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1、 中小企业财务部管理规章制度（3篇）中小企业财务部治理规章制度1 1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度; 2、为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进展有效地监视，同时进一步完善公司财务治理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 一、总原则 1、公司财务实行“规划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的规划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属规划外的，必需有公司总经理的书面授权。 2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，承受财政、税务、审计等部门的检查、监视，保证会计资
2、料合法、真实、准时、精确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务治理制度的执行状况进展检查和考核。 3、进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，监视各部门降低消耗、节省费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责治理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的治理、教
3、育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务治理制度的制定，推行会计电算化治理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务治理。 6、参加公司各项资本经营活动的猜测、规划、核算、分析决策和治理，做好对本部门工作的指导、监视、检查。 7、组织指导编制财务收支规划、财务预决算，并监视贯彻执行;帮助财务经理对本钱费用进展掌握、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数
4、字精确、账目清晰、处理准时; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监视，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监视、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监视，会计档案的保存和治理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金治理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，准时核对，保证帐实相符。 三、现金治理制度 1、全部现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目
5、，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必需存入银行。 4、出纳收取现金时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、任何现金支出必需按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支消失金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的.收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票治理 1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。 2、建立和
6、健全银行存款日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔挨次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日完毕后。 3、出纳收取支票时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用必需填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(规划外局部)签字后出纳方可开出。 5、所开出支票必需封填收款单位名称。 6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必需分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出
7、纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进展定期对帐盘查，其他时间进展抽查。 2、出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进展核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进展检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 二、适用原则 (一)使用商业单位制，经营规划和财政预算内，授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。 (二)部门经理可适当
8、的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。 (三)授权方式可分为两类： 三、审批程序 1、规划内报销： 经手人、证明人(持原始凭证)、分管经理(部门负责人)、财务部 2、超规划报销： 经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、分管经理(部门负责人)、财务 中小企业财务部治理规章制度2 1、餐饮财务报销治理制度 其内容包括暂借款及预付款审批规定、费用报销规定、差旅费报销规定、市内交通费报销规定、其它有关规定等。 一、暂借款及预付款审批规定 二、费用报销规定 三、差旅费报销规定 四、市内交通费报销规定 五、其它有关规定 附：各岗位人员出差省内出差住宿、伙食、交通费标准表 2、连
9、锁餐饮财务治理制度 本文连锁餐饮财务治理制度从会计科目、会计报表、资金、费用、选购、资产、内部牵制等多方面进展讲解，为财务人员处理财务事务确立了工作标准，有利于对日常财务收支活动进展正确的核算和监视。 3、餐饮营业额日报表 营业收入日报表中反映着当天营业收入现金、信用卡、应收款、转帐结算的发生额各是多少，通过该报表让餐饮总经理了解资金回笼状况，并据此考察和调整餐饮店的信用状况。在营业日报表上还可以表出规划营业额，这样可以把实际与规划进展比拟。本资料中供应的营业收入日报表中包含餐饮店的营业收入和就餐人数，依据这个日报表可以指导餐饮店各部门改善经营效劳。 4、餐饮企业财务治理制度大全 本餐饮企业财
10、务治理制度大全资料主要介绍了财务部的会计、出纳、收银等环节的治理制度。 一、会计治理制度 二、出纳治理制度 三、收银作业制度 四、库房治理制度 5、餐饮业会计治理与掌握 本钱掌握是餐饮行业的核心，但是同时会计应积极参加到经营上的流程与工作中去，也只有这样才能真正的做好本钱掌握。 对于各环节的会计记录，可以由办公人员来完成。尽管出纳及办公人员并不要求必需是全职的，但兼职的出纳及兼职的记帐员是必不行少的。对于报表上数据反映出的各种问题，餐厅的经理要能主动向会计请教。 中小企业财务部治理规章制度3 1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清晰， 2、并完成各该班的营业收
11、入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进展随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。 3、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清晰后移交到下一更收银员，如属于最终班次(除大堂外)，马上其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。 5、每班的现金收入必需与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不管是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包
12、含了找零备用金，也要清晰地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，便利下一班次同事接收。 6、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清晰后(假设条件许可，以下一样)，随即在缴纳封袋上照实填写清晰，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。全部封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透亮胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进展者，除对因此引起的全部后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本治理方法，患病纪律处分。 7、全部投缴事项必需即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监视对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按
13、规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。 8、对于不按规定要求，在没有见证下，单独封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者赐予书面警告，以至最终警告。 9、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不仔细点算清晰而造成的过失，按第6项的规定同等处分。 10、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项一样的程度赐予处分。 【中小企业财务部治理规章制度（精选3篇）】