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1、创业计划书=R茗堂 项目名称：玉茗堂茶室 指导老师：杨帆 班级：2010 级财务管理六班 组员：04 陈昱坊 06 肖玲 18 宋青娥 26 劳超凡 29 潘舒敏 18 董川斌1*总结.4 1丄 公司.4 1.2.賴.4 1.3.投资与财务.4 1.4.组织与人力资源.4 2 行业分析.6 行业背景.6 行业竞争对手介绍.6 2.3.行业中的优势.7 2.4.项目的应用前景.7 3 公司战略.8 3.1.公司概述.8 3.2.公司理念.8 3.3.发展战略.9 3.4.公司形象设计.12 3.5.企业文化.14 4 市场营销.15 4 丄 0 标市场.15 装饰.15 产品.15 4.4.价格
2、定位.16 促销策略.17 4.6.渠道策略.17 5 日常管理.18 店面选址与设计.18 采购与库存管理.20 库存管理.21 5.4.日常管理与服务准则.22 服务准则.22 技术标准化.24 6 创业团队.25 6.1.团队介绍.25 6.2.组织形式.25 6.3.主要岗位设置及岗位描述.26 激励制度.29 7 融资与资本运营分析.31 7.1.资本结构和规模.317.2.融资计划与资金运用.31 获利情况样分析.32 茶室服务效率指标分析.35 7.5.风险分析及退出策略.35 8 财务分析.37 主要财务假设.37 8.2.主要会计报表.37 主要财务指标分析.44 9 雜.4
3、7.茶室创新点.47 社会价值分析.47 10.附件 1:茶庄调查表.481.总结 1.1.公司 公司名称：玉茗堂茶室有限责任公司。公司性质：有限责任公司。本公司是一家以提供养生饮茶、倡导绿色饮茶观念的茶室，主要目标顾客群体 定位为男女老少。公司立志在经营中恪守对消费者的承诺、提高公司在饮茶行业的声望，以快捷 的服务、合理的价格、丰富的产品、无公害的货源、安全的生产、周到的服务来保 障顾客的权益和满足他们的各种需求，进而将公司品牌发展成为我国饮茶行业的著 名品牌。1.2.市场 饮茶已成为风险投资商逆市投资的最佳选择之一。饮茶业是一个社会需求量 大，服务面广，投资少，见效快，利润丰厚，通过税收为
4、国家提供财政收入，满足 人们不同层次的生活及社交活动的需要，极具发展前途的经济产业。近年来在国内 饮茶几乎成了一种流行时尚，传统饮茶业在风潮推动下，发生了很大变化。目前在 我国各大城市中，饮茶店正逐步发展，并建立自己的品牌，逐渐形成饮茶文化，受 到越来越多消费者的青睐。日常的饮食中，长期的大鱼大肉，容易引起高血压、高 血脂、高胆固醇等疾病，而饮茶有助于养生保健，多饮茶有益身体健康。饮茶在广 西市场发展前景很广阔，特别在桂林地区市场存在空白。桂林市人口较多，消费水 平比较高，作为国际旅游城市，旅游业也同时带动了桂林饮茶业的发展。“玉茗堂”饮茶店面向男女老少，公司致力于打造有品位、有档次、高雅、温
5、馨的茶室，地道、真诚地为顾客服务，让顾客如沐春风，感到家的亲切和温馨。公司开发与创新饮茶，主要在原料上开发。中国饮茶原料非常讲究，选择茶叶 要以清、净、素、雅为标准。公司以饮茶为主，结合各种天然植物为主要原料，大 力提倡纯净、健康、自然饮茶。推出的茶品不但具有色、香、味、形、器、质等的 特色，特别具有养生、保健、美容之功效。让顾客在享受饮茶的同时感受到饮茶文 化。公司采用多种适合自己的营销策略，吸引顾客的消费，提供多种茶品满足消费 者的需求。1.3.投资与财务 公司的创业者为大学生，享受国家优惠政策：贷款利率按同档利率下调 20%;免征一年所得税。公司成立之初所需资金 40 万。注册资本 4
6、万；外来风险投资入股 10 万；创业 团队自筹 30 万。公司成立初年年末预计净利润 83.36 万；成立第二年开第二家直营分店，预计 盈利149.73 万；第三年开设第三家直营分店，预计实现净利 209.68 万。公司总体 获利能力是逐年增加的。风险资本在 4-5 年撤出确保公司的稳定发展。退出方式是通过公司向风险投资 者根据当时公司股份价值出资收回股份。1_4 组织与人力资源 公司性质是有限责任公司，在创业初期，公司的所有权与经营权合并，直属茶 室归公司所有，实行总经理负责制。创业初期，公司的领导层为总经理及各部门主管，其中总经理拥有决定权，对 公司的经营管理作出重大决策；部门主管有建议权
7、，针对部门出现的情况上报总经 理并做相应调整。总经理下设一个直营店和四个部门.直营店、市场部、财务部、办公室、人事部，各部门行使所属职能；聘请经验丰富的高级泡茶师作为泡茶师长,同时聘请职业管理者作为直属店店长，负责经营公司所属茶室。创业三年后，公司 将设立董事会作为公司最高机构，由创业团队成员、投资人作为董事会成员，承担 公司经营风险，拥有公司权益，并对公司的经营管理作出重大决策。总经理：潘舒敏财务管理专业，性格较为开朗，具有较强的分析、解决问 题的能力，擅长控制全局，在市场开拓、人事方面有较深入的研究以及较为丰富的 实践经验；市场部主管：肖玲财务管理专业，性格开朗、活泼，具有很强的思维逻辑
8、创新和语言表达能力，擅长对外交往、开拓市场和客户服务，具有丰富的市场营销 理论知识和实践经验；财务部主管：陈昱坊一-财务管理专业，性格沉稳，做事细心认真，具有高度 的责任感和逻辑思维能力，能够对财务状况进行分析和预测，对财务方面的知识有 较为深刻的理解；办公室主任：宋青娥一一财务管理专业，思维缜密，行事严谨认真，待人真诚，具有较强的人际交往和协调能力，能够妥善处理部门之间的关系；人事部主管：劳超凡财务管理专业，为人正直，待人真诚，有较强的服务 意识和人格魅力、较高的责任感。擅长与人沟通，具有较为丰富的人力资源专业技 能和实践经验；直营店店长：董川斌待人热心，对工作认真负责，有较强的亲和力和管理
9、 指导能力，擅长统筹管理茶室，并能够真诚与顾客交流。茶室属于饮茶类行业，而饮茶类行业在我国属于第三类行业。改革开放二十多 年来，我国饮茶业发展迅猛，日新月异。各种风味特色，各种经营形式，各种组织 结构的饮茶企业随处可见。在 1987-2007 年这 20 年的发展进程中，饮茶业作为我 国第三产业中的一个传统服务性行业，始终保持着旺盛的增长势头，取得了突飞猛 进的发展，展现出繁荣兴旺的新局面。自 1991 年到 2007 年，全国饮茶业营业额每 年增幅都保持在两位数以上。我国饮茶业发展的质量和内涵发生了重大变化。行业 的经营领域和市场空间不断拓宽，经营档次和企业管理水平不断提高，经营业态曰 趋丰
10、富。投资主体和消费需求多元化特点更加突出，网点数量和人员队伍继续扩大。饮茶市场更加繁荣，消费的个性化和特色化的趋势明显，绿色饮茶，绿色消费倍受 人们青睐。追求健康营养和连锁规模发展成为主题。集团化、品牌化、产业化和国 际化的发展步伐加快，饮茶现代化的进程不断推进。进入 21 世纪后，我国饮茶业面临一个更加开放、竞争更加激烈的环境.在日益 激烈的市场竞争中，若不能实现规模经营，不加快自己的发展速度，很可能就会被淘 汰出局，为了积极应对挑战，做大做强以实现规模经营，我国饮茶企业纷纷引入了特 许经营这种既古老又先进的经营模式。来自中国烹饪协会的统计资料显示，2007 年，随着人民生活水平和饮茶社会化
11、 程度的逐步提高，我国饮茶产业再创佳绩，饮茶消费持续快速增长，在国民经济各 行业中继续保持领先地位,全国饮茶业零售额累计实现 12352 亿元，同比增长 19.4%。近年来饮茶业的零售额增长见表一。尽管 2009 年在金融危机影响下遭受了一定冲击，但国内饮茶业仍旧迅猛发展。全社会饮茶业零售额达到 1.7998 万亿元，同比增长 16.8%,占社会消费品零售总额 的 14.4%,虽然与上年相比增幅降低了约 8 个百分点，但仍保持高位增长。目前处 于资本运作阶段的饮茶连锁企业中，6%的饮茶企业已引入资金或准备上市，有 72%的企业已与投资方进行了洽谈，饮茶已成为风险投资商逆市投资的最佳选择之一。饮
12、茶业是一个社会需求量大，服务面广，投资少，见效快，利润丰厚，通过税 收为国家提供财政收入，满足人们不同层次的生活及社交活动的需要，极具发展前 途的经济产业。2.2.行业竞争对手介绍 茶室属于饮茶业的一部分，在市场中常见的对手有以下几个：叻 n 啡馆 特点：环境优雅，服务周到，装修豪华。给人一种高端，贵气的象征。其消费 水平一般较高，产品的局限性较大。顾客群有一定的针对性，多为上班族和白领。2.2.2.奶茶店 特点店面要求不高，成本低。追求速度，多为外带，符合当今社会的节奏。消费水平较低，产品味道好但营养价值不高。顾客多为年轻时尚的青少年，并深受 欢迎。2.2.3.甜品类店铺 特点：成本适中，店
13、面多为干净舒适的场所。产品多样化，且有营养价值。口 味是最主要因素。顾客的范围较大。茶室相对于其他类型的饮品店来说，就其所在的行业分析，其具有以下优势：2 3 1 具有文化特色 茶艺作为中国的一种传统文化，其历史源远流长。因此，茶室向来给人以一种 优雅，气派的感觉。相较于咖啡店的高贵，它独具的文化底蕴带来的却是更为独特 的文化气息。同时，顾客除了能够品味饮品，还能够动手泡茶学习茶艺之道。这是 其他饮品店所做不到的。2.3.2.顾客群的广泛性 由于其文化特色，因此其顾客范围也相对其他饮品店较大。相对于其他饮品店 顾客的局限性，茶室几乎是老少咸宜。就目前的社会状况，不仅老年人们热爱品茗,许多中年甚
14、至青少年人士均加入了“茶友”行列。因其产品的不同功效，也深受女 士及小孩的喜爱。所以其顾客群，从老到小，从男到女，其广泛性也是其他饮品店 所不能匹及的。2.3.3.产品的特性 就社会的形式来看，人们越来越崇尚绿色健康的生活。茶室提供的茶品，就其 他饮品而言，具有很高的养生价值。品茶不仅健康，某些特色茶甚至还有治病强身，美容养颜的功效。因此，其最为符合社会的发展趋势，也是最大的优点。2.4.项目的应用前景 随着社会的发展，人们的脚步越来越快。人们对生活品质的需求，以及饮食的 绿色健康也越来越重视。当人们累了的时候，将会希望能够有一个环境优雅的港湾 停下来休息一下。茶室，正好符合了这样的发展需求。
15、它不但能够提供一个优雅的 场所，还能够提供绿色健康的茶品，同时也能够让顾客有一个学习茶艺文化的机会。在这一个快速发展的社会，人们越来越需要的是一种慢生活。茶室将会在不久的将 来超越其他饮品店，成为饮品业的新宠，其应用前景将会十分广阔。3.公司战略 3.1.公司概述 本项目计划组建一家有限责任公司，名称为玉茗堂茶室有限责任公司，主要从 事饮茶的经营。公司成立地点暂定在桂林，注册资本为人民币 40 万元，投资者为 自然人。本公司将中国传统的饮茶文化与现代化饮茶管理有机结合，向城市居民提 供具有传统文化特色的饮茶，开辟一块崭新的天地。公司 LOGO 设计：3.2.公司理念 经营理念 秉承传统饮茶文化
16、，打造健康人生理念 经营宗旨 为了 g 企业饮茶成为差异性品牌，本企必须做到：(1)永不向顾客销售非健康的茶叶产品；(2)永远致力于企业价值最大化；(3)永远坚持零起点、高起步；(4)永远坚持做好主业、主辅分离；(5)永远坚持先做强、后做大；(6)永远坚持企业扩张的整体输出、同质经营、整体管理；(7)永远坚持产业报国、造福民生的社会责任。3.2.3.经营范围 玉茗堂茶室将成为一个多项服务于一身的茶室，提供以下服务：(1)向顾客提供健康饮茶方式(2)为顾客提供保健饮茶咨询(3)向顾客赠送饮茶文化手册 3.2.4.经营模式 公坚持做强、做标准化样茶室，打造差异化品牌，适度发展为直营连锁，逐步 获取
17、整合资源和成长机遇的适额利润，在巩固扩大市场地位的同时，不断提升本企 业的品牌文化价值。拟建企业的经营模式，从企业经营管理、营销管理或服务管理 等多角度来发展公司内部结构。依照连锁茶室的经营模式，把自主经营和特许加盟 经营两种模式相结合。从品牌知名度的角度出发，将其培育成为广西饮茶名店，广西 饮茶畅销品牌企业。公司标语 身虽千里远，能不忆茶香 3.3.发展战略“玉茗堂”茶室有限责任公司在成立之初，开始的店面只有一家，即“玉茗堂”茶室中心店，其地点设立在桂林微笑堂一楼，这是出于对茶室的定位、桂林居 民实际的消费水平、消费习惯以及桂林当地实际情况而考虑的。公司在经营管理好 第一家茶室之后，将着手进
18、行一系列的发展规划，对公司今后的中长期发展通过“五 步走战略”制定出一整套的发展方案。目前，公司初步拟定的发展战略流程图如图一（转下页)：2 的效果。管理团队 在公司高层管理团队上，招纳人才采取“任人唯能，优中选优”得方式进行，确保每一个高层管理人员都有过硬的管理知识、管理技术，而在茶室对员工得遴选 上，也采取“择优聘请”的方式吸收员工。在创业初期，由于处于起步阶段，因此各项条件并不优越，因此公司运营的主 体就是茶室，创业人员在管理的过程中要不断提高自身管理水平还要不断提高员工 的工作效率，充分发挥团队精神，使茶室能够更有效率，更快的发展。而在公司运 营逐渐稳定并壮大后，公司将成立董事会，董事
19、会人员将由创业者组成，对表现优 秀，能力强的员工进行提拔，有效激励员工工作，同时也有利于公司得健康发展。5.5.服务准则 5.5.1.上、下班制度 茶楼一般分为白班（9:0017:00)、晚班（17:0024:00),个礼拜白、晚班换班一次。晚班加班可按每小时 10 元付加班费。每月休息三天，可自由控制,提前告知领班；或者固定排休。排班、请假一天、换班由主管（店长）安排，并 做好补班，通知其它服务员。美味服务员应熟悉包厢内各项设备开关、调试、使用。大门前迎接客人，并说“欢迎光临”，引导客人进包厢，点单，送点单物品进包厢 应先敲门，并简单介绍物品（如：“这是您点的一级白茶，请慢用”，出门时：“有
20、 需要请按呼叫器”），店长、主管、服务员、厨师通讯录应在吧台处存放。服务员 着装、仪表等要求。5.5.2.卫生制度 定好卫生区域，如：一楼卫生间、二楼卫生间、大厅地面、包厢内等。白班 9:00 上班时打扫卫生，地砖应打扫一次，并拖地一次；强化地板应打扫一次，并用干 拖把拖一次，并无明显灰尘。卫生间可按每 2 小时打扫一次，并在门后附打扫卫生 记录。保持清洁卫生。挂画、木雕应每天除灰。塑钢窗玻璃、内门、盆景等（具体 如何打扫、打扫到什么程度应有明确规定）5.5.3.物品摆放制度 包厢内，每件物品摆放位置固定，客人离场后，服务员打扫卫生，复原。烟灰缸内应有少量自来水，防止烟灰飘落；遥控器应放置在茶
21、几上烟灰缸旁；适当 可打开门窗通风；可少量喷洒空气清新剂。包厢外，吧台、水吧、二楼小茶几等部位各项物品应摆放整齐、清洁。各 项原材料，如：茶叶、咖啡、香烟、零食分别摆放在哪里应固定，服务员明确知道,保证不会因找不到某项原材料而耽误客人时间。吧台台面上不应出现多余物品。5.5.4.收银制度 会员卡折扣划分、充值比例及积分换购 消费 1 元积 1分。初始积分 1，打折比例;(普通会员）消费满 2000 分后，打折比例 0.85;(上升为金卡会员）消费满 6000 分后，打折比例。（上升为终生钻石会员）充值比例建议调整为,即充 1000 送 100;最低充值额度为 500;节日或活 动期间可做宣传，
22、比例更改为。使用美萍软件后，结账前提示客人，主动出示会员卡，按会员卡级别打完折扣 后应严格按照折扣金额收银。不允许另外优惠。因某些其他原因，客人无会员卡的，店长可为其打折。（店长权利）如：客人纠纷、食品、果盘质量等、或可能培养成长期客户的等 5.5.5.服务员工资待遇 每月 10-12 日发上月工资，如要辞职需提前一周报告店长。方便店长招聘，并 在正式辞职时结清全部工资。基本工资 1600,满勤奖 100;请假一天扣 50 元；迟到、早退每次 15 元；(如因特殊情况，综合个人平时表现，可酌情处理）加班 10 元每小时。提成。可定期（每月按照上月消费记录修改一次）排出部分商品，让服务 员在客人
23、点单时推荐，推荐成功，每项元。如：南山咖啡，白茶，大果盘等。过节费及奖金。可根据茶楼营业情况在发工资或端午、中秋、春节时发适 量奖金。5.5.6.设备赔偿、维修制度 包厢内部分设备应明确价格，如客人损坏需赔偿。电视、空调、遥控器、电脑、麻将机、茶几、玻璃杯、烟灰缸、挂画等。价格 服务员发现某项设备损坏后，应及时报告店长，店长安排维修人员。5.5.7.店长制度 店长应固定每周或半月组织一次全部职工短会，询问服务员在工作期间内 各项工作；店长应每月汇总出当月财务报表；店长应每月统计各项原材料消耗情况，如茶叶、咖啡等，方便提前安排采 购；店长在服务员稳定排班后，可自由灵活调整时间，但应熟悉店内基本情
24、况，近期客人流量等各项参数。近期所需 主动招聘：人才市场、中介等；（可考虑包住，使服务员稳定）所有人应明确各项制度，并执行；各包厢内“温馨提示”未做；收费标准应让每位服务员清楚（使用美萍软件后可改善）；各项证件、执照办理；不明事项，可联系原华都店长咨询；菜单至今未完成，部分花茶未教。5.6.技术标准化 茶店采用信息化管理办法，利用计算机信息技术，对茶店顾客特别是会员级别 的顾客进行有效的管理 在员工管理上采用“员工管理信息系统”，方便对员工的技能和服务水平 进行考核和奖励；料采购管理采用信息化管理，利于对货物的管理及即时的查漏补缺缺；制作工艺标准化，制作菜点的技术进行标准化管理，茶店聘请专业厨
25、师,保证菜品质量的情况下，以对短的时间让菜品出现在顾客面前；味道标准化，对于茶店的招牌茶，茶店的在制作流程上采取严格的控制，师傅对泡茶过程上严格把关。序号 收入(元）支出(元）备注 1 25000 2 2000 买菜、水果 3 1000 水电费 4 400 茶叶 5 10000 员工工资 合计 25000 13400 盈利 11600 6.创业团队 团队介绍 团队名称 玉茗堂茶室 团队目标 成为国内健康饮茶的第一品牌 团队成员 潘舒敏桂林电子科技大学信息科技学院，财务管理专业，公司总经理；肖玲桂林电子科技大学信息科技学院，财务管理专业，市场部主管；陈昱坊桂林电子科技大学信息科技学院，财务管理专
26、业，财务部主管；宋青娥桂林电子科技大学信息科技学院，财务管理专业，办公室主任；劳超凡一-桂林电子科技大学信息科技学院，财务管理专业，人事部主管；董川斌桂林电子科技大学信息科技学院，财务管理专业，直营店店长。团队愿景 引导国内饮茶消费的新方向，做广西乃至全国受欢迎的饮茶企业。公司性质 公司性质是以饮茶经营为主的有限责任公司，在创业初期，公司的所有权与经 营权合并，茶室归公司所有，实行总经理负责制。组织形式 公司内部主要结构（按公司发展程度来设置乂 表一：创业初期公司组织形式表 总经:理 市场部 财务部 直营店 办公室 人事部 表二：创业三年后公司组织形式表 主要岗位设置及岗位描述 为了加强对人事
27、的管理，公司对各个岗位都制定了详细的岗位职责描述详见如 下 总经理 负责处理公司的所有事务，带领全体员工努力工作，完成公司所确定的 各项目标，健全各项财务制度。指导财务工作；检查分析每月营业情况；检查收支 情况，检查应收帐款和应付帐款；制定公司经营方向和管理目标，并监督贯彻执行。详细阅读和分析每月 报表，检查营业进度与营业计划完成情况，并采取对策，保证公司经营业务顺利进 行；建立健全公司的组织系统，使之合理化、精简化、效率化。处理好人际 关系，协调各部门之间的关系，使公司有一个高效率的工作系统；有重点地定期巡视公众场所及各部门工作情况，检査服务质量问题，并 将巡视结果传达至有关部门指导训导工作
28、，培养人才，提高整个公司的服务质量和 员工素质，以身作则，关心员工，奖罚分明，以高度热情和责任去完成好本职工作;与各界人土保持良好的公共关系，树立公司形象，并代表公司出面接待 公司重要贵宾；负责公司管理人员的录用、考核、部门主管及其所提交员工绩效与 奖惩报告，决定公司机构设置，员工编制及奖惩、晋升工作。市场部主管 表三：创业五年后公司组织形式表 负责组织市场部开展日常工作，并定期向总经理汇报工作成果，组织公 司日常消耗用品、茶叶原料的采购，制作采购清单，负责组织公司的对外宣传工作，制定广告计划，开展媒体工作，并开拓大型消费客户；负责组织公司的日常公关工作，陪同总经理接待重要顾客，考核、评价 市
29、场部下设职员，并作出绩效和奖惩报告，负责组织对饮茶市场进行调研，把握市 场动向，开展措施以适应市场需求；负责制定部门规章制度，检査部门日常工作情况；负责建立并维护公司网站，并及时向社会发布公司及产品信息。办公室主任 制订和执行后勤的运作程序、工作流程和工作制度；全面负责公司店面日常维护、保洁、洗茶具及泡茶室的监督和管理工作，处理公司日常行政事务，协助总经理应对突发情况；进行宣传与安全检查，统筹员工膳食、保洁、员工宿舍等后勤工作；考核、评价后勤部下设职员，并作出绩效和奖惩报告；负责公司及直营店的安全保卫工作，并定期对员工进行安全教育。财务部主管 根据公司所制定的年度预算，实施成本控制行政费用、营
30、运费用和维修 固定费用控制；建立健全公司内部管理制度，监督公司资金管理、成本、费用、利润和 财产管理，组织公司的全面经济核算，审核会计科目，进行收入、成本、费用、利 润的专题分析，编制报表，保证各级核算的正确性；建立一整套财务系统及操作程序，控制资金先使用审核各部门的设备、物资、计划和公司开支计划；并在报总经理批准后，监督贯彻实施，维护公司经济 利益；审核公司的收益报告和利益分配报告；监督财税计划和贯彻实施按期上 交国家税费，协调公司同银行税务等有关部门的关系，定期向总经理提出预算和决 算报告，资产负债表给总经理审核同意后，组织贯彻实施；考核、评价财务部下设职员，并作出绩效和奖惩报告。人事部主
31、管 贯彻国家人事劳动方面的方针、政策、组织、制定公司人力资源发展的 年度计划和长远计划，组织、制定劳动工资管理办法和分配方案，严格工资的管理;组织、制定劳动定员编制方案，综合平衡劳动定额和劳动力的管理，负 责建立员工工作档案，做好员工职业设计，充分调动员工的积极性和例行性；组织、制定招聘、调配、考核、晋升、奖惩、培训等人事管理规章、制 定员工手册，并监督、落实实施情况，组织、制定员工培训规划，审核年度培 训方案，规划培训费用的使用；负责解决员工有关劳动人事方面的问题和投诉，检查、监督员工手册 及公司有关服务质量管理规章的执行情况；考核、评价人事部下设职员，并作出绩效和奖惩报告。泡茶师长 在总经
32、理的领导下，全面负责泡茶组织指挥，熟悉和掌握一切货源情况,监督货源的请购计划，以及各种货物的保管情况，防止原料变质，负责定期组织泡 茶师上技术课，组织对泡茶师进行业务培训考核；负责确定茶名称，主料、配料、调料份量、泡茶方法、成本及销售价格，报管理层通过，并严格执行，根据泡茶师的业务能力和技术特点，决定各岗位的人 员安排和调动工作；抓好食品质量，经常检查规格，保质保量、按时完成工作任务；控制食 品成本，合理使用各种原材料，减少浪费，做到物尽其用，拟定食品原料及茶具等 和品的采购计划并上报总经理审批。发动泡茶师挖掘传统茶，研究新品种，按季节,据市场货源情况，适当更换零点，宴会茶单；执行食品卫生法，
33、防止茶中毒事故发生，负责处理客人对品茶投诉，把 好出品质量关，确保茶数量及色味形，符合规格标准。定期总结茶的经营情况，并 提出新的要求和措施，确保服务质量的不断提高，满足客人的一切要求；检查督导泡茶室的所有设备、物质、工具正确使用和科学管理。负责监 督茶具设备的安全使用，并保持清洁。泡茶师 在泡茶师长指挥下，负责对各种食品的加工制作，保证食品质量，服务 周到，礼貌待人，遵守作息时间，准时开餐，不擅离职守，不脱岗、串岗；服从分配，按质、按量、按时烹制饭茶，做到饭茶可口，保质保鲜。遵 守安全操作规程，正确使用操作工具，合理使用原材料，节约水、电、煤气等用料;严格遵守公司的各项规章制度，搞好厨房、茶
34、室卫生，保证不让客人喝有异味 篆 I止巾#;i 班 tir 将工作服穿戴整齐，厨房内严禁吸烟，不准另搞标准开小灶。自 觉遵守公司各项规章制度，努力钻研业务，提高泡茶技术；服从泡茶师长调动，维护好茶具、设备，协助员工茶室服务员做好泡茶 准备工作。直宫店店长 对总经理负责，执行总经理经理的工作指令，并向其汇报工作；现场检査、督导礼节礼貌、仪表仪容、考勤考纪、卫生等工作质量及开餐的准 备工作。做好记录并作出奖惩决定上报经理；负责与总部及其他相关部门的联系与沟通，同时传达并执行总部的工作 计划，制定茶室服务规范，并依据顾客的要求定期进行调整；负责每日茶室材料的使用情况，制定计划上报相关部门。负责全店人
35、员 的培训，茶室员工的选拔和考评。领班 牢记和遵守酒店的各项规章制度，以身作则。掌握服务员的出勤和平时 的工作表现，定期和主管汇报。了解当日情况，详细布置当班任务，检查服务的用 品准备情况；负责检查服务员的仪容、仪表、仪态，要负责督促服务员做好各项工作,及时填写财产、设备损坏单，上交给主管，确保及时维修，使茶室处于最佳的营业 状态；确保按规格布置茶室和摆设，负责维持启标准的程序服务，开餐时参加 并督促各项服务，与厨房协调，保证按时按质提供服务；处理客人投诉，并向主管汇报。认真做好交接班工作，填写“领班报告 单”。收银员 快速、准确地收取货款，严格遵守唱收唱付的原则，快速识别假币；为顾客提供良好
36、的服务，回答顾客咨询；柜台财产（收银机、验钞机、收银台、电脑等）的保养和柜台的清洁工 作；执行直营店店长安排的其他工作。服务员 热爱本职工作，对待饮茶者要服务主动、热情、耐心、周到，语言文明，举止大方，讲究礼貌。坚守工作岗位，在饮茶时间，要做到勤看勤走勤动手，随时 回收茶具和清除桌面上的茶水，保持桌面清洁；饮茶高峰期，负责疏导人流工作，保证茶室秩序井然，认真听取饮茶者 的意见和建议，当面答复或及时向茶室店长反映；每次饮茶后，要及时关闭电视机、照明、电扇等设施。仔细打扫茶室，洗净地面油污，整理桌椅，经常擦洗门窗及墙面磁砖，保持茶室洁净；执行直营店店长安排的其他工作。洗杯工 分类分档存放茶具，防止
37、污染，清洗每只杯子要做到一刮、二冲、三洗、四消毒；茶具清洗消毒后即放入橱柜，以免损坏，发现破损茶具要立即拣出申报 并査找原因；负责贵重茶具的保管，搞好包干地区的环境卫生。清洁工 服从店长领导指挥，积极配合各部门工作。穿着整洁工作服，保持最佳 精神状态，检查清洁用品，或及时领用必需品；懂得消毒方面的卫生知识，经常对空闲的座椅、台面及扶手等卫生死角 进行消毒，保持厨房和大堂的清洁卫生、无异味、无积水、无死角，垃圾桶应加盖 并经常清理；每日需定时对大堂的地板、吧台、墙面等进行清洁，必须认真学习有关 消毒知识，熟练地掌握各种消毒方法；执行店长安排的其他工作。.激励制度 员工是企业发展的重要力量，员工身
38、体状态、精神状态的好坏将决定着公司运 转效率的高低，从长远角度看还将影响到公司的发展。因此，一套较为完善合理的 激励体系就是对员工较高工作状态的保障。工作的过程既是实现组织和团体目标的 过程，也是实现个人目标的过程，组织目标与员工目标应该成为命运的统一体。参 照马斯洛的激励理论，公司的激励体系设为三个部分：薪酬、福利激励制度，员工 培训制度，职位、股权激励制度。薪酬激励制度 公司的薪酬、福利激励制度是公司的激励体系中的基础部分。在创业初期，公 司的薪酬包含固定工资、奖金和福利三部分，除总经理层级外的各个组织层级的固 定工资分为三级，工资由一级至三级递增 200 元。公司每半年对全体员工进行总体
39、 绩效考核，月绩效考核达到优秀级别者可以在本岗位层级上增加一级工资，连续三 个考核周期均达到优秀者可晋升至上一级岗位。考核结果为不及格者下调一级工 资，连续两个考核周期均不及格者下调一级岗位，直至辞退。奖金的发放依照考核成绩进行，每季度发放一次。发放金额与标准如表四。福利方面，公司倡导人性化管理，管理层的每位成员均需要关心员工的日常工 作、生活，关注员工的健康状况、家庭情况、居住环境，对员工所面临的困难及时 解决。法定节假日期间公司将对每位员工发放假期津贴，在春节期间如有返乡员工 将为其解决往返交通问题。员工培训制度 为了使员工更好的提高自身水平，除了对新进员工进行培训外，公司每年定期 组织员
40、工进行进阶培训，形式分为脱产和半脱产，将从饮茶业发展形势、产业政策、顾客消费心理等方面进行授课，使员工了解国内的行业环境、发展情况，结合公司 状况以及员工自身情况进行分析，全面提高。同时对中高层管理者进行更高层次的 培训，增强其管理能力。公司支持员工依照自身发展需要进行有针对性的培训，提 高技能水平。职位、股权激励制度 公司发展到第二阶段时将成立董事会，按照层级和比例向每位员工分配股权，并按照当年利润获得情况分配红利。员工在绩效考核达到标准后即可向上一层级岗 位提出申请，由人事部与总经理共同评估后做出升级的决定。表四：奖金发放标准表 考核成绩 发放奖金数 优秀 300 良好 200 中等 10
41、0 及格 无 7.融资与资本运营分析.资本结构和规模 公司注册资金 40 万，资本结构和规模见表七:融资计划与资金运用 融资方式：建立初期：（1-3 年）直接融资：吸收风险投资 10 万元。间接融资：向银行贷款 10 万元，贷期三年，年利率 4.50%。创业贷款的期限一 般最长不超过 3 年，创业贷款的利率可以按照人民银行规定的同档次利率下浮 20%。人民银行三年期贷款利率为 5.4%。后续发展期：（3 年后）公司将通过更多途径进行融资：公司融资、抵押或担保 银行融资 民间商业借贷 初始投入 创业初期，我们首先开设一家直营店，下表为开设第一家直营店的初始投入。表一：资本结构和规模表 资金来源
42、创业团队 风险投资 金额 300000 100000 股份比例 80%20%表二：初始投入表 项目 具体核算 金额（元）固定资产投 入装修费 地面 100 m2X540 元/m2 124,000 天花 灯饰，吊顶等 250,000 墙体 82,000 空间气氛装修 120,000 玻璃门 70,000 卷闸门 40,000 招牌灯箱 50,000 装水电费用 30,000 装修费合计 766,000 固定资 产投入 厨 房 设 冰柜 35000 元/台 X 3 105,000 保温箱 8000 元/台 X 2 16,000 消毒柜 1500 元/台 X 5 7,500 获利情况样分析 人流量调
43、查 周一至周五 18:30 分以前为上班上学时间人流量较小，因此我们主要统计用餐 的几个时间段的人流量。经过多次调查统计，我们得知周一至周五 8:30-9:30 经 过市中心店铺地址的平均每分钟人流量为约 15 人/次；11:30-13:30 经过该地的平 均每分钟约 40 人 用 具 工作台 3000 元/台 4 12,000 开水机 1320 元/台 X 5 6,600 泡茶壶 800 元/台 X 5 4,000 燃气具 8,000 整理、调制的工具 和器皿 4,500 排气设备 3,000 饮水机 200 元/台 X 10 2,000 垃圾箱 3,000 泡茶工具 4,000 炖具、炉具
44、、灶具 32,000 咖啡机 1900 元/台 X 5 95,000 厨房其他用具 20,000 空调（四匹）7500 元/台 X 3 22,500 用 餐 区 设 备 吧台 20,000 收银机 8,500 电话机 150/台 X10 1,500 电脑 3500/台 X 3 7,500 桌椅 两椅一桌 500 元/套 X 10 50,000 四椅一桌 1000 元/套 X 16 16,000 六椅一桌 1500 元/套 X 16 24,000 员工服装 200 元/套 X 50 10,000 其他 51,400 总计 固定资产合计 1,300,000/次；18:30-22:30 平均每分钟
45、60 人/次；周六周日人流量较大，且一天下来人流量变化不大，10:30-22:30 平均每分钟约 90 人/次。则平均每日经 过该地的人流量为：(15X60X1+40X60X2+60X60X4)X 5+90X60 X 12 X 2/7=32871 人/次 消费者意愿调查 在平均每天 32871 人/次的人流中平均约有 5%的人关注我们，在这 5%的人里：表三：消费者意愿调查 消费者对我公司理 念的认同程度 占调查总人数比例 该段人数愿意进店比率 100%6.8%66.7%60%-90%72.3%40%60%以下%33.3%调查数据显示，单个消费者单次消费金额在 15-50 元之间。（见附件 1
46、。消费 问卷调査表。利润核算 每类食品大约所赚的毛利润率为 50%,详见表十:表四：利润核算表 平均每天愿意进店 人数 32871X 5%X(6.8%X66.7%+72.3%X 40%+%X33.3%)667 人/次 平均每日营业收入 667 人/次 X 25 元 16666 每月营业收入 16666 元 X 30 天 250000 每月毛利（毛利率 40%)250000 元 X 50%125000 每月采购成本 每月营业收入-每月毛利 125000(注：计算平均每日收入的 25 元是根据公司定价范围取的组中值。我公司的饮茶 品价格在 15 元-50 元之间，因此取 25 元进行计算。）每月其
47、他成本核算 此处核算第一年的获利情况，不含要缴纳的相关税费。表六：第一年的获利情况表 下表核算的是除了原料采购以外的每月其他成本:表五：每月其他成本表 项目 具体核算 单价 金额（元）店面租金 150 平方米 6 6700 电费 保温柜 0.8 度/小时 X 24 X 30 天 1.1 576 消毒柜度/小时 X 5 小时 X 30 天 198 开水机度/小时 X 10 小时 X 30 天 150 泡茶壶度/小时 X 10 小时 X 30 天 264 咖啡机度/小时 X 5 小时 X 30 天 75 空调（四匹）2 度/小时 X10 小时 X30 天 600 水费 3 吨/天 X 30 天 6
48、40 员工工资 店长 5500/月 X 1 人 5500 副店长 3500/月 X3 人 10500 服务员及后勤员 2000/月 X 15 人 30000 领班 2500/月 X6 人 15000 耗材 办公耗材 200 营运耗材(pop 材料、收银机小票等）200 每月摊销 利息 100000X4.50%/12 375 其他 广告宣传费、建立公共关系费用及维修费 等费用 200 总计 71178 每月利润：250,000-71，178=178,822 元 根据以上核算得知：（第一年）利润总额 1，025,840 盈亏平衡分析 盈亏平衡时，公司利润为零，即主营业务收入一主营业务成本一期间费用
49、=此式又可表示为.主营业收入一釆购成本一员工薪酬一期间费用=毛利润率 X 主营业务收入一员工薪酬一期间费用=0 以单个店面为例，假设每份餐点平均价格为 25 元，单个店面的员工薪酬为 622,500元，期间费用为 618,040 元年销售 X 份达到盈亏平衡，则有：25XX50%622,500618,040=0，X=99244 份即销售额达到 25XX=2481080 元 才不会亏损。茶室服务效率指标分析 翻 台 率 翻台率=客人数/容客总数=670/(10X2+16X4+16X6)=3.72 次 翻台率表示餐桌使用率。我茶室有 10 套两椅一桌、16 套四椅一桌、16 套 6 椅 一桌，总容
50、客数为 180 人。而在人流量调查中每天进店人数为 670 人，因此翻台率 为次，我公司首家店的预计翻台率较高。茶室的餐桌使用率较高将带来较高 的营业收入。同时说明我们的成本控制得当，资产利用项目 具体核算 金额（元）主营业务收入 250000X12 3,000,000.00 主营业务成本：1,325,100.00 釆购成本 58546X12 702,550 员工薪酬 622,500 期间费用：618,040 管理费用：418,040.店面租金 6667X12 80,000 装修费用 50,000 水电费 30,045 差旅及培训费 31,818 其他费用（维修费用等）1,000 销隹费田 广