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1、安徽省瑶海家具制造有限公司安徽省瑶海家具制造有限公司ERP 管理制度管理制度为了确保 ERP 的正常运行，有效利用 ERP 的核算信息，更准确、更及时地向各管理部门提供所需数据，公司特制定以下制度。第一章第一章 总总 则则一、基本操作要求1.操作人员及相关权限由使用部门提出申请，申请内容包括具体操作人员姓名、权限、范围、岗位责任等，经 ERP 管理员审核后，报总经理批准，再由 ERP管理员授权执行。2.操作人员应熟练掌握 ERP 的流程、操作要领及相关专业常识，熟知本岗位的ERP 范围、责任和具体要求，并在实际运用中不断提高操作技能水平。3.操作人员应按照时间节点规定的时间将数据及时录入。4.
2、ERP 只能由公司批准的人员操作，其他无关人员严禁操作。5.操作人员在使用 ERP 时必须使用自己帐户登陆、操作，不得使用他人帐户登陆、操作。6.操作人员登陆 ERP 账号并使用完毕后应随时退出。二、数据录入要求1.数据录入必须准确、完整、规范，格式应前后一致，严禁随意改变编码规则。2.数据录完后应进行复核，确保数据无误。数据录入错误经本人发现并及时修正，未给公司造成损失的，可以不予追究责任。第二章第二章 岗位责任制岗位责任制一、ERP 管理员1.岗位职责：负责 ERP 的贯彻推进、使用监督、落实检查和技术支持工作。2.岗位说明：（1）组织安排 ERP 培训和 ERP 会议；（2）监督、跟踪相
3、关部门、人员是否按照 ERP 流程在操作，检查 ERP 工作、规章制度的落实并进行考核；（3）确保网络稳定，负责 ERP 系统的日常维护；（4）定期汇报 ERP 运行情况，编写 ERP 制度和流程性文件；（5）根据 ERP 管理制度实施奖惩；（6）对 ERP 软件、工作流程进行优化，提高工作效率（7）其他 ERP 相关事务处理。二、客服部1.部门职责：（1）负责 ERP 数据库中的销售客户编码以及客户资料的录入和维护工作，按规定的分区管理模块，及时添加新增销售客户编码和客户信息档案； （2）负责在 ERP 上录入客户订单，以便形成生产计划数据链，作为生产部门制定生产计划和材料领用的依据；（3）
4、根据入库信息，负责录入销货单，保存并打印出来交财务盖章后，提交到物流部。2.岗位说明：序号序号岗位说明岗位说明责任部门责任部门责任岗位责任岗位责任人责任人1维护客户资料：录入客户代码、名称，以及其他业务需求信息并保存客服部21）将客户确认的产品需求在 ERP 系统客服部中录入客户订单2）订单上选择购货单位，选择产品代码，录入产品数量和交货日期，选择业务员、部门。然后对客户订单进行保存3）确认订单上相关信息，审核客户订单3订单生产完成入库后，根据订单，生成发货单。未入库，不允许提前开发货单客服部4确认发货单上相关信息，保存并打印发货单，财务审核后交给成品仓库。客服部5查询跟踪客户订单执行情况客服
5、部6根据客户付款和开票要求，通知财务部门进行开票客服部7根据客户的打款明细信息，及时和财务对账客服部8若客户信用额度不准，协助财务部门进行对账，然后由财务部按照相关规定处理客服部三、销售部门部门职责：负责协调和仓库、生产、财务等部门之间涉及 ERP 的相关事务。 四、研发部1.部门职责：（1）负责 ERP 系统中所有产品体系内 BOM 的录入及 BOM 单的及时更新；（2）负责物料信息反馈表的制定，由各部门填写完毕后录入系统；（3）对开发的新产品，就其工艺流程和 BOM 的构成，与生产部沟通，以便及时修正各种物料在 BOM 中的用量，使 BOM 更趋完善；（4）负责 ERP 系统中 BOM 的
6、制定及物料用量确认。2.岗位说明：序号序号岗位说明岗位说明责任部门责任部门责任岗位责任岗位责任人责任人1根据部门开发的新产品，对产品的基础资料进行维护，制定产品的物料清单（BOM） ，并录入 BOM 清单数据研发部 2制定物料信息反馈表，由各部门填写完毕后录入系统研发部五、采购部1.部门职责：（1）采购部是 ERP 物流系统基础数据的出发点，采购部员工应依据计划部在ERP 中生成的请购单或依据仓库库存物料的主数据参数（ERP 中的安全库存、提前期、订货策略、批量规则相关数据）产生的请购单，生成采购单来采购物料；（2）负责 ERP 数据库中的供应商编码以及相关的供应商客户资料录入和维护，加强供应
7、商资源管理。供应商分类编码的录入，要保证唯一性，必须按其物资类别以及先后次序建立；（3）根据约定的付款条件和日期，在系统中生成采购发票，并打印出来；（4）及时、全面更新供应商价格；（5）根据质检判定的原材料来料不良或是生产制程中检验判定为原材料不良问题开据的品质异常单，采购需及时处理并在系统内建立退货单。2.岗位说明：序号序号岗位说明岗位说明责任部门责任部门责任岗位责任岗位责任人责任人1维护价格资料采购部2维护供应商资料：录入供应商代码、名称，结算方式，付款周期，保证金额度以及其他业务需求信息等，并保存采购部31）依据请购单，生成采购订单2）确认采购订单的数量等信息，选择采购员。然后对采购订单
8、进行保存3） 确认订单上相关信息，审核采购订单并采购采购部4根据质检开据的品质异常单，及时处理并建立退货单采购部六、仓库（原料仓库）1.部门职责：仓库是 ERP 物流管理的中心，其输入的数据对数据链作用极为重要，因此仓管人员应树立高度的责任心，确保输入 ERP 数据的及时性、准确性。（1） 负责在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出入库的单据录入审核工作；（2） 负责在库存管理模块进行日常采购入库、其他入库的单据录入工作；（3） 在每日规定的时间内，将上述数据及时、准确无误的输入到 ERP 中。2.岗位说明：序号序号岗位说明岗位说明责任部门责任部门责任岗位责任岗位责任人责任人1.录入
9、原料编码和原料名称、规格型号、录入原料编码和原料名称、规格型号、单位名称、期初数量单位名称、期初数量仓库仓库2.依据采购订单，生成进货单，并保存审核仓库3.依据生产任务单，生成生产领料单，并保存审核仓库4.非生产部领用物料，直接录入其他入库、出库单仓库5.审核只有原材料的销货单仓库6协助财务部进行盘点作业、期末处理仓库1.部门职责：（成品仓库）（1）负责在库存管理模块进行日常产成品入库、销售出库、其他出入库的单据录入工作；（2）在每日规定的时间内，将上述数据核对准确无误后及时在 ERP 中予以审核。2.岗位说明：序号序号岗位说明岗位说明责任部门责任部门责任岗位责任岗位责任人责任人1录入成品编码
10、和原料名称、规格型号、单录入成品编码和原料名称、规格型号、单位名称、期初数量位名称、期初数量仓库仓库2依据生产部的产品入库申请单，核实是否入库，并予以审核仓库3依据财务审核的发货单，安排发货仓库4根据其他业务类型办理其他出入库仓库5协助财务部进行盘点作业、期末处理八、生产部1.部门职责：（1）按照 ERP 提供的订单，负责 MRP 计算，发放维护工单、请购单。安排生产任务工单，根据工单生成领料单；（2）按照规定的领料方式进行领料出库；（3）车间统计员按照 ERP 上提供的数据，进行工单完工汇报，并录入入库单；（4）在每日规定的时间内，将上述数据及时、准确无误的输入到 ERP 中。2.岗位说明：
11、序号序号岗位说明岗位说明责任部门责任部门责任岗位责任岗位责任人责任人1录入车间在产品物料代码、名称、规格录入车间在产品物料代码、名称、规格型号、单位名称，期初数据型号、单位名称，期初数据生产中心生产中心2按照 ERP 提供的订单，负责 MRP 计算，发放维护工单、请购单。安排生产任务工单，根据工单生成领料单生产中心3按照规定的领料方式进行领料出库生产中心4车间统计员按照 ERP 上提供的数据，进行工单完工汇报，并录入入库单生产中心九、财务部1.部门职责：（1）按照客服部核对后的客户打款明细，录入预收款；（2）保证 ERP 系统中客户信用额度与实际账目相符合，不相符的予以调整；（3）组织安排盘点
12、，对盘点信息予以核实。生成盘亏盘盈调整单，并保存审核；（4）负责成本计算，监督核实和成本有关所有单据交易信息，保证成本准确。2.岗位说明：序号序号岗位说明岗位说明责任部门责任部门责任岗位责任岗位责任人责任人1录入所有客户的期初数据，并审核所有客户的信息准确性按照客服部核实后的客户打款明细，录入应收款。保证 ERP 系统中客户信用额度与实际账目相符合，不相符的予以调整财务部销售会计2.录入所有供应商期初数据，并审核所有供应商信息的准确性。按照每天核实后的供应商付款明细，录入付款单，保证 ERP 系统中录入的准确性和及时性财务部往来会计2审核所有仓库数据期初数据的准确性组织安排盘点，对盘点信息予以
13、核实。生成盘亏盘盈调整单，并保存审核。财务部成本会计3负责成本计算，负责审核 BOM 清单数据的准确性，监督核实和成本有关所有单据交易信息，保证成本准确财务部成本会计4、录入会计科目，其他应收应付明细、现金、银行存款明细 固定资产明细等科目期初数财务部总账会计第三章第三章 ERP 实施处理规定实施处理规定一、部门负责人对本部门的 ERP 工作负责，必须合理安排好本部门的工作时间和人员，监督检查本部门员工工作是否及时准确完成，以确保 ERP 得以顺利实施。二、ERP 事务必须做到日清日结，不得以任何理由拖延。三、涉及到相关部门协助处理的问题，相关部门应积极予以配合，严禁推诿。四、工作中遇到问题不
14、能自行解决时，要及时反馈给部门负责人，部门负责人应及时处理，不得置之不问、回避问题。不会处理的联系 ERP 管理员予以指导培训处理方法，并作好记录。同样问题再次出现，ERP 管理员有权对部门负责人按照奖惩条例予以处罚。五、ERP 管理员应适时组织安排对 ERP 操作人员和管理人员进行业务知识培训，培训内容应包括理论培训、实践培训、操作规范和管理制度培训。培训完成后，应对培训效果进行评估。六、操作人员在使用 ERP 进行业务操作时，必须按照 ERP 相关规定进行操作，当遇到无法明确的操作业务时，应报给 ERP 管理员给予解答，并按解答之后的操作规范进行操作，不得擅自主张随意操作。七、参加 ERP
15、 会议和培训的人员必须严格遵守会议和培训纪律，不得迟到、早退或有其他违反纪律的事情发生。八、为提高系统资源利用率，ERP 系统用户在完成各项操作后，应及时退出ERP，以免其他用户无法使用。九、各级审核人员应认真履行本岗位职责，及时处理相关业务，发现问题应及时沟通、反馈，避免造成工作延误。第四章第四章 ERP 系统用户权限及账号管理系统用户权限及账号管理一、公司设 ERP 管理员，负责 ERP 系统用户权限的管理和维护。二、各部门新增用户、用户权限变更，应提出书面申请，经 ERP 管理员、本部门负责人同意，报总经理批准后，提交给 ERP 管理员进行设置。三、ERP 系统用户第一次登录系统后，必须
16、修改个人的初始密码，密码长度不得小于 5 位。在使用过程中应不定期的修改个人密码，不得将用户名和密码告知无关人员。四、ERP 系统用户出差或其它原因不能办理业务时，由本部门负责人指定专人代理负责，并监督做好用户名、密码交接工作。指定代理人应按相应的岗位职责进行操作，ERP 系统用户返回岗位时，应及时收回用户，并修改相应密码。第五章第五章 奖罚条例奖罚条例一、奖励规定1.在 ERP 实施过程中尽职尽责，能够积极推进并参与解决问题的人员，由部门负责人或者 ERP 管理员提议，可以给予 50-200 元的奖励。2.业务知识熟练，一个月内 ERP 操作未出现错误的，由部门负责人或者 ERP 管理员提议
17、，可以给予 200 元的奖励。3.针对 ERP 实施流程、规范、制度等能够积极提出意见和建议，经采纳后产生良好效果的，给予 50-500 元的奖励。4.其他对 ERP 实施有益的行为，经由部门负责人或者 ERP 管理员提议，可以给予精神或物质奖励。二、处罚规定1.部门负责人不履行部门 ERP 职责，给予罚款 200-500 元处罚。2.不及时处理 ERP 事务，造成延误的，给予责任人罚款 20-100 元处罚。3.应予以协助处理相关事务，拒不协助或推诿塞责的，给予罚款 50 元处罚。4.工作中遇到问题时置之不问、消极回避的，给予罚款 20-100 元处罚。5.操作人员擅自主张随意操作的，给予警
18、告或罚款 20 元处罚，造成订单、数据、软件等出现问题的，给予罚款 50 元处罚。6.违反会议或培训纪律，给予罚款 50 元处罚。7. ERP 系统用户在完成各项操作后未及时退出，第一次给予警告，以后每次罚款 10 元。8.各级审核人员拖延处理相关业务的，给予罚款 20 元/单次。9.未履行规定手续，擅自开通新的账户或更改用户权限，给予责任人罚款 50 元处罚。10.擅自将自己的账户交给他人使用或将自己账户密码告知无关人员的，给予罚款 50 元处罚；未经部门负责人或 ERP 管理员同意，擅自使用他人账户登陆ERP 的，给予罚款 100 元处罚。11. 操作人员违反时间节点规定，未按要求时间及时
19、录入的每单罚款 10 元；若因超时录入不能形成业务数据链，导致在系统中的数据不完整的，每单罚款20 元。部门负责人应予以监督检查，若由 ERP 管理员检查发现，将对部门负责人每单罚款 30 元。12.数据录入错误的，罚款 5 元/次；因数据输入错误造成其他部门引用失误的，罚款 50 元/次。13.以上违章违纪行为若造成经济损失或给 ERP 实施造成重大危害的，除按照上述规定进行处罚外，另追究责任人经济或其他责任。14.部门人员受到处罚的，部门负责人应承担连带责任，给予同样的处罚。15.各部门负责人发现本部门员工有违章违纪行为的，可以直接按照本制度规定给予处罚；部门负责人发现其他部门人员有违章违
20、纪行为的，应向 ERP 管理员反应，经确认后由行政部实施处罚；ERP 管理员不定时对 ERP 实施情况进行检查，检查过程中发现问题的，可以直接给予责任人和部门负责人处罚。16.在对相关人员进行奖惩时严禁徇私舞弊、恶意报复，若发现有类似问题将给予责任人罚款 100 元处罚，情节严重的给予辞退，直至开除。本制度的解释、修订、奖励和处罚由财务中心负责处理和实施。本制度的解释、修订、奖励和处罚由财务中心负责处理和实施。2016 年 6 月 28 日用友用友 T6 流程操作流程操作应用范围：采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、生产管理、应收应付管理、总帐、UFO 报表，针对供应链和财务会计的模块组合
21、，从软件的设计理念和企业信息化的整体目标考虑，应该采用一体化的解决方案，这样整合企业物流和资金流，保证数据一致性，实现数据共享。整个实施过程，以销售订单和预测单带动采购计划、生产计划、委外计划，有计划带动订单，有订单指导业务出库入库，这样对应的库存量，就不会短缺，又不会积压。如下图，这样有单据引导物流通过库存、委外业务单据通过存货系统把凭证传递到总帐，资金流通过销售、采购、委外通过应收、应付系统生成凭证传递到总帐，其他子系统工资、固定资产传递凭证到总帐。这样系统把所有的信息集成到财务系统，财务进一步核算成本，进行系统数据结账。MRP 运算销售订单预测单生产计划采购计划生产订单采购订单生产领料采
22、购到货2.2 业务解决方案业务解决方案基于整体解决方案分解业务流程。业务流程分为：采购业务流程、销售业务流程、库存业务流程。2.2.1 销售业务销售业务1、 业务流程图：业务流程图：业务名称业务名称销售处理业务流程简述业务流程简述普通销售处理流程适用范围流程适用范围客户订单的销售业务相关部门或岗位相关部门或岗位经营部门经营部门生产部门及仓储生产部门及仓储往来会计往来会计出纳出纳生产入库委外产品入库采购入库仓库库存存 货 核 算具具 体体 工工 作作 流流 程程2、软件实现：、软件实现：（1)经营部根据销售报价，在软件的【销售管理】作销售订单，主管要审核该订单，订单给技术部门进行评估，根据产能和
23、技术参数，确定 bom，录入结构，之后给生产部门进行运算安排生产计划、采购计划、委外计划。分别指导采购、生产、委外的业务。（2)仓库根据入库的数据通知经营部进行发货。（3)根据销售订单发货，录入发货数据，保存审核。打印根据流程一式四份。销售发货单审核后，自动生成销售出库单，则库管员对于本次销售的货物点清后直接审核系统生成的销售出库单即可。（4)销售开票的过程中，参照发货单，直接开票。 （5)销售发票传递到财务，应收会计核对开票的数据，再金税系统中录入票据打印，核对无误后复核系统中的发票，并对应收系统的发票审核，并且制凭证。（6)有往来会计进行确认应收账款,出纳根据收款情况,核销应收帐款。3、财
24、务核算：、财务核算：销售发票 应收系统审核发票 借：应收账款 贷：销售收入 收款单 应收系统录入并审核核销 借:现金/银行存款销售订单复核实物出库销售出库单收款单确认应收款款到？是销售开票核销销售发货开金税增值票MRP 运算贷:应收账款常用管理报表应用功能：常用管理报表应用功能：2.2.2 生产业务生产业务1、 业务流程图业务名称业务名称销售处理业务流程简述业务流程简述MRP 运算处理流程适用范围流程适用范围客户订单+预测单的销售业务相关部门或岗位相关部门或岗位经营部门经营部门生产部门及仓储生产部门及仓储供应供应具具 体体 工工 作作 流流 程程2、软件实现：、软件实现：(1) 经营部根据客户
25、订单接单后,与市场预测相结合,把毛需求报给生产部门.(2) 生产部门结合产能按照生产的安排,结合产品 bom 和库存可用量的数据运算 mrp.(3) 生成根据毛需求计算的采购计划、委外计划、生产计划。(4) 根据计划分别下达委外订单、根据生产计划下达生产订单。(5) 各个订单下达后直接按照订单去领料生产或是委外。采购计划审核后直接转供应部进行采购。2.2.3 采购业务常用管理报表应用功能：常用管理报表应用功能：订单完工汇报明细表订单完工汇报明细是统计每次订单汇报的加工数量、 加工工时信息，并提供明细的相关汇报的信息。 同时可以提供汇报明细的追查单据信息。(一一) 材料采购业务材料采购业务1 1
26、、 业务流程图：业务流程图：业务名称采购业务采购业务业务流程简述业务流程简述普通采购业务处理 销售订单生产订单MRP 运算预测单采购计划委外计划生产计划委外订单采购订单流程适用范围流程适用范围适用于主要材料、辅助材料、外包材等采购业务。 相关部门或岗位相关部门或岗位业务部业务部车间部门车间部门 或其他部门或其他部门检验检验库房库房财务财务具具 体体 工工 作作 流流 程程2、软件实现：、软件实现：（1)生产部对本月要接单生产的产品通过 MRP 运算后生成采购计划，传递给经营部的采购员。（2)采购业务员比价确定了采购合同后，由业务员对采购计划以【采购订单】的方式录入到【采购管理】 ，采购供应部经
27、理对系统中的采购订单进行审核。采购订单上的价格会以不含税价格的方式回写到采购入库单上。（3)采购订单执行中可以有系统提前预警提示要到货的订单。 （可以随时启用，根据采购订单的预到货日期）（4)采购到货后，由业务员直接录入【采购到货】单，并且打印作为采购到货检验通知单，给质检部。此步骤可以根据业务流程的需要去掉。（5)质检结果出来后，由仓库统计参照采购到货单在【库存管理】生单，生成【采购入库单】 ，入库环节就要按照成品的计量单位去做入库。入库单打印一式四份，供应采购计划采购入库单采购发票确定入库成本付款处理进行质检结算MRP 运算采购订单采购到货单确定暂估入库成本商一联、业务员一联、仓库统计一联
28、，财务一联。供应商的联在采购发票到来要结账时，要拿回来进行结算。（6)采购发票到来，则由经营部的业务员拷贝入库单生成发票，并且做自动结算。发票对应的入库单如果不是本月做的入库，则发票和入库单金额结算后不一致的情况，由财务自行打印蓝字回冲单，作为财务报销的附件。（7)财务出纳对供应商的进行付款核销，在【应付管理】中录入付款单并且进行核销。（8)对没有发票的入库单，材料会计月底需要处理一次，按照订单不含税价格做为暂估金额。进行暂估入库。3 3、财务核算：、财务核算：业务流程业务流程 系统操作系统操作 财务核算处理财务核算处理 采购入库单记账制单 存货核算中生成凭证 借：原材料贷：暂估应付款采购入库
29、单 采购发票在采购管理模块录入并且结算 借：原材料和采购发票合并制单 存货核算模块进行记账或结算成本处理 应交税金-应交增值税进项税 应付系统对采购发票进行审核 贷：应付账款/*供应商付款单 应付账款录入审核 借：应付账款/*供应商贷：银行存款（二）（二）采购结算业务采购结算业务1、 业务流程图：业务流程图：业务名称业务名称采购结算业务业务流程简述业务流程简述材料采购入库后，采购发票收到后进行对应结算流程适用范围流程适用范围适用于外购材料的采购结算。材料成本会计材料成本会计 库房库房 材料成本会计材料成本会计 往来会计往来会计具具 体体 工工 作作 流流 程程2、软件实现：、软件实现：（1)供
30、应商办理采购入库手续，仓库统计在【库存管理】模块直接录入采购入库单，审核并且进行打印，库房管理人员签字后留存，分别传至财务部供应商、采购业务部门。（2)收到供应商采购发票后，采购部门按照手工的流程签字流程，要求供应商把本单位给的采购入库单供应商的联和发票附在一起，业务员将采购发票录入系统后并且结算，由业务员将采购发票和采购入库单交给材料会计（应付会计） 。（3)材料会计在【采购管理】模块核对采购入库单和采购发票。 （4)财务材料成本会计在【存货核算】模块进行单据记账或是结算成本处理，确定采购成本。（5)财务往来会计在【应付账款】模块对采购发票进行审核后，在【存货核算】模块生成往来凭证。3、财务
31、核算：、财务核算：采购结算 采购发票在采购管理模块录入 借：原材料 存货核算模块进行记账 应交税金-应交增值税进项税应付系统对采购发票审核 贷：应付账款/*供应商采购入库采购入库单采购发票应付账款暂估入库采购结算暂估处理付款核销常用管理报表应用功能：常用管理报表应用功能：2.2.4 库存库存业务（一）（一）库存采购入库业务见库存采购入库业务见 2.2.2 采购业务采购业务（二）（二）库存领料业务库存领料业务1、 业务流程图：业务流程图：业务名称业务名称材料领用处理业务流程简述业务流程简述材料领用业务处理流程适用范围流程适用范围适用于车间领用除内容物之外的包装物等库房物资的领用相关部门或岗位相关
32、部门或岗位生产车间生产车间相关部门管理人员相关部门管理人员库房库房具具 体体 工工 作作 流流 程程2、软件实现：、软件实现：（1)车间的领料要有车间统计直接录入领料单，或是仓库保管员对有车间领导签字的领料单，由车间统计直接按照手写的领料单在软件的【库存管理】中按照生产部下达的生产订单录入【材料出库单】 。录入领料仓库、领料单位、出库类别、领料的品种数量等。生产订单发料签字材料出库单审核出库单材料出库单审批材料出库单当然是除内容物之外的物资。（2)手工领料单传递到库管员手里，库管员据此单据直接做领料出库。内容物的出库，库管员暂且手工记录。（3)材料库的库存因为这次信息化，财务和业务模块的核算方
33、式不一致，只核算数量，因此对于包装物来说，本次存货数据以销售成本的数据记账，那么我们对于销售出库的数据要汇总后，以红字出库单的方式在录入系统中，把库存的数量调整正确。（三）（三）库存成品入库业务库存成品入库业务1、 业务流程图：业务流程图：业务名称业务名称成品入库业务流程简述业务流程简述产品入库业务处理流程适用范围流程适用范围适用于车间成品半成品进行入库的流程相关部门或岗位相关部门或岗位生产车间生产车间成品库成品库成本会计成本会计具具 体体 工工 作作 流流 程程2、 软件实现：软件实现：（1）车间的统计根据生产订单的产品进行入库申请，成品库的库管员录入产成品入库单,并且审核库存量.（2）成本
34、会计也对数据进行了核对,用来核算成本,月底全部的成本计算完毕,成本会计进行产成品成本分配.（3）对产成品入库单据记账并且生成凭证。3 3、财务核算：、财务核算：生产订单记账核算成本产成品库单审核业务流程业务流程 系统操作系统操作 财务核算处理财务核算处理 产品入库 在库房管理模块录入单据 借： 库存商品在存货核算模块记账 贷：生产成本材料生产成本制造费用（四）（四）库存成品销售出库业务参照库存成品销售出库业务参照 2.2.1 销售业务销售业务（五）（五）库存成品退货流程参照库存成品退货流程参照 2.2.1 销售业务销售业务库存业务中库存的盘点业务也经常发生。操作流程比较简单，方案中不再书写。其
35、他库存业务中库存的盘点业务也经常发生。操作流程比较简单，方案中不再书写。其他形式的入库出库则要通过产品中的其他出库、其他入库单中来实现，如果涉及到库存调整形式的入库出库则要通过产品中的其他出库、其他入库单中来实现，如果涉及到库存调整数量的问题也要借助于库存的其他出库、其他入库单来实现。数量的问题也要借助于库存的其他出库、其他入库单来实现。库存所有发生的业务都是被动的，要求与实物对帐，因此软件中对库存业务的单据都库存所有发生的业务都是被动的，要求与实物对帐，因此软件中对库存业务的单据都是要求审核的，每天的实物出库数据有库管员和仓库统计要进行对帐，调出库存的现存量是要求审核的，每天的实物出库数据有
36、库管员和仓库统计要进行对帐，调出库存的现存量或是台账来核对，如果有问题当天必须处理清楚，该调整、该补单据的要日清月结。或是台账来核对，如果有问题当天必须处理清楚，该调整、该补单据的要日清月结。库存业务的所有单据都会传递到存货系统，因此如果出现了调整业务的事项，要征求库存业务的所有单据都会传递到存货系统，因此如果出现了调整业务的事项，要征求材料会计的意见，在什么时候，用什么单据调整。财务好做帐务处理。材料会计的意见，在什么时候，用什么单据调整。财务好做帐务处理。常用管理报表应用功能：常用管理报表应用功能：2.2.6 核算核算业务（一）（一）存货核算处理流程存货核算处理流程1、业务流程图：、业务流
37、程图：业务名称业务名称存货核算处理流程业务流程简述业务流程简述材料成本会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本，生成相关材料的出入库核算凭证。流程适用范围流程适用范围原材料、半成品、成品、出入库核算业务相关岗位业务相关岗位库存管理库存管理存货核算存货核算成本管理具具 体体 工工 作作 流流 程程2、软件实现：、软件实现：（1)材料成本核算会计在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行单据记账核算出来原材料的入库成本，对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库处理。（2)材料核算会计对来发票的入库业务进行随时记账并且要随时生成凭证。（3)月底在【存货核算】模块通过单据记账，把材料
38、出库单、其他出入库单据都进行记帐，期末处理，利用制单功能按照业务类型进行暂估业务和报销业务，完成材料核算业务。（4)对本月的产成品成本进行核算，做产成品的成本分配功能。（5)对半成品、成本库的物资进行单据记账（6)对销售发票进行记账，核算出本月销售的成本。（7)本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等，和总账会计核对科目账金额是否相符。（二）存货暂估处理业务（二）存货暂估处理业务采购入库产品入库其他出库暂估处理单据记账成本结转表制单销售出库材料出库其他入库1、 业务流程图：业务流程图：业务名称业务名称存货暂估处理业务流程简述业务流程简述月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行
39、暂估记账，发票到后再进行回冲，采购结算后进行暂估处理，生成红字回冲单和蓝字回冲单，系统自动记账。流程适用范围流程适用范围采购入库的暂估成本处理相关部门或岗位相关部门或岗位供应部供应部库房统计库房统计财务材料会计财务材料会计上月以以 后后 会会 计计 月月2、软件实现：、软件实现：（1)仓库库管员仓库库管员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单，材料会计在【采购管理】模块进行正常的采购结算,月底在【存货核算】模块进行统一单据记账，如果到当月结账日时，已录入的采购入库单尚未进行采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账。（2)次月或以后月份采购发票收到后，供应部
40、业务员在【采购管理】中录入采购发票，并且在【采购管理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算。采购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账；（3)财务材料成本会计在【存货核算】模块进行结算成本处理：系统自动产生红字回冲单、蓝字回冲单；通过制单功能按照业务类型，生成凭证：3、财务核算：、财务核算：业务流程业务流程 系统操作系统操作 财务核算处理财务核算处理 采购入库单暂估入账 进行单据记账 借：原材料库存系统中录入采购入库单采购发票暂估处理制单生成凭证制单生成凭证采购结算复核付款贷：应付账款/暂估应付款暂估处理红字回冲 进行暂估处理 借：原材料（-） 贷：应付账款/应付暂估款（-）暂估处理蓝字回冲 进行结算 借：原材料 应交税金-增值税-进项 贷：应付账款/*供应商