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1、-浙商基金管理费用报销流程及方法 第一章总则 第一条 为标准公司费用管理及报销，提高财务管理水平，按照标准化、科学化的工作要求，结合本公司实际，制定本方法。第二条 本方法规定之费用报销包括差旅费、业务招待费、公务车费用、办公费、会议费、资料费、培训考察费、福利费、广告费、工程材料及设备物资等费用报销及款项支付。第二章发票要求 第三条 报销人员必须取得合法、完整、真实的原始凭证，具体要求如下：一发票的票面必须清晰，无任何涂改痕迹。二发票名称与容相符；发票容与售货单位的经营围相吻合。三发票的抬头应为本公司全称且正确无误，标准名称为：浙商基金管理。本单位名称不得简写，如浙商基金、浙商基金管理公司等等
2、均为不正确的抬头。四发票上的数字计算准确，数量乘以单价应等于总金额；大小写金额保持一致；小写金额前面应有￥字样，大写金额前面应顶格；大小写数字书写标准(标准大写：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。五发票必须有税务部门监制章；有售货单位财务专用章；有售货单位经手人签章或签名。六发票开出的时间应与经济业务所发生的时间大致相吻合。七发票的印制日期：按照规定，开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。八局部发票在报销时须同时呈上。如货款结算时须有购销合同、送货单或验收单；出差报销差旅费时须有会议通知或经批准的出差
3、申请单；工程款报销时须有工程预算等。-第三章费用报销时间及要求 第四条 费用报销时间及要求：一每星期报销费用一次，即每周星期一报销上周发生的费用。经总经理批准后的紧急用款不受此限。二每月二十六号为费用报销截止日，如遇周末或法定节假日则顺延。原则上当月二十六号以后不再报销各项费用，二十六号以后所发生的费用递延至下月报销。三报销凭证的使用：1、有发票时：差旅费报销使用差旅费报销单；其他费用报销使用费用报销单。2、无发票时：1以现金方式结算：应使用借款审批单。按本方法第五章履行借款制度。2以支票或汇款方式结算：在办公系统中执行付款申请流程。同时将能证明该业务合法、合规的相关文件、合同一并附上。3款项
4、经办人员应在借款、借支票或汇款结算之日起两周取得原始发票并履行报销手续。四在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续前方可进入报销流程。五报销时，报销人应自行将票据及整齐地粘贴在财务规定格式的报销单后，同类性质必须粘在一起。尽量防止将几周凭证粘于一起，当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。第四章费用报销流程 第五条 费用报销流程如下：一报销人为公司管理层 1、董事长报销人会计审核票据总经理审批人出纳付款 2、总经理报销人会计审核票据董事长审批人出纳付款-3、其他高管报销人会计审核票据总经理审批人出纳付款 4、公司为高管开展
5、业务而发生的差旅费、业务招待费、交通费和公务车费用等列出专门预算。公司领导经办的费用统一由综合管理部负责报销，在领导费用预算限额列支。二报销人为部门负责人 部门负责人报销人会计审核票据分管高管审批人总经理审批人出纳付款 三报销人为员工 员工报销人部门负责人审批人会计审核票据分管高管审批人总经理审批人出纳付款 第五章借款管理 第六条 公司员工应本着事前审批、及时报账的原则合规、有效地使用借款。第七条 员工借款应填写借款审批单，并注明借款事由。特殊业务借款可不予注明，而由财务室与有关业务部门确认。第八条 员工出差借款依据预计出差天数控制在每天一千元以，宴请借款控制在三千元以，礼品、营销和后勤依据实
6、际需要确定借款金额。零星业务支出或借款金额在一千元以的不予借款。每人累计借款金额不得超过2 万元。每次借款期限原则上不得超过 20 天。如因工作变动调离单位，借款须在在调离前结清。第九条 员工借款需及时报账。出差借款应于出差完毕十五日至财务室报账，其它业务借款须于业务完毕后十日至财务室报账，特殊情况需要延迟报账时间的，应向财务室说明原因。第十条 前次借款后未及时办理结账手续的，财务室将依据旧账不清、新账不欠的原则不予借款。特殊情况应报经总经理批准前方可借款。第六章差旅费报销管理 第十一条 各部门每年初提出本部门差旅费方案，经综合管理部平衡后纳入预算管理，并将差旅费指标分解到各部门，综合管理部以
7、批准的预算作为控-制目标，超出预算局部不予报销。第十二条 员工出差管理及差旅费报销程序 一公司严格执行出差审批手续，员工出差之前需在办公系统中执行出差申请流程。如到市外参加会议或培训，应附上主办单位的会议培训通知或邀请函。二出差人员应对差旅费票据的合法性、真实性负责。凡票据不齐全或票据遗失者，不予报销。出差人员在报销时，应将住宿费发票，车、船、飞机票等票据按财务规定粘贴整齐，将差旅费报销单填写清楚。差旅费报销必须附出差审批单，否则不予报销。报销程序按本方法第五条规定执行。第十三条 员工出差乘坐车、船、飞机席位控制标准 一公司高管出差可乘坐高铁商务座、火车一等座、飞机公务舱、轮船一等舱。二其他人
8、员出差可乘坐高铁二等座、火车二等座、飞机经济舱、轮船二等舱。高铁可到达地区，较之飞机，优先选择高铁出行。如遇特殊情况，经分管领导批准可乘坐火车一等座、飞机公务舱、轮船一等舱。三乘坐席位超过控制标准的局部由本人承当。第十四条 住宿费报销标准 一公司高管出差实行实报实销。二部门负责人包括相应等级技术序列人员出差到一般地区，住宿标准每人每天 500 元，到一类地区每人每天600 元，到特殊地区每人每天700元。三其他管理人员包括相应等级技术序列人员出差到一般地区，住宿标准每人每天 400 元，到一类地区每人每天 500 元，到特殊地区每人每天 600元。四普通员工出差到一般地区，住宿标准每人每天35
9、0 元，到一类地区每人每天 400 元，到特殊地区每人每天450 元。五特殊地区包括、。一类地区包括、。其他为一般地区。六参加会议、涉外活动或因其他特殊原因，实际住宿费超过限额标准的，超标局部将从差旅费津贴中抵扣。假设缺乏抵扣，需填写住宿超标情况说明，经部门负责人和分管领导审批，剩余超标金额可在预算围据实报销。第十五条 差旅费津贴-员工在外地出差，按每人每天 100 元发放差旅费津贴，不再报销出差途中的餐费及其他个人开支。差旅费津贴按照住宿夜晚数计算。假设当天来回，未住宿，则按照一天计算。长驻外地及于办公的员工，在总部期间，不给予差旅费津贴，住宿由公司统一安排。总部的员工前往办事，原则上当天来
10、回，津贴及住宿同正常出差情况。员工在本地含萧山、余杭外出办事，如不能返回就餐，可根据实际误餐顿数，按每餐 50 元的标准实报实销餐费，超过局部由本人承当。第十六条 市交通费 员工在本市因公外出或在外地出差，根据工作需要可乘坐公交车、地铁及出租车，在便利的情况下，应优先选择地铁等公共交通工具。如需包租车，须经分管领导批准。报销的交通票据反面需注明起止点及业务目的。使用私车的，经分管领导批准可酌情报销油费、过路费、停车费及相关费用。第七章业务招待费报销管理 第十七条 因业务需要发生的交际应酬费，报销时应在发票的反面注明业务发生的日期和经手人以及招待事由，对于不便注明的，报销人应向财务部解释，由财务
11、部登记备查。第十八条 业务招待费主要包括招待客人的餐费和礼品支出。各部门每年末提出本部门下年度业务招待费用款方案，经财务管理部门平衡后纳入预算管理，并将招待费预算指标分解到各部门，财务部门以经批准的预算作为控制业务招待费开支的依据。第十九条 餐费控制标准 一公司高管举行的宴请实行实报实销。二部门管理人员举行的宴请，不超过人均150 元。三部门员工举行的宴请，不超过人均100 元。员工举行宴请，必须事前经过本部门负责人同意。四餐费纳入业务招待费预算控制，超过控制标准的，经分管领导和总经理审批后据实报销，不合理局部由本人负担。第二十条 礼品费用报销管理 一综合管理部统一订购的礼品，纳入综合管理部业
12、务招待费预算控制，报销程序按本方法第五条执行。-二综合管理部应各部门要求购置的特殊礼品，报销时需申请部门负责人和综合管理部负责人签字认可，纳入申请部门业务招待费预算控制，报销程序按本方法第五条执行。第八章公务车使用及费用报销管理 第二十一条 公司公务车由综合管理部统一管理、维修及保养。第二十二条 公务车费用由综合管理部归口负责，车船使用税、油料费、路桥通行费、停车费、修理费、年检费等交通费用及车辆保险费等各项费用由综合管理部按照本方法第五条规定履行报销程序，在预算限额据实报销。第九章办公费的报销管理 第二十三条 办公经费围：办公经费指购置办公用品所发生的费用。第二十四条 办公经费的报销 一公司
13、办公用品一般由综合管理部集中采购，在预算限额按本方法第五条履行报销手续。各部门应按预算合理使用办公费，除必须由综合管理部集中采购的以外，其他临时采购必须经综合管理部同意并持有效票据，经综合管理部专人验收，报销时需部门负责人和综合管理部负责人共同签字认可并经公司领导审批，在预算限额予以报销。二除非发票直接标明具体办公用品名称及数量，否则应附有商场盖章的销货清单。第十章会议费报销管理 第二十五条 公司举办的会议，会议费报销程序 公司举办的会议由综合管理部归口管理，各部门应在每年底向综合管理部报送下一年度举办会议方案，经综合管理部平衡后纳入预算管理。各部门需在会议召开之前填写会议审批单，列明会议时间
14、、地点、参加人员及费用方案等，向综合管理部提出申请，经公司领导批准前方可召开。所发生的费用需会议发起部门和综合管理部负责人共同签字认可并经公司领导审批，在公司会议费预算中报销。第二十六条 参加外单位举办的会议，会议费报销程序 一公司领导参加外单位举办的会议含培训班、研讨班等，费用在-公司会议费预算中实报实销。二 各部门负责人及员工参加外单位举办的会议 含培训班、研讨班等，会前需经公司主管领导批准前方可参加，参加在召开的会议，凭会议主办单位会议费正式发票附会议通知按本方法第五条规定履行报销手续，在本部门会议费预算中报销；参加在外地召开的会议，执行差旅费报销管理的有关控制标准。第十一章资料费报销管
15、理 第二十七条 报刊订阅由综合管理部归口管理，各部门可按本部门需要购置与工作有关的专业书籍，按本方法第五条规定在各部门预算实报实销。第十二章出国考察培训费用报销管理 第二十八条 交通工具控制标准 员工国外出差，乘坐飞机一律选用经济舱。第二十九条 住宿费报销标准 员工国外出差可选用的酒店不得超过四星级含四星级。每人每日在80-150美元围控制，报销时应提交房费清单。陪同外宾时根据工作需要可同外宾同等待遇。第三十条 差旅费津贴 每人每日 100 美元，用于国外出差期间的伙食费、交通费、通讯费、办公用品费和必要的小费。国外接待部门赠发的生活补助一律全额上交公司。第三十一条 开拓市场性质的出访活动和特
16、殊情况发生的费用，应单独立项审批后据实报销。第十三章福利费、加班费报销管理 第三十二条 福利费开支应由综合管理部提出书面意见，经总经理签字同意前方可实施。第三十三条 员工加班按浙商基金管理员工考勤和休假管理制度执行，并按本方法第五条规定履行报销程序。第十四章基金发行专项费用-第三十四条 基金发行专项费用主要包括与基金发行相关的销售费用、业务宣传费、广告费等。该专项费用由提出预算的部门归口管理，在预算围按本方法第五条规定履行报销程序。第十五章业务宣传费、广告费、培训费、董监事会费、印刷费报销管理 第三十五条 上述费用由综合管理部归口管理，在预算限额按本方法第五条履行报销手续。董监事会费主要包括董
17、事在企业开会或工作期间董事会成员的差旅费、住宿费、会议费及有关必要开支。在董监事会费列支的费用必须经董事会秘书或董事会授权人员签字认可。第十六章工程材料、设备物资、维修费 第三十六条 固定资产改建、扩建以及需要对机器、设备、车辆进展大修理的，应由相关部门负责人提出工程预算书，详细说明工程原因、工程周期、施工单位、工程材料、资金预算等，经总经理批准前方可执行。预算书分别送财务部和相关部门留存。第三十七条 工程款预付或需带支票提货的，各部负责人凭已经批准的预算书或采请购单到财务部填写借款审批单，经总经理批准，财务据以入帐后再开出支票，三日必须缴回支票签收之存根及发票、验收单。第三十八条 实物报销时
18、，应将发票、验收入库单、采请购单原件附在一起，缺一不可。第十七章其他费用报销管理 第三十九条 其他费用主要包括电子设备运转费、交易所设施使用费、交易所会员年费、诉讼费、咨询费、审计费、律师费用、房租费、物业水电、财产保险费、印花税费等确实无法归属各部门和领导的费用。上述费用均由相关承办部门具体经办，按本方法第五条履行报销手续，在预算限额报销。第十八章附注 第四十条 各种借款、预领费用、支票和费用报销须经总经理批准前方可-支付。特殊情况，需要紧急用款但因总经理外出无法签名的，出纳在征得总经理口头同意后可先行付款，但在总经理回来后必须马上补办书面签字手续。第四十一条 财务室出纳在最后付款阶段发现不合法、不完整、不真实的发票有权向总经理建议拒绝付款，并视情作如下处理：退回报销单(注明退回原因)；剔除局部不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)；要求报销人员补充说明或补必要单证。本制度在公司正式发文后统一执行。