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1、房地产信托的相关法律法规 2008-10-28 银监办发【2008】265 号 中国银监会办公厅关于加 强信托公司房地产、证券业务监管有关问题的 通知 2009-9-3 银监发【2009】84 号 中国银监会关于信托公司 开展项目融资业务涉 及项目资本金有关问题的 通知 2010-2-5 银监通【2010】2 号 中国银监会关于加强信托 公司结构化信托业务 监管有关问题的通知 2010-2-11 银监办发【2010】54 号 中国银监会办公厅关于加 强信托公司房地产信 托业务监管有关问题的通 知 房地产信托的合规审核要点 尽职调查 信托公司开展房地产信托业务，应进行项 目尽调，深入了解房地产企
2、业的资质、财 务状况、信用状况、以往开发经历，以及 房地产项目的资本金、“四证”、开发前 景等情况，确保房地产信托业务的合法、合规性和可行性 尽调报告 54 号 文 可行性研 究 报告 信托公司应对每一只结构化信托产品撰 写可行性研究报告，对受益权的结构化分 层、风险控制措施、劣后受益人的尽职调 查过程和结论、信托计划推介方案等进行 详细说明 可行性研究报 告 2 号文 合格投资 者 个人理财资金投资于房地产信托产品，理 财客户应符合集合管理办法中有关合格 投资者的规定 交易结构要素 54 号 文 信托公司在开展结构化信托业务前应对 信托投资者进行风险适应性评估，了解其 风险偏好和承受能力，并
3、对本金损失风险 投资者风险适 应性评估表 2 号文 等各项投资风险予以充分揭示 劣后受益 权 比例 房地产集合资金信托计划的优先和劣后 受益权配比比例不得高于 3：1 交易结构要素 2 号文 劣后受益 人（1）不得以利益相关人作为劣后受益人，利益相关人包括但不限于信托公司及其 全体员工、信托公司股东等 交易结构要素 2 号文（2）不得以商业银行个人理财资金投资 劣后受益权 交易结构要素 2 号文 贷款用途（1）信托公司不得以信托资金发放土地 储备贷款 交易结构要素 54 号 文（2）严禁向房地产开发企业发放流动资 金贷款 交易结构要素 265 号 文（3）不得向房地产开发企业发放用于缴 交土地
4、出让价款的贷款 交易结构要素 265 号 文 贷款担保 信托公司开展房地产信托业务，应严格落 实房地产贷款担保，确保担保真实、合法、有效 交易结构要素 54 号 文 贷款方式 严禁以商品房预售回购的方式变相发放 房地产贷款 交易结构要素 84 号 文 265 号 文 房地产开 发 贷款 信托公司发放贷款的房地产开发项目须 满足“四证”齐全（建设用地规划许可证、国有土地使用权证、建设工程规划许可 证、建筑工程施工许可证）、开发商或其 控股股东具备二级资质（资质证书需年 检）、项目资本金比例达到国家最低要求（普通商品房和保障性住房 20%其他房 地产 30%等条件 尽调报告 四证 二级资质证书 项
5、目资本金证 明 54 号 文 注释：（1）股东借款、银行贷款、商业银行普 通个人理财资金不得充作项目资本金的 部分，放弃优先受偿权利的股东借款（先 还贷款后还股东）、商业银行私人银行资 金除外 84 号 文（2）债务性集合信托计划资金不能填充 最低资本金，包括以股权投资附回购承诺 方式（含投资附加关联方受让或投资附加 其他第三方受让的情形）；按信托公司 私人股权投资信托业务操作指引开展私 人股权投资信托业务时，约定股权投资附 加回购选择权的情形不适用本规定（3）信托公司应要求借款人提供资本金 到位的合法、有效证明,必要时应委托有资质的中介机构进行核 实认定 （4）投资附回购承诺间接贷款视同开发 贷款管理