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1、 1/8 税务职员个人工作总结与计划 我局按照市局党风廉政建设工作会议精神和*市地方税务局 20 xx 年度内部审计工作方案(*市地税发20 xx68 号)文件要求，围绕“服务科学发展、共建和谐税收”的工作主题，积极发挥内部审计“基础防线”和“免疫系统”功能作用，重点开展了财务收支审计和干部任期经济责任审计工作，为全县地税事业健康发展做出了积极贡献。现将全年工作总结如下：一、组织到位，内部审计监督职能强化。(一)领导重视，机构健全。局党组高度重视内审工作，多次召开专门会议研究内审工作，要求各所、股(室)、稽查局积极配合监察室开展内审工作。成立了以局长为组长，纪检组长为副组长，监察室、财务股负责
2、人为成员的内部审计工作领导小组，加强对内审工作的组织领导。并按照全市地税系统内部审计工作会议精神和相关文件，制定了*县地方税务局 20 xx 年度内部审计工作要点，明确了内审工作目标、审计重点和具体要求，并对内部审计工作进行了详尽安排和部署。(二)方法创新，机制完善。建立内部审计“四结合”工作方法，即：将实施干部经济责任审计与单位财务收支审计相结合、审计监督与被审计单位和干部自查相结合、现场审计与案卷资料审计相结合、审计监督与整改落实相结合。通过工作中不断的沟通和协调，形成内审工作齐抓共管的工作格局，做到了两个配合：一是实现内部各职能部门的配合;二是形成内审部门与被审计单位、人员的配合。随着工
3、作的不断推进，内审制度不断完善，机制随之健全。二、执行到位，内部审计工作进展顺利。2/8 (一)重点开展干部经济责任审计工作。以促进领导干部贯彻落实科学发展观、切实履行经济责任为目标，对照四川省地方税务系统主要领导干部任期经济责任审计办法(川地税涵20 xx307 号)规定内容，对第三所所长和稽查局局长等 2 人进行了干部任期内经济责任专项审计工作。对涉及重大财务管理决策和重大税收执法决策的合法合规性及科学效益性，财政财务收支及相关经济活动的真实性、效益性进行了重点审计。同时，结合廉政风险防控机制建设，提出了相关的建议和要求。(二)继续完善单位财务收支审计工作。围绕财务收支的真实性、合法性和合
4、规性，按照四川省地方税务系统内部审计办法(川地税发20 xx113 号)规定内容，对局机关、第三税务所和稽查局开展了内部审计工作。审计结果表明，税收征管质量和水平不断提高，有力促进了税收收入持续快速增长，20 xx 年累计征收入库各税及附加*万元，较上年增长 9.33%，增收 1401 万元，超额完成了市局与县委、县政府下达的年度收入任务。三、作用到位，内部审计工作成效显著。(一)税收服务更加优化。通过有针对性的内部审计工作，以及对重大税收制度贯彻落实情况的审计，单位干部职工坚持依法组织税收收入的原则明显强化，税收征管、风险防范意识明显提高，政策落实能力明显加强，依法行政工作得到深入推进，税收
5、事业实现可持续发展。(二)内控机制更加完善。3/8 内部审计工作领导小组高度重视审计职能的发挥，坚持把查错纠弊与完善制度、强化管理相结合，加强对预算管理、财务管理、资产管理等方面的监督。被审计单位财务管理水平持续提高，达到规范预算管理、优化支出结构、落实厉行节约、提高资金使用效益的目标。(三)内部审计更加深入。通过不断改进工作方法，加大信息技术运用程度，充分利用各方面综合数据，审计风险持续降低，审计力度不断加大，审计结果更加真实可靠。局党组高度重视审计结果，将其作为干部管理和干部监督的重要依据。(四)审计队伍更加强化。内部审计质量好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素质。为不断提高我局内部审计
6、人员的业务素质，领导小组共组织 4 次现场讨论会，及时分析工作中的重点、难点问题，探讨工作方法。通过这些学习，内审人员开拓了视野，找到了差距，对内部审计工作有了更高层次的认识。虽然我局内部审计工作取得了一定成绩，但离市局要求还存在一定差距，主要表现在审计人员综合素质不高等方面。今后，我局将按照市局统一要求，继续加强审计人员素质教育和业务培训，进一步完善内审工作运行机制，提高审计工作质量，为*县地税事业更好更快发展做出更多的贡献。一年来，经过 xxx 全体同志的不懈努力，xxx 案卷的质量比起上半年有了显著的提高，重证据、讲事实、依法办事的意识在 xxx 干部中已逐渐扎根，但是还应进一步加强。实
7、事求是地说，我们查办案件的质量还不是很理想，法律知识的欠缺，如真实、合法、有效证据的采集就目前情况而言，就是个薄弱环节。如果发生税务行政诉讼，胜诉的几率并不很高。要把每一个案子都办成“铁 4/8 案”，仍需全体人员全面提高素质，尤其补充有关法律知识将是今后要长抓不懈的重要工作。一、坚持依法治税，推行阳光 xxx.我局拟自 XX 年开始在坚持依法治税的同时实施“阳光 xxx”工程。为了配合“阳光 xxx”这个新生事物的正式实施，10 月 18 日 xxx 同志为全市保险公司及其下属分理处负责人和财会人员举办了保险业及税收相关法律、法规知识培训，这是我局自“一级 xxx”成立以来首次派员外出讲课，
8、也是尝试“阳光 xxx”的第一步。首开先河的反响很好，企业人员表示欢迎，认为这是在税企之间架起了一座沟通的桥梁，在维护国家利益的同时，又能很好地保障纳税人的合法权益，是以具体行动实践“三个代表”的真实体现 二、做好重大案件的移送及听证、复议工作。全年共向市局重大案件审理委员会移送重大案件 28 起，协助市局法规科对这些涉税金额在 50 万元以上的重大案件进行审理。受理了江西椰岛营销有限公司等 6 户企业的听证申请，做好了听证的前期准备工作，由于企业要求撤回听证请求，故未举行听证会。对申请复议的江西飞宇制药有限公司组织了调查举证，并及时回复了市局法规科。六、规范 xxx 管理，加强业务指导。为了
9、理顺 xxx 局与各县区局、直属单位的职责，规范管理，加强协调，提高工作效率和税收执法水平，我们草拟了南昌市国税局 xxx 局与各县区局、直属单位工作衔接的暂行办法(试行)，通过市局反复酝酿和讨论，以正式文件下发，从而更进一步加强了 xxx 与各县区局的协调与配合。5/8 为了规范 xxx 报告的制作，提高案件查处的质量，我们翻阅了大量的文件和资料，编撰了xxx 工作指南(之一)，在 4 月份分发给 6 个 xxx 科，供 xxx 员在办案时借鉴。指南从 xxx 报告必须反映的十个方面详细地进行了解说，并将处罚的法律依据逐条进行了罗列，同时重申了税务违法案件立案查处标准、xxx案卷需附的资料及
10、排列顺序，为提高案件查处的质量起到了积极的作用。七、“一级 xxx”运行一年来的启示。1、要进一步完善机构设置。我局自 XX 年 10 月 19 日正式挂牌成立后，内设了办公室、案源股、审理股和执行股四个正股级机关单位，并按行业划分设置了六个副科级的检查科，分别负责工业、商贸、金融保险、涉外企业、专业市场和高新技术企业的税务检查。经过一年多的运行，机构设置上存在的不足逐渐暴露出来，如缺乏综合业务部门来协调整个 xxx 工作，在不增加机构的情况下可在办公室内设综合业务管理部门，统一安排协调全局的业务工作，进行 xxx业务指导，制订并落实 xxx 工作各项制度，组织业务培训，做好各种业务报表的编报
11、，及时总结“一级 xxx”运行中出现的新情况、新问题，当好局领导的参谋。其次六个检查科按专业化分工有利于专项 xxx 工作的开展，但同时又制约了 xxx人员业务水平的提高和大规模 xxx 工作的进行，在建制上可采取专业化分工，但在人员配备上应考虑业务力量搭配均衡，以利于全局工作的开展。2、要抓好 xxx 人员素质的全面提高。尽管 xxx 局在人员的配备上大专以上学历占 93.7%，二级以上 xxx 员占 71%，并在全市范围内抽调了一批熟悉税收业务、了解法律知识、懂 xxx 操作规程、会运用计算机的人员充实到 xxx 局，但人员素质还是参差不齐、业务水平有待更进一步提高。为此要在提高全局人员素
12、质上狠下功夫，营造一个“比、学、赶、帮、超”的学习氛围，采取培训、自学、查前业务辅导、案件查摆会及业务能手帮带等多种形式提高业务素质，同 6/8 时加大政治学习力度，坚持每星期的政治学习制度，从而使全局人员综合素质上一个新的台阶。一、明确目标、精心安排。为了使税收执法检查工作质量得到保证，更好地对执法活动进行监督，提高我市税收执法水平，推进依法治税。年初各县局根据*市国家税务局日常执法检查办法(试行)，制定了日常执法检查工作计划，将一般纳税人税务管理、按帐征收的小规模纳税人帐簿设置情况管理、重点的定期定额户管理、欠缴税款管理、特种发票、普通发票(特别是收购凭证)管理、税务稽查的实施、外勤岗位执
13、法情况作为日常执法检查的主要内容。并就此专门成立了执法检查领导小组，负责对日常执法检查的指导和督促，对日常执法检查中查出的问题进行责任认定，实施过错责任追究。二、认真检查，及时通报整改。为了使税收执法检查工作质量得到保证，使执法检查工作走上规范化、日常化，我局将日常执法检查工作与税收征管质量考核相结合、日常工作考核相结合，使我市的执法检查工作始终贯穿于其他各项工作中。在检查考核中，统一制定检查方案，统一组织人员实施，检查结束后，对查出的问题进行归类汇总，分析综合，将执法过错情况在市局局域网页上进行情况通报，对存在问题责令限期整改。XX 年度，全市各级国税机关通过进行日常执法检查，发现在税收执法
14、过程中的一些问题，主要集中在：1、存在漏征漏管现象。既有办理税务登记未进行税种认定现象，又有未办理税务登记缴纳税款现象，有关税款定额不足;2、特种发票开具不规范。开据发票和税票不能够相互注明号码;7/8 3、使用有关税务文书、条款不规范，文书告知时限错误;4、个别管理分局存在执法不当现象，越权进行处罚;5、有的分局行政处罚程序不符合征管法要求存在多种税务文书填写一份送达回证现象;6.税种认定中将行业认定和税目认定错误。如将商业认定为其他行业;7.执行税收政策理解错误。如纳税人销售自己使用过的固定资产税收优惠问题、进行生产性加工纳税人起征点标准和适用税率问题。对检查出来的问题，我们根据*市国税局
15、过错责任追究实施办法，对相关单位和个人进行了责任追究。XX 年全市国税系统共有 442 人次受到责任追究，其中批评教育 54 人次、限期改正 139 人次、扣发奖金 168 人次(11774元)、作出书面检查 36 人次、通报批评 45 人次。三、全面落实税收执法责任制。为了规范税收执法行为、提高执法水平，推进依法治税工作，全面落实税收执法责任制和市局的日常执法检查实施办法，我们将执法检查工作重点放在日常化上，对有令不行、执法不规范，出了问题的，严格追究相关人员责任。一是做好执法检查后的总结分析工作，对存在的问题进行剖析，找出存在问题的根源，是属于征管中的客观问题还是执法人员的主观思想意识问题
16、，开展过错人员集中座谈，杜绝在今后工作中重犯同样的错误。二是根据过错责任情况通报，开展执法讨论，将日常执法工作提高到思想政治高度，以身边发生的典型案例来警醒自己，珍惜手中的权力、珍惜自己的家庭。三是总结执法检查工作经验，使执法检查做到与时俱进。随着执法责任制的不断推进，执法工 8/8 作中较容易被发现的错误也越来越减少，这就要求我们检查人员要不断提高自己的业务知识，适应征管改革的需要，适时发现问题解决新的问题。XX 年以来，虽然我局税收执法工作在去年的基础上又上了一个新的台阶，但我们工作中还有不足，与*局的要求尚有差距，今后我局将在*局法规处的正确领导下，认真组织开展日常税收执法检查工作，进一步规范我市税收执法。