库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱，为什么库存多等缘由。详细写法：第一部分：企业基本状况介绍;成立日期，法人是谁，经营地址，注册资金，经营范
43、围，主营业务是什么，何时被认定为增值税一般纳税人;其次部分，税负的缘由：前三个月收入，税金，税负。详细依据企业状况，说明税负的缘由：1、行业特点;2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。3、签定大笔供货合同，须要打算库存。4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的缘由。第三部分：假如解决税负低的状况：扩大销售，提高产品质量;削减库存等等。 以上说明肯定留意要依据企业的实际状况和经营特点，千万不要为了说明而说明，假如书面说明不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查。企业税务自查报告820xx年6月29日贵局召开了税收专项检查动员大会，会后我们依据大检查支配看法对我单位20xx年至
44、20xx年1至5月底以前的纳税状况进行了仔细的自查。现将自查状况报告如下：一、企业概况实收资本xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xxxxx元。二、自查状况依据贵局大检查支配看法，我们重点对本企业20xx年至20xx年5月底以前的纳税状况进行了自查，自查结果为：1、营业税检查状况：截止20xx年5月底，本企业少缴营业税：xx元；城建税：xx元；教化费附加：xx元；土地增值税：xx元；水利基金：xx元；少缴税的主要缘由是：20xx年6月公司竞拍土地xx亩，当时的成交价为每亩地500万元，原安排土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户
45、设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严峻的困难，因此造成了税款的拖欠。2、代扣税检查状况依据税务局要求，我们对建筑企业的税收状况进行了仔细的监督，并主动进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：由于工程未决算，目前已付工程款xx元，工程款暂未代扣税金。其他由于正在办理外派证，已付xx元，暂未代扣税金。经过自查，我们充分相识到了自己的错误，除主动补交税款外，在今后的工作中我们肯定仔细学习有关法律法规，学习税收学问，改正错误，遵纪遵守法律，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。企业税务自查报告9依据*地税直查(20xx)2002号文
46、件要求，我企业高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组，组织相关财务人员学习，实行了自查与聘请税务师事务所税务专业人员帮助相结合的方式，于20xx年7月13日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本企业本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳状况。二、自查工作的原则1、高度重视，仔细负责，严格根据国家财经税收相关法规，对本企业20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。2、把握契机，仔细做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我企
47、业结合实际状况，进行仔细全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我企业税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我企业的税务工作管理水平。三、自查结果经过为期一周的自查工作，我企业20xx年20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未根据权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我企业 20xx年20xx年应补缴企业所得税13，096、18元;其中：20xx年应补缴企业所得税4，580、76元;20xx年应补缴企业所得税 8，515、42元。详细状况如下：1、20xx年度我企业所得税自查问题主要反映在没有根据权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，详细调增事项明细如下：项目金额未根据权责