KIS专业实验案例.pdf

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1、 KIS 专业实验案例 2 作者：日期：个人收集整理 勿做商业用途 1 金蝶 KIS 专业版应用实验案例.2 X.1 基础设置实验.2 X.1.1 新建账套.2 X.1.2 设置系统参数.2 X.1.3 用户权限设置.3 X。1。4 设置凭证类型.3 X。1.5 设置外币及汇率.4 X.1。6 设置核算项目.4 X。1。7 设置结算方式.5 X。1。8 会计科目.6 X.2 初始化实验.8 X.2。1 输入科目数据.8 X。2.2 固定资产初始数据.10 X.3 账务处理实验.11 X。4 往来管理实验.14 X.5 固定资产实验.16 X。5.1 固定资产增加.16 X.5.2 固定资产变动

2、.17 X。5。3 计提折旧.18 X。6 工资管理实验.18 X。6.1 基础资料设置.18 X。6.2 工资录入.23 X.6。3 工资费用分配.24 X。7 期末结账实验.25 X。7.1 期末业务.25 X。7.2 自动转账.25 X.7。3 期末调汇.26 X。7。4 结转损益.27 X。8 报表与分析实验.28 X.8。1 自定义报表编制.28 X。8.2 常规报表编制.29 个人收集整理 勿做商业用途 2 金蝶KIS专业版应用实验案例 X。1 基础设置实验 X.1.1 新建账套 1.实验资料 建账的基本参数如下.账套号：STAR99。在实验中若多人用同一台机器时，各自的账套号要区

3、分开。账套名称：星月。账套存放路径：C：PROGRAM FILESMICROSOFT SQL SERVER.新建账套存放路径也可以自行选定。公司名称：重庆星月科贸有限责任公司。2.实验过程 X.1.2 设置系统参数 1。实验资料(1)基本情况 重庆星月科贸有限责任公司是一个批发企业、一般纳税人，采用数量进价金额核算法进行核算。（2)建账基本参数 行业：新会计准则。记账本位币：人民币。会计期间界定方式：自然月份。账套财务启用期间:本年 1 月.若本年为 2014 年，则为 2014 年 1 月。（3）账套属性相关参数 账套属性的基本参数 单位法人:孙正。联系人:孙正。办公室电话:02368669

4、9999。邮政编码：401147.纳税人类型:一般纳税人。会计主管：王少红。个人收集整理 勿做商业用途 3 联系人职务:总经理。税务登记号:123456。除系统已有的默认参数外，还可以对以下业务参数进行设置。财务参数：本年利润科目-4103，利润分配科目 4104.数：4。启用往来业务核销。凭证过账前必须进行审核；银行存款科目必须输入结算信息。2.实验过程 X.1.3 用户权限设置 1。实验资料 会计工作分工和各岗位权限资料如表 X-1 所示.表 X-1 岗位分工 操作员姓名 主要操作权限 业务单据权限 操作员组 王少红 全部功能 系统管理员组 李东平(上机时用个人姓名）基础资料;账务处理；工

5、资;固定资产;报表;财务分析；存货核算；应收应付；购销存公用设置；出纳管理;采购管理；仓存管理；销售管理 所有用户 会计组 张中杨 账务处理（查询权);财务分析（查询权,管理权)；基础资料（查询权）；账务处理_凭证（审核、过账、反过账）所有用户 赵小兵 基础资料（查询权）出纳管理 本组用户 出纳组 孙胜业 基础资料（查询权）;采购管理；应收应付（查询权）本组用户 采购组 刘一江 基础资料（查询权)；销售管理；应收应付（查询权）本组用户 销售组 李天华 基础资料（查询权)；仓存管理 本组用户 库房组 2.实验过程 X。1.4 设置凭证类型 1.实验资料 凭证类型(凭证字)如表 X-2 所示。表

6、X2 凭证类型 个人收集整理 勿做商业用途 4 凭 证 字 凭 证 名 称 科目范围限制 收 收款凭证 借方必有：1001-1012 付 付款凭证 贷方必有：10011012 转 转账凭证 借和贷必无：1001-1012 2.实验过程 X.1.5 设置外币及汇率 1。实验资料 币种编号 USD；币种名称-美元；折算方式-原币汇率本位币；期初汇率 6.50。2.实验过程 X。1.6 设置核算项目 1。实验资料(1）部门及职员 部门及职员的资料如表 X3 所示。表 X-3 部门及职员 部门编码 部门名称 职员编码 职员名称 性别 职员类别 职务 工资账号 01 行政部 0101 张文峰 男 管理人

7、员 部 门 经理 510-100 01 行政部 0102 李天华 男 管理人员 职员 510101 01 行政部 0103 孙 正 男 管理人员 总经理 510102 01 行政部 0104 黄文胜 男 管理人员 职员 510-103 02 财务部 0201 李东平 男 管理人员 职员 510104 02 财务部 0202 王少红 女 管理人员 部 门 经理 510105 02 财务部 0203 张中杨 男 管理人员 职员 510-106 02 财务部 0204 赵小兵 女 管理人员 职员 510107 03 销售部 0301 周 力 男 经营人员 部 门 经理 510-108 个人收集整理

8、勿做商业用途 5 03 销售部 0302 刘一江 男 经营人员 职员 510109 03 销售部 0303 朱小明 女 经营人员 职员 510110 04 采购部 0401 赵希文 男 经营人员 部 门 经理 510-111 04 采购部 0402 孙胜业 男 经营人员 职员 510112 04 采购部 0403 杨 真 女 经营人员 职员 5100113 员工的工资卡均在工商银行开户。(2)往来单位 往来单位资料如表 X4 所示。表 X4 往来单位 性 质 编 码 单 位 名 称 单 位 简 称 供应商 01 海华集团公司 海华 供应商 02 大元商贸公司 大元 供应商 03 联星批发部 联

9、星 客户 01 天华商场 天华 客户 02 大江集团公司 大江 客户 03 大坤商贸公司 大坤 客户 04 东新风华公司 东新 2.实验过程 X.1。7 设置结算方式 1。实验资料 结算方式有许多种类，见表 X-5。表 X5 结算方式 结 算 方 式 结算方式名称 票 据 管 理 01 现金 否 02 现金支票 否 03 信用卡 否 04 电汇 否 05 信汇 否 06 银行汇票 否 个人收集整理 勿做商业用途 6 07 商业汇票 否 08 银行本票 否 09 转账支票 否 2.实验过程 X。1。8 会计科目 1.实验资料 会计科目和期初余额见表 X-6。表 X-6 会计科目及期初余额 编 码

10、 名 称 借 方 余 额 贷 方 余 额 辅助核算设置 1001 库存现金 8 000.00 1002 银行存款 475 000.00 1002。01 工行存款 407 000。00 1002。02 中行存款 65 000。00 美元 10 000 期末调汇 1012 其他货币资金 42 675。21 1012。01 外埠存款 42 675.21 1101 交易性金融资产 15 000.00 1101。01 成本 15 000.00 1101.02 公允价值变动 1122 应收账款 29 300.00 往来业务核算，客户 1123 预付账款 往来业务核算,供应商 1221 其他应收款 2 70

11、0.00 1221.01 其他应收个人款 2 700。00 职员+部门 1221.02 其他应收单位款 1231 坏账准备 1402 在途物资 1405 库存商品 140 个人收集整理 勿做商业用途 7 000.00 1406 发出商品 1408 委托加工物资 1503 可供出售金融资产 1503.01 成本 1503。02 利息调整 1503。03 应计利息 1503。04 公允价值变动 1601 固定资产 645 000.00 1602 累计折旧 145 803。26 1604 在建工程 1701 无形资产 1702 累计摊销 2001 短期借款 79 000.00 2201 应付票据 2

12、0 000.00 2202 应付账款 29 800.00 往来业务核算，供应商 2203 预收账款 往来业务核算，客户 2211 应付职工薪酬 80 071.95 2211。01 工资 70 000。00 2211.02 职工福利 10 071.95 2221 应交税费 2221.01 应交增值税 2221。01.01 进项税额 2221。01.02 销项税额 2221.02 应交城市维护建设税 2701 长期应付款 4001 实收资本 1 000 000。00 4103 本年利润 6001 主营业务收入 6051 其它业务收入 6101 公允价值变动损益 个人收集整理 勿做商业用途 8 61

13、11 投资收益 6401 主营业务成本 6403 营业税金及附加 6601 销售费用 6601.01 办公费 部门 6601.02 差旅费 部门 6601.03 招待费 部门 6601。04 折旧费 部门 6601.05 工资 部门 6601.06 福利费 部门 6601。99 其他费用 部门 6602 管理费用 6602.01 办公费 部门 6602。02 差旅费 部门 6602。03 招待费 部门 6602.04 折旧费 部门 6602.05 工资 部门 6602。06 福利费 部门 6602。99 其他费用 部门 6603 财务费用 6603。01 利息支出 6603。02 利息收入 6

14、603。03 汇兑损益 合 计 1 354 675。21 1 354 675.21 2.实验过程 X.2 初始化实验 X.2。1 输入科目数据 1.实验资料（1)会计科目及期初余额见表 X-6。个人收集整理 勿做商业用途 9 (2)客户往来 应收账款科目余额表如表 X7 所示，其收款期限均为本年 1 月 31 日，业务编号用“年+月+日”.表 X7 客户往来 日 期 单 位 名 称 摘 要 金额/元（本年1)。12.10 天华商场 售宇宙牌商品款 4 000。00（本年1）。12.03 大江集团公司 售月亮牌商品款 8 000。00（本年1)。12。25 大坤商贸公司 售宇宙牌商品款 10 3

15、00.00（本年1）.12.10 东新风华公司 售太阳牌商品款 7 000.00 合 计 29 300。00（3）供应商往来 应付账款科目余额表如表 X8 所示，其中付款期限均为本年 1 月 31 日，业务编号用“年+月+日”。表 X-8 供应商往来 日 期 单 位 名 称 摘 要 金 额(本年1)。12.20 海华集团公司 购宇宙牌商品款 21 000.00（本年1）.12.25 大元商贸公司 购月亮牌商品款 5 800.00（本年1).12。10 联星批发部 购太阳牌商品款 3 000.00 合 计 29 800.00(4）个人往来 其他应收个人款(科目代码：1221。01)科目余额表如表

16、 X-9 所示。表 X-9 个人往来 部 门 姓 名 金 额 销售部 周力 1 000.00 个人收集整理 勿做商业用途 10 采购部 赵希文 1 700。00 合 计 2 700。00 2.实验过程 X.2.2 固定资产初始数据 1。实验资料（1)固定资产类别 具体设置如表 X10 所示。表 X10 固定资产类别 类别编码 类 别 名 称 折 旧 类 型 折 旧 方 法 预计使用年限 净残值率/1 通用设备 正常计提折旧 平均年限法 3 年 3 2 专用设备 正常计提折旧 平均年限法 5 年 3 3 交通运输设备 正常计提折旧 工作量法 200 000 千米(总工作量）5 4 电气设备 正常

17、计提折旧 双倍余额递 减法 5 年 3 5 电子产品及 通讯设备 正常计提折旧 平均年限法 5 年 3 6 仪器仪表 正常计提折旧 平均年限法 5 年 3 7 家具用具及 其他 正常计提折旧 年数总和法 5 年 3 8 房屋及建筑物 正常计提折旧 平均年限法 30 年 5 9 土地 不计提折旧 不计提折旧 是否计提折旧,均由使用状态决定。平均年限法均设为“基于入账净值和入账剩余使用期间。(2)固定资产变动方式 将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604 在建工程，凭证类型设置为“转账凭证”;将“出售变动方式的对应科目设置为“1606 固定资产清理”，凭证类型设置为“转账凭证”，其余变动方式

18、不变。（3)固定资产期初数据 期初数据如表 X-11 所示。表 X11 固定资产期初数据 个人收集整理 勿做商业用途 11 卡片编号 编码 名称 类别 原值 累计 折旧 已提折旧期间 使用部门 折旧费用科目 001 TY01 DELL计算机 通用设备 13 500 4 365.00 12 年 财务部 管理费用 折旧费 002 TY02 HP 计算机 通用设备 15 000 1 212.51 3 年 行政部 管理费用 折旧费 003 YQ01 验钞机 仪器仪表 3 000 242.50 5 年 财务部 管理费用 折旧费 004 FW01 办公楼 房屋及建筑物 500 000 105 555。20

19、 80 年 行政部(40%）财务部(40)管理费用 折旧费 80 销售部（10)采购部(10）销售费用 折旧费 20%005 JJ01 沙发 家具用具及其他 2 000 485.01 9 年 行政部 管理费用 折旧费 006 JJ02 办公桌 家具用具及其他 1 500 873.00 24 年 财务部 管理费用 折旧费 007 DQ01 格力 空调 电气设备 8 000 4 000。04 17 年 销售部 销售费用 折旧费 008 YS01 长安 汽车 交通运输设备 10 2000 29 070。00 60 000 千米 采购部 销售费用 折旧费 注:使用状态均为正常使用中；增加方式均为购入。

20、2。实验过程 X。3 账务处理实验 1。实验资料（1）1 月 2 日，收到工商银行通知,用银行存款支付到期的商业承兑汇票 20 000元,转账支票号 456321。借：应付票据 20 000 贷:银行存款工商银行 20 000(2)1 月 2 日，收到工商银行通知，将利息收入 5 000 元入账，转账支票号 89012。借：银行存款工行存款 5 000 贷：财务费用利息收入 5 000 个人收集整理 勿做商业用途 12 (3）1 月 4 日，在工行提取现金备用,现金支票号 658741.借：库存现金 100 000 贷：银行存款工行存款 100 000(4）1 月 5 日，发放上月工资。借：应

21、付职工薪酬工资 70 000 贷：库存现金 70 000（5)1 月 7 日，用工商银行存款购买某公司股票，公允价值为 100 000 元，预计持有两年后将出售，转账支票号 456323。借:可供出售金融资产成本 100 000 贷：银行存款工行存款 100 000(6）1 月 12 日，处置交易性金融资产(即原取得成本)5 000 元，处置时的市场公允价值为（即出售价）8 000 元,转账支票号 889123。借:银行存款工行存款 8 000 贷：交易性金融资产-成本 5 000 投资收益 3 000（7）1 月 17 日，销售部周力报销去年预借的差旅费 800 元,退回现金 200 元。借

22、：销售费用差旅费 800 库存现金 200 贷：其他应收款其他应收个人款（周力）1 000（8)1 月 22 日，采购部赵希文报销差旅费 1 000 元,招待费 700 元。借:销售费用差旅费 1 000 销售费用招待费 700 贷：其他应收款其他应收个人款(赵希文）1 700(9）1 月 26 日，付水电费 350 元,其中：行政部 200 元，财务部 150 元。借：管理费用其他费用(行政部）200 管理费用其他费用（财务部)150 贷：库存现金 350（10)1 月 10 日，向有关供应商采购商品，发票同时到达。“往来业务”按照年月日和序号填写，如 2012011001。借：在途物资 2

23、2 950。00 应交税费应交增值税进项税额 3 901.50 贷：应付账款/01海华集团公司 26 851。50 借：在途物资 40 500。00 应交税费应交增值税-进项税额 6 885。00 贷：应付账款-02大元商贸公司 47 385.00 借:在途物资 163 168。00 应交税费应交增值税-进项税额 27 738.56 贷：应付账款03联星批发部 190 个人收集整理 勿做商业用途 13 906.56（11)1 月 15 日，采购商品入库。借：库存商品 274 618.00 贷:在途物资 274 618.00(12）1 月 20 日，销售商品,发票已开。“往来业务按照年月日和序号

24、填写。借：应收账款01天华商场 204 165.00 贷：主营业务收入 174 500。00 应交税费应交增值税销项税额 29 665.00 借：应收账款-04东新风华公司 290 160.00 贷:主营业务收入 248 000。00 应交税费应交增值税-销项税额 42 160.00 个人收集整理 勿做商业用途 14 2.实验过程 X.4 往来管理实验 1.实验资料(1）1 月 21 日收到东新风华公司支付货款的转账支票一张,金额 150 000 元，工商银行支票号为 587135.借：银行存款工行存款 150 000。00 贷：应收账款04东新风华公司 150 000.00 个人收集整理 勿

25、做商业用途 15 （2）1 月 22 日收到天华商场付货款转账支票一张，金额 50 000 元，工商银行转账支票号为 631258。借：银行存款工行存款 50 000.00 贷：应收账款01天华商场 50 000.00（3)1 月 25 日收到天华商场付款转账支票一张,金额 80 000 元，工商银行转账支票号为 631592。借：银行存款工行存款 80 000.00 贷:应收账款01天华商场 80 000。00(4）1 月 23 日开出一张 150 000 元的转账支票，付联星批发部货款，工商银行支票号为 456322。借：应付账款03联星批发部 150 000.00 贷:银行存款工行存款

26、150 000。00(5）1 月 24 日开出一张 40 000 元的转账支票，付海华集团公司货款,工商银行支票号为 456324。借:应付账款01 海华集团公司 40 000.00 贷:银行存款工行存款 40 000。00 2.实验过程 个人收集整理 勿做商业用途 16 X.5 固定资产实验 X.5。1 固定资产增加 1。实验资料（1)1 月 25 日，用中行美元账户存款购买计算机一台,价格 3 000 美元,当天汇率为 1 美元6。45 元人民币，同时用工行存款支付关税 3 000 元，运费 9 340 元，工行转账支票号 456325，中行转账支票号 151521.折旧按原值和预计使用期

27、间计提折旧，详细资料见表 X12。表 X12 固定资产信息表 卡片 编号 固资 编码 固资 名称 固资 类别 原值 使用 状态 增加 方式 使用 部门 折旧费用 科目 009 TY03 HP 服务器 通用 设备 31690 使用中 购入 财务部 管理费用 折旧费 支付相关款项（在“账务处理”模块直接录入).借：在建工程 12 340 贷：银行存款工行存款 12 340 借：在建工程 19 350 贷：银行存款中行存款 19 350（3 000 美元)增加固定资产(在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入)。借：固定资产 31 690 贷：在建工程 31 690(2)1 月 26 日用工商银行存

28、款购入办公用空调一台（转账支票号456326)，折旧计算按原值和预计使用期间计提折旧，具体资料见表 X13。表 X13 固定资产信息表 卡片 编号 固资 编码 固资 名称 固资类别 原值 使用状态 增加 方式 使用 部门 折旧费用科目 010 DQ02 海尔 空调 电气设备 20000 使用中 购入 财务部 管理费用 折旧费 支付相关款项(“账务处理模块处理).借:在建工程 20 000 贷：银行存款工行存款 20 000 个人收集整理 勿做商业用途 17 如下凭证在“固定资产模块中自动生成,不需要录入。借:固定资产 20 000 贷：在建工程 20 000 2.实验过程 X。5.2 固定资产

29、变动 1.实验资料 1 月 31 日，将固资编码为 TY01 的固定资产出售，款未收到，暂时只作清理凭证。下面的会计分录在“固定资产”模块中自动生成,不需要录入。借：固定资产清理 8 771.25 累计折旧 4 728.75 贷：固定资产 13 500 2.实验过程 个人收集整理 勿做商业用途 18 X。5.3 计提折旧 1。实验资料(1)1 月 29 日，录入长安运输车本期工作量:3 000 千米.（2)1 月 30 日，按固定资产的使用部门计提折旧。下面的凭证自动生成，不需要手工录入.借:管理费用折旧费(财务部）964.28 管理费用折旧费(行政部)985。84 管理费用折旧费(销售部)2

30、91。95 管理费用折旧费(采购部）1 585。44 贷：累计折旧 3 827。51 2。实验过程 X。6 工资管理实验 X.6。1 基础资料设置 1.实验资料(1)工资项目 工资项目包括：基本工资、职务工资、书报费、应发合计、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、养老保险、代扣税、扣款合计、实发合计。其中清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。（2)计算公式 职务工资：职务为“部门经理”的职务工资为 800 元，职务为“科员的职务工资为 500 元，职务为“总经理”的职务工资为 1 500 元。书报费：职员类别为“管理人员”的书报费为 80 元，职员类别为“经营人个人收集整理

31、勿做商业用途 19 员的书报费为 50 元。病假扣款：病假扣款病假天数基本工资/210。6.事假扣款事假天数基本工资/21。应发合计基本工资+职务工资+书报费病假扣款事假扣款。养老保险应发合计0.05。计算个人所得税的扣税项目为“应发合计”，符合条件的每个职员需征收个人所得税,扣税标准：扣税起点每月 3500 元。个人所得税的征收，会随着国家个人所得税法的改变而改变，具体请参照当时的法规确定。个人所得税计算方法举例见表X14。表 X14 工资、薪金所得适用个人所得税七级超额累进税率表 级 数 全月应纳税所得额(含税所得额）/元 税率/%速算扣除数/元 1 不超过 1 500 元 3 0 2 超

32、过 1 500 元至 4 500 元 10 105 3 超过 4 500 元至 9 000 元 20 555 4 超过 9 000 元至 35 000 元 25 1 005 5 超过 35 000 元至 55 000 元 30 2 755 6 超过 55 000 元至 80 000 元 35 5 505 7 超过 80 000 元 45 13 505 扣款合计养老保险+代扣税。实发合计应发合计扣款合计。个人收集整理 勿做商业用途 20 2。实验过程 设置完成的公式如下：如果 职务=”部门经理”则 职务工资=800 否则 职务工资=500 如果完 如果 职务=总经理 则 职务工资=1500 如果

33、完 如果 职员类别=”管理人员 则 书报费=80 否则 书报费=50 个人收集整理 勿做商业用途 21 如果完 病假扣款=roundx(病假天数*基本工资/21*0.6，2)事假扣款=事假天数基本工资/21 应发合计=基本工资+职务工资+书报费病假扣款事假扣款 养老保险=应发合计*0.05 如果 应发合计 3500 养老保险 0 则 代扣税=0 如果完 如果 应发合计-3500 养老保险 4500 且 应发合计 3500-养老保险=9000 则 代扣税=roundx（应发合计 养老保险 3500）0。20-555，2)如果完 个人收集整理 勿做商业用途 22 如果 应发合计 3500 养老保险

34、 9000 且 应发合计-3500-养老保险 35000 且 应发合计-3500 养老保险=55000 则 代扣税=roundx（应发合计 养老保险-3500)*0。30 2755，2）如果完 如果 应发合计-3500 养老保险 55000 且 应发合计 3500-养老保险=80000 则 代扣税=roundx(（应发合计 养老保险 3500）*0。35 5505,2）如果完 如果 应发合计-3500-养老保险 80000 则 代扣税=roundx(（应发合计 养老保险-3500)0。45-13505,2)如果完 扣款合计=养老保险+代扣税 实发合计=应发合计扣款合计 个人收集整理 勿做商业用

35、途 23 X.6.2 工资录入 1。实验资料 基本工资及考勤资料，见表 X-15。表 X15 基本工资及考勤资料表 序号 职员代码 职员姓名 基本工资/元 病假天数/天 事假天数/天 1 0101 张文峰 4 000 1。5 2 0102 李天华 3 000 2 3 0103 孙 正 9 000 4 0104 黄文胜 3 500 5 5 0201 李东平 3 600 6 0202 王少红 4 200 0.5 3 7 0203 张中杨 3 100 3 8 0204 赵小兵 3 900 3 9 0301 周 力 4 500 2 10 0302 刘一江 3 200 4 1 11 0303 朱小明 2

36、 900 6 12 0401 赵希文 5 000 3 13 0402 孙胜业 3 000 0.5 14 0403 杨 真 2 500 2.实验过程 个人收集整理 勿做商业用途 24 X。6。3 工资费用分配 1。实验资料 工资费用分配凭证项目设置如表 X16 所示。表 X-16 工资费用分配 部门 职员类别 工资项目 费用科目 核算项目类别及明细 工资科目 核算 项目 行政部 管理人员 应发合计 管理费用-工资(部门）行政部 应付职工薪酬工资 无 财务部 管理人员 应发合计 管理费用 工资（部门）财务部 应付职工薪酬工资 无 销售部 经营管理 人员 应发合计 销售费用 工资（部门)销售部 应付

37、职工薪酬-工资 无 采购部 经营管理 人员 应发合计 销售费用-工资（部门）采购部 应付职工薪酬-工资 无 个人收集整理 勿做商业用途 25 2。实验过程 X.7 期末结账实验 X.7。1 期末业务 1。实验资料（1）1 月 31 日，结转销售成本。借：主营业务成本 343 213。58 贷：库存商品 343 213。58（2）1 月 31 日，按当月应缴增值税额计算应交的城市维护建设税（税率 7,33 299.947）。借：营业税金及附加 2 331。00 贷：应交税费应交城市维护建设税 2 331.00 2.实验过程 X。7。2 自动转账 1。实验资料 按当月应发工资总额的 14%,计提职

38、工福利费(注：采用账务处理“自动转账功个人收集整理 勿做商业用途 26 能完成)。借：销售费用福利费(销售部)1 554.87 销售费用福利费（采购部）1 673.00 管理费用福利费(行政部)3 056。13 管理费用福利费（财务部)2 237。60 贷：应付职工薪酬职工福利 8 521.60 2.实验过程 表 X17 凭证参数表 科目 方向 核算项目 公式 管理费用-福利费 借 部门-行政部 ACCT（6602。05部门|01,JF，”RMB,0,0,0,”)0.14 管理费用-福利费 借 部门财务部 ACCT(6602。05部门|02”，JF，RMB,0,0，0,)0。14 销售费用福利

39、费 借 部门销售部 ACCT(6601.05|部门|03”,”JF,RMB”,0,0,0，”）*0。14 销售费用福利费 借 部门-采购部 ACCT（6601。05|部门|04,JF”,”RMB,0,0，0,”)*0.14 应付职工薪酬 职工福利 贷 （ACCT(6601.05”，JF”,RMB,0,0,0，”）+ACCT(6602.05”，JF”,RMB”，0,0，0,”）)0。14 X。7。3 期末调汇 1.实验资料 1 月 31 日，期末汇率调整,期末汇率为 1 美元6.45 元人民币(使用账务处理的“期末调汇”功能生成)。借：财务费用汇兑损益 500 贷：银行存款中行存款 500 个人

40、收集整理 勿做商业用途 27 2.实验过程 X.7.4 结转损益 1.实验资料 1 月 31 日，结转损益（由账务处理的“结转损益功能自动生成）。2.实验过程 个人收集整理 勿做商业用途 28 X。8 报表与分析实验 X.8.1 自定义报表编制 1.实验资料 自定义报表具体格式见表 X18。表 X18 费用统计表 单位名称：重庆星月科贸公司 日期：单位：元 行次 项 目 本 期 金 额 1 差旅费 2 工资 3 福利费 4 折旧费 5 业务招待费 6 办公费 7 其他 合 计 编制人:编制说明:按照“销售费用”和“管理费用”对应明细科目进行汇总计算.2。实验过程 定义完成的公式如下。“差 旅

41、费 项 目:=ACCT（”6601.02|部 门 01：04”,”JF”,0,0,0,”)+ACCT(6602.02|部门|01:04，JF”,”，0，0，0，”）“工 资”项 目：=ACCT（6601。05 部 门|01:04”，”JF”,”，0,0,0,”)+ACCT(6602.05|部门|01:04，JF，”,0，0，0,”)“福利费项目：=ACCT(6601。06|部门|01:04,JF”，”,0,0，0,)+ACCT(6602。06部门01:04”，JF，0，0，0,）“折旧费项目：=ACCT（6601。04部门01:04，”JF”，”，0，0，0,”）+ACCT(6602。04|部

42、门01:04”，”JF”,”，0，0,0,”）“业务招待费项目：=ACCT(6601.03|部门01:04,JF，”,0,0，0,”）+ACCT（6602。03部门01：04，”JF”，”,0，0，0，”)“办公费”项目：=ACCT(”6601。01部门|01：04”,JF”,0,0,0，”）+ACCT（6602。01部门|01:04”，”JF”，,0，0，0，”)“其他”项目:=ACCT（”6601.99|部门01:04”,”JF”,”,0,0，0,”）+ACCT(”个人收集整理 勿做商业用途 29 6602.99|部门01：04,”JF”，”，0,0,0，”)“合计”项目:=SUM(C2：C8)取数和计算结果如图所示。X。8.2 常规报表编制 个人收集整理 勿做商业用途 30 3。利润表