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1、1.目的与适用范围 为加强本公司财务管理和内部控制，规范财务收支行为，保证财务工作有序运行，特制定本办法。1.2 本办法适用于集团总部及其所属各公司.2.借支：指公司员工为办理公务事先从财务部借款，完成公务后报销并交回余款。2.1 借支类型 2.1.1 备用金借支：常年出差及经常性经办采购业务的人员经总经理批准借用的备用金。2.1.2 一次性借支：借支人因业务需要所办理的临时借支。2.2.借支程序 2.2.1 借支人填写借支单,在借支单上注明借支人、借支事由、金额、归还时间等。2.2.2 部门领导审核。2.2.3 财务副总审批。2.2.4 总经理审批。2.2.5 借支人执审批后的“借款单”到财
2、务部办理借支手续。2.2.6 财务部会计根据公司的资金状况确定是否可以支付,若可支付,制作会计凭证。2.2.7 出纳付款。2.3 借支的相关规定 2.3.1 借支人不在公司，委托他人代办借支的必须经总经理特别签字，借支人在公司的不得委托他人代办借支业务。2.3.2 使用一次性借支的人员应在业务完成后七个工作日内报销或清还，对上次借款尚未还清者，原则上不准再次借款，凡无故不报销或清还借款的，财务部将通知人力资源部从工资中予以扣还。2.3.3 借支备用金的，原则上日常不得再借支，特殊业务需要经总经理批准后方可借支。2.3.4 借用的备用金应及时结算，否则取消其借用备用金的权利。2.3.5 财务部对
3、备用金使用一年一审，每年初根据实际情况进行调整。2.3.6 因人员调动或离职，所在部门领导应督促其到财务部办理欠款清算手续；员工调离公司时，应按公司人事管理的要求办理调动手续，清还各种款项后财务部予以签名确认；公司系统内部部门之间的人员调动，也应在结清各种借欠款后，方可到新部门报到。2.3.7 财务部每月定期通报超过预定还款时间而尚未还款人员并送达各有关部门领导。3.报销：指公司员工个人垫支现金或从财务部借支完成公务后凭发票和相关凭证到财务部核销。3.1 报销程序 3.1.1 报销人填写报销单并附完整票据。3.1.2 部门领导审核、部门主管副总签字,确认业务开支的真实性。3.1.3 会计审核：
4、3.1.3.1 程序是否相符，手续是否齐备 3.1.3.2 是否按计划、按规定标准开支 3.1.3.3 原始凭证和单据的合法性、有效性和符合规则性以及数字的准确性.3.1.3.4 财务副总审核。3.1.3.5 总经理审批。3.1.3.6 出纳付款。3.2.报销的相关规定：3.2.1 日常报销一律按集团公司报销的有关规定和标准执行，报销经办人必须提供合法有效、真实可靠的原始凭证，要求内容完整、书写清楚、手续齐备；对于白条、非正规收据、已宣布作废的发票和假发票等不合法或不正规票据，会计一律当场销毁并不再予以报销。3.2.2 外地费用票据必须和差旅费同时粘贴报销，否则一律不予审核报销.3.2.3 日
5、常物资采购及费用报销使用“费用报销单”，后附“单据粘贴单”。报销人将所有原始凭证粘贴在“单据粘贴单”上，并在上面填写“报销人姓名”、“单据张数”、“合计金额”，然后交会计人员审核。3.2.4 差旅费报销使用“差旅费报销单”，后附“单据粘贴单”。报销人将所有差旅费票据粘贴在“单据粘贴单”上，并在上面填写“报销人姓名”、“单据张数”、“合计金额”，然后根据“单据粘贴单”的票据填写“差旅费报销单”（补助类栏目和总计金额栏目由会计人员填写）,必须写清楚出差事由、起止日期、地点、报销项目、单据张数、费用金额等，公司派车或供应商派车的必须写清楚出发或回来的具体时间，经集团综合管理部签章认可后一并交给会计人员审核。3.2.5 日常报销必须在业务完成后 15 天内报销。4.考核规定:违反本制度,视其情节考核 50-500 元,造成损失的由责任人全额承担.5.附则：本规定由集团财务部负责起草，并由其负责解释；本规定从发布之日起实施。