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1、科目代码会计科目类别代码类别名称类别代号1101 现金11 速动资产111102 银行存款-中行（乙存）11 速动资产121103 银行存款-中行（甲存）11 速动资产141104 银行存款-建行（甲存）11 速动资产151105 备用金11 速动资产161141 应收票据11 速动资产171142 贴现应收票据11 速动资产181143 坏账准备-应收票据11 速动资产211144 应收账款11 速动资产221145 坏账准备-应收账款11 速动资产251148 应收退税款11 速动资产281149 应抵税款11 速动资产311150 应收利息11 速动资产321178 其他应收款11 速动
2、资产331179 坏账准备-其他应收款11 速动资产411201 商品存货12 流动资产421205 在途商品12 流动资产431211 完工成品12 流动资产461216 副产品12 流动资产511218 半成品12 流动资产521220 产成品12 流动资产531226 原材料12 流动资产541227 辅材料12 流动资产551228 燃料12 流动资产561229 材料采购12 流动资产571231 寄销品12 流动资产591232 存货跌价损失准备12 流动资产611251 预付货款12 流动资产621252 物品盘存12 流动资产711253 预付费用12 流动资产731257 预
3、付税款12 流动资产811259 其他预付款12 流动资产911281 应付税金-应付增值税-进项税额12 流动资产921289 其他流动资产12 流动资产1401 偿债基金14 长期投资1402 员工福利基金14 长期投资1403 改良及扩充基金14 长期投资1404 退休金14 长期投资1429 其他基金14 长期投资1441 长期股权投资14 长期投资1442 长期投资损失准备14 长期投资1444 长期债券投资14 长期投资1457 其他长期投资14 长期投资1461 长期应收票据14 长期投资1463 坏账准备-长期应收款14 长期投资1501 土地15 固定资产1511 土地改良物
4、15 固定资产1512 累计折旧-土地改良物15 固定资产1521 房屋及建筑15 固定资产1522 累计折旧-房屋及建筑15 固定资产1523 办公设备15 固定资产1524 累计折旧-办公设备15 固定资产1531 机器设备15 固定资产1532 累计折旧-机器设备15 固定资产1536 仪器设备15 固定资产1537 累计折旧-仪器设备15 固定资产1538 实验设备15 固定资产1539 累计折旧-实验设备15 固定资产1541 交通及运输设备15 固定资产1542 累计折旧-交通及运输设备15 固定资产1551 其他设备15 固定资产1552 累计折旧-其他设备15 固定资产1571
5、 在建工程15 固定资产1578 预付购置设备款15 固定资产1591 租赁资产15 固定资产1592 累计折旧-租赁资产15 固定资产1603 天然资源16 递延资产1604 累计消耗-天然资源16 递延资产1701 商标权17 无形资产1702 专利权17 无形资产1703 特许权17 无形资产1704 著作权17 无形资产1705 专营权17 无形资产1707 商誉17 无形资产1709 土地使用权17 无形资产1801 闲置资产18 其他资产1802 累计折旧-闲置资产18 其他资产1808 其他非营业资产18 其他资产1809 累计折旧-非营业资产18 其他资产1821 存货保证金1
6、8 其他资产1822 催收款项18 其他资产1823 累计折旧-催收款项18 其他资产1824 代付款18 其他资产1825 暂付款18 其他资产1827 内部往来18 其他资产1829 其他项资产18 其他资产1841 开办费18 其他资产1847 技术协作费18 其他资产1848 堤堰汇兑损益18 其他资产1848 买卖远汇折价18 其他资产1851 债券发行费用18 其他资产1853 递延所地税18 其他资产1854 权利基金18 其他资产1855 电脑软件开发费18 其他资产1859 其他递延费用18 其他资产1863 保管品18 其他资产1864 保证品18 其他资产1873 应收保
7、证票据18 其他资产1874 存货保证票据18 其他资产1885 承销品18 其他资产2101 银行透支21 速动负债2102 银行借款21 速动负债2103 应付商业本票21 速动负债2104 应付商业本票折价21 速动负债2109 其他短期借款21 速动负债2141 应付票据-建行21 速动负债2142 应付票据-中行21 速动负债2144 应付帐款21 速动负债2147 应付费用21 速动负债2148 应付所得税21 速动负债2149 应付其他税款21 速动负债2150 暂估应付物料款21 速动负债2154 应付股利21 速动负债2155 应付新金21 速动负债2156 应付奖金21 速
8、动负债2173 应收远汇款-外币21 速动负债2175 应付远汇款-外币21 速动负债2176 应收出售元汇款21 速动负债2178 其他应付款21 速动负债2251 预收货款22 流动负债2253 预收收入22 流动负债2259 其他预收款22 流动负债2281 应付税金-应交增值税-销项税额22 流动负债2289 其他流动负债22 流动负债2501 应付公司债券25 长期负债2502 应付债券溢价25 长期负债2503 一股债券折价25 长期负债2504 长期借款25 长期负债2505 长期应付款25 长期负债2506 应付分期帐款25 长期负债2509 应付租赁负债25 长期负债2519
9、 其他长期负债25 长期负债2804 汇兑损失准备28 其他负债2818 退休及离职金准备28 其他负债2821 存入保证金28 其他负债2823 土地使用税28 其他负债2824 代收款28 其他负债2825 暂收款28 其他负债2827 内部往来28 其他负债2829 其他项负债28 其他负债2838 递延负债所得税28 其他负债2839 递延所得税递减28 其他负债2847 递延汇兑盈利28 其他负债2848 买卖远汇溢价 28 其他负债2849 其他递延收入28 其他负债2863 应付保管品28 其他负债2873 存入保证票据 28 其他负债2874 应付保证票据28 其他负债2885
10、 应付承销款28 其他负债3101 股本31 股本3102 资本投资31 股本3203 股本溢价32 资本公积3203 土地重估增值准备32 资本公积3205 资产增值准备32 资本公积3209 其他资本公积 32 资本公积3301 法定公积33 盈余公积3302 特别公积33 盈余公积3311 累计盈亏33 盈余公积3317 前期损益调整33 盈余公积3319 本期损益33 盈余公积4101 销售收入41 产品销售收入4102 销售退回41 产品销售收入4103 销售折让41 产品销售收入4203 加工收入42 劳务收入4205 劳务收入42 劳务收入4301 业务收入43 业务收入4302
11、 业务折让43 业务收入4609 其他业务收入 46 其他业务收入5101 销售成本51 产品销售成本5103 盘点转存货 51 产品销售成本5201 进货52 原材料5203 进货推出52 原材料5204 进货折让 52 原材料5301 进料53 生产成本5303 进料推出53 生产成本5304 进料折让53 生产成本5401 直接人工54 人工成本5500 制造费用55 制造费用5605 劳务成本56 劳务成本5700 业务成本57 业务成本5901 其他业务成本59 其他业务成本6100 推销费用61 产品销售费用6200 管理及行政费用62 管理费用6201 薪金费用62 管理费用62
12、02 租金费用62 管理费用6203 文具用品62 管理费用6204 差旅费62 管理费用6205 运费62 管理费用6206 邮电费62 管理费用6207 维修费62 管理费用6208 广告费62 管理费用6209 水电费62 管理费用6210 保险费62 管理费用6211 招待费62 管理费用6212 捐赠62 管理费用6213 税款62 管理费用6214 还帐损失62 管理费用6215 折旧及消耗62 管理费用6216 各项摊销62 管理费用6217 折旧62 管理费用6218 伙食费62 管理费用6219 员工福利62 管理费用6220 研究试验费 62 管理费用6221 佣金62 管
13、理费用6222 职业训练费62 管理费用6223 劳务费62 管理费用6224 燃料费62 管理费用6225 会员费62 管理费用6226 书报杂志62 管理费用6227 权利基金62 管理费用6228 印刷费62 管理费用6236 搬运费62 管理费用6237 会议费62 管理费用6238 出口费用62 管理费用6249 其他费用62 管理费用7101 利息收入71 营业外收入7102 兑换利润71 营业外收入7103 租赁收入71 营业外收入7104 佣金收入71 营业外收入7105 投资收益71 营业外收入7111 财产交易利益71 营业外收入7112 盘存盈余 71 营业外收入7119
14、 权利基金收入71 营业外收入7121 出售废料收入71 营业外收入7122 赔偿收入71 营业外收入7124 政府辅助收入71 营业外收入7129 其他项收入71 营业外收入7301 利息费用73 营业外费用7302 兑换损失73 营业外费用7303 灾害损失73 营业外费用7305 投资损失73 营业外费用7311 财产交易损失73 营业外费用7312 盘存损失73 营业外费用7314 赔偿损失73 营业外费用7315 存货跌价损失73 营业外费用7321 外销损失73 营业外费用7322 停工损失73 营业外费用7327 出售材料损失73 营业外费用7328 有价证券跌价损失 73 营业
15、外费用7329 其他项支出73 营业外费用8101 所得税费用81 所得税9101 停业前营业损益91 停业损益9111 营业后处分损益91 停业损益9201 非常损益92 非常损益类别名称速动资产流动资产长期投资固定资产递延资产无形资产其他资产速动负债流动负债长期负债其他负债股本资本公积盈余公积产品销售收入劳务收入业务收入其他业务收入产品销售成本原材料生产成本人工成本制造费用劳务成本业务成本其他业务成本产品销售费用管理费用营业外收入营业外费用所得税停业损益非常损益凭证日期年月日凭证编号凭证参考号科目代码科目名称2001/1/120011120010101-001 A0011101 现金200
16、1/1/120011120010101-0011102 银行存款-中行（乙存）2001/1/120011120010101-0011523 办公设备2001/1/120011120010101-0011531 机器设备2001/1/120011120010101-0011541 交通及运输设备2001/1/120011120010101-0013101 股本2001/1/120011120010101-0021102 银行存款-中行（乙存）2001/1/120011120010101-0026202 租金费用2001/1/120011120010101-0031821 存货保证金2001/1/
17、120011120010101-0032141 应付票据-建行2001/1/220011220010102-0011281 应付税金-应付增值税-进项税额2001/1/220011220010102-0012141 应付票据-建行2001/1/220011220010102-0015201 进货2001/1/220011220010102-0021281 应付税金-应付增值税-进项税额2001/1/220011220010102-0022141 应付票据-建行2001/1/220011220010102-0025201 进货2001/1/220011220010102-0031281 应付税金
18、-应付增值税-进项税额2001/1/220011220010102-0032141 应付票据-建行2001/1/220011220010102-0035201 进货2001/1/220011220010102-0041281 应付税金-应付增值税-进项税额2001/1/220011220010102-0042141 应付票据-建行2001/1/220011220010102-0045201 进货2001/1/320011320010103-0011281 应付税金-应付增值税-进项税额2001/1/320011320010103-0012141 应付票据-建行2001/1/3200113200
19、10103-0015201 进货2001/1/320011320010103-0021101 现金2001/1/320011320010103-0022281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/320011320010103-0024101 销售收入2001/1/520011520010105-0011144 应收账款2001/1/520011520010105-0012281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/520011520010105-0014101 销售收入2001/1/520011520010105-0021144 应收账款2001/1/520011520010
20、105-0022281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/520011520010105-0024101 销售收入2001/1/620011620010106-0011141 应收票据2001/1/620011620010106-0012281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/620011620010106-0014101 销售收入2001/1/620011620010106-0021101 现金2001/1/620011620010106-0026209 水电费2001/1/620011620010106-0026209 水电费2001/1/62001162001010
21、6-0026211 招待费2001/1/720011720010107-0011102 银行存款-中行（乙存）2001/1/720011720010107-0012141 应付票据-建行2001/1/720011720010107-0021144 应收账款2001/1/720011720010107-0022281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/720011720010107-0024101 销售收入2001/1/720011720010107-0031144 应收账款2001/1/720011720010107-0032281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/720
22、011720010107-0034101 销售收入2001/1/920011920010109-0011141 应收票据2001/1/920011920010109-0012281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/920011920010109-0014101 销售收入2001/1/11200111120010111-0011144 应收账款2001/1/11200111120010111-0012281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/11200111120010111-0014101 销售收入2001/1/14200111420010114-0011281 应付税金
23、-应付增值税-进项税额2001/1/14200111420010114-0012141 应付票据-建行2001/1/14200111420010114-0015201 进货2001/1/14200111420010114-0021144 应收账款2001/1/14200111420010114-0022281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/14200111420010114-0024101 销售收入2001/1/14200111420010114-0031281 应付税金-应付增值税-进项税额2001/1/14200111420010114-0032141 应付票据-建行2001
24、/1/14200111420010114-0035201 进货2001/1/15200111520010115-0011101 现金2001/1/15200111520010115-0016204 差旅费2001/1/15200111520010115-0021101 现金2001/1/15200111520010115-0026226 书报杂志2001/1/15200111520010115-0031101 现金2001/1/15200111520010115-0036203 文具用品2001/1/15200111520010115-0041141 应收票据2001/1/1520011152
25、0010115-0041141 应收票据2001/1/15200111520010115-0041141 应收票据2001/1/15200111520010115-0041141 应收票据2001/1/15200111520010115-0041141 应收票据2001/1/15200111520010115-0041141 应收票据2001/1/16200111620010116-0011144 应收账款2001/1/16200111620010116-0012281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/16200111620010116-0014101 销售收入2001/1/162
26、00111620010116-0021144 应收账款2001/1/16200111620010116-0022281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/16200111620010116-0024101 销售收入2001/1/18200111820010118-0011101 现金2001/1/18200111820010118-0011144 应收账款2001/1/18200111820010118-0021281 应付税金-应付增值税-进项税额2001/1/18200111820010118-0022141 应付票据-建行2001/1/18200111820010118-002
27、5201 进货2001/1/20200112020010120-0011102 银行存款-中行（乙存）2001/1/20200112020010120-0011144 应收账款2001/1/20200112020010120-0021101 现金2001/1/20200112020010120-0021144 应收账款2001/1/21200112120010121-0011101 现金2001/1/21200112120010121-0012281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/21200112120010121-0014101 销售收入2001/1/2120011212001
28、0121-0021101 现金2001/1/21200112120010121-0021141 应收票据2001/1/22200112220010122-0011141 应收票据2001/1/22200112220010122-0011141 应收票据2001/1/22200112220010122-0011144 应收账款2001/1/22200112220010122-0011144 应收账款2001/1/23200112320010123-0011101 现金2001/1/23200112320010123-0016218 伙食费2001/1/23200112320010123-0016
29、228 印刷费2001/1/23200112320010123-0021101 现金2001/1/23200112320010123-0026211 招待费2001/1/23200112320010123-0031101 现金2001/1/23200112320010123-0036208 广告费2001/1/24200112420010124-0011144 应收账款2001/1/24200112420010124-0012281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/24200112420010124-0014101 销售收入2001/1/24200112420010124-0021
30、144 应收账款2001/1/24200112420010124-0022281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/24200112420010124-0024101 销售收入2001/1/25200112520010125-0011141 应收票据2001/1/25200112520010125-0012281 应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/25200112520010125-0014101 销售收入2001/1/25200112520010125-0021101 现金2001/1/25200112520010125-0021141 应收票据2001/1/292001
31、12920010129-0011102 银行存款-中行（乙存）2001/1/29200112920010129-0012141 应付票据-建行2001/1/31200113120010131-0011101 现金2001/1/31200113120010131-0016201 薪金费用科目类别摘要借方金额贷方金额11 期初余额￥40,000.0011 初期余额￥100,000.0015 初期余额￥30,000.0015 初期余额￥40,000.0015 初期余额￥40,000.0031 初期余额￥250,000.0011 1月份房租￥1,200.0062 1月份房租￥1,200.0018 房屋
32、押金￥2,400.0021 房屋押金￥2,400.0012￥1,045.0021 向福茂公司购入产品￥21,945.0052 向福茂公司购入产品￥20,900.0012￥458.0021 向国杰科技购入产品￥9,618.0052 向国杰科技购入产品￥9,160.0012￥595.0021 向万达科技购入产品￥12,495.0052 向万达科技购入产品￥11,900.0012￥177.2521 向汉阳科技购入产品￥3,722.2552 向汉阳科技购入产品￥3,545.0012￥109.0021 向久聊科技购入产品￥2,289.0052 向久聊科技购入产品￥2,180.0011 现金销售产品￥9,
33、028.0522￥429.9041￥8,598.1511 销售产品￥6,642.4022￥316.3041￥6,326.1011 销售产品￥4,044.0522￥192.5041￥3,851.5511 销售产品￥4,263.8022￥203.0041￥4,060.8011￥424.3062 水费￥88.5062 电费￥168.8062 请客户吃饭￥167.0011￥21,945.0021 票据兑现￥21,945.0011 销售产品￥8,677.9022￥413.2041￥8,264.7011 销售产品￥6,331.9522￥301.5041￥6,030.4511 销售产品￥10,001.802
34、2￥476.2041￥9,525.6011 销售产品￥6,102.2522￥290.5041￥5,811.7512￥609.0021 向国杰科技购买产品￥12,789.0052 向国杰科技购买产品￥12,180.0011 销售产品￥6,881.9522￥327.7041 销售产品￥6,554.2512￥112.7521 向久聊科技购买产品￥2,367.7552 向久聊科技购买产品￥2,255.0011￥160.0062 支付出差旅费￥160.0011￥130.0062 购入书报杂志￥130.0011￥98.0062 购入文具用品￥98.0011 应收账款转应收票据￥6,642.4011 应收账
35、款转应收票据￥4,044.0511 应收账款转应收票据￥8,677.9011 应收账款转应收票据￥6,642.4011 应收账款转应收票据￥4,044.0511 应收账款转应收票据￥8,677.9011 销售产品￥8,429.8522￥401.4041￥8,028.4511 销售产品￥8,524.8022￥405.9041￥8,118.9011 应收账款转兑现金￥6,331.9511 应收账款转兑现金￥6,331.9512￥347.4821 向万达科技购买产品￥7,296.9852 向万达科技购买产品￥6,949.5011 货款票据兑现￥9,618.0011 货款票据兑现￥9,618.0011
36、 应收账款转兑现金￥6,102.2511 应收账款转兑现金￥6,102.2511 现金销售产品￥9,828.5022￥468.0041 现金销售产品￥9,360.5011 应收票款兑现￥4,263.8011 应收票款兑现￥4,263.8011 应收账款转应收票据￥6,881.9511 应收账款转应收票据￥8,429.8511 应收账款转应收票据￥6,881.9511 应收账款转应收票据￥8,429.8511 支付费用￥1,100.0062 1月份伙食费￥330.0062 广告印刷费￥770.0011 请客户吃饭￥375.0062 请客户吃饭￥375.0011 支付广告宣传费用￥660.0062
37、 支付广告宣传费用￥660.0011 销售产品￥3,101.4022￥147.6041 销售产品￥2,953.8011 销售产品￥3,420.0822￥162.8041 销售产品￥3,257.2811 销售产品￥1,790.2522￥85.2041 销售产品￥1,705.0511 应收票据兑现￥10,001.8011 应收票据兑现￥10,001.8011 货款帐款转入￥12,495.0021 货款帐款转入￥12,495.0011 支付1月份薪金费用￥13,000.0062 支付1月份薪金费用￥13,000.00年(全部)月(全部)试算结果：借贷平衡！数据科目代码科目名称求和项:借方金额求和项:
38、贷方金额1101 现金85556.34515947.31102 银行存款-中行（乙存）100000452581141 应收票据5073233629.951144 应收账款71774.63277461281 应付税金-应付增值税-进项税额3453.4751523 办公设备300001531 机器设备400001541 交通及运输设备400001821 存货保证金24002141 应付票据-建行3444074922.9752281 应付税金-应交增值税-销项税额4621.73101 股本2500004101 销售收入92447.3255201 进货69069.56201 薪金费用130006202
39、 租金费用12006203 文具用品986204 差旅费1606208 广告费6606209 水电费257.36211 招待费5426218 伙食费3306226 书报杂志1306228 印刷费770总计544573.25544573.25资资产产：流动资产：现金69,609.05银行存款-中行（乙存）54,742.00应收票据17,102.05应收账款44,028.63应付税金-应付增值税-进项税额3,453.48长期投资：-固定资产：办公设备30,000.00机器设备40,000.00交通及运输设备40,000.00其他资产：存货保证金2,400.00资资产产合合计计：资资产产总总计计：3
40、01,335.20301,335.20负负债债：流动负债：应付票据-建行￥40,482.98应付帐款￥-应付税金-应交增值税-销项税额￥4,621.70长期负债：￥-其他负债：￥-负负债债合合计计：所所有有者者权权益益：股本￥250,000.00盈余公积：￥-本期损益￥6,230.52资本公积：￥-股东往来：￥-所所有有者者权权益益合合计计：负负债债及及所所有有者者权权益益总总计计：301,335.20301,335.20金金额额比比率率销售收入92,447.33100%进货69,069.5075%业业务务毛毛利利23,377.8323,377.8325%25%营业费用：薪金费用13,000.00租金费用1,200.00文具用品98.00差旅费160.00广告费660.00水电费257.30招待费542.00伙食费330.00书报杂志130.00印刷费770.00营营业业费费用用 合合计计：17,147.3017,147.3019%19%管理费用-期期间间费费用用总总额额17,147.3017,147.3019%19%业业务务净净利利6,230.536,230.537%7%营业外收入-营业外费用-本本期期损损益益：6,230.536,230.537%7%