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1、 公司业务费用报销制度细则公司财务费用报销制度(3篇)公司业务费用报销制度细则 公司财务费用报销制度篇一 1. 报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票治理制 度),且发票反面有经办人签名。 2. 填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据;严格按单据要求工程仔细写，注明附件张数;金额大小写须完全全都(不得涂改);简述费用内容或事由。 3. 按规定的审批程序报批。 4. 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 流程 1. 出
2、差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，具体注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及估计差旅费用工程等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款治理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特别状况不能用支票的，需事先书面说明状况，经审批人签字后报财务备案)。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 公司业务费用报销制度细则
3、 公司财务费用报销制度篇二 一、 目的 1、 为明确费用开支审批手续，提高工作效率。 2、 严格掌握费用开支，标准公司的治理。 二、 报销单据的构成及整理方法 1、 完整的报销单，应由“报销单”-便于报销人填写各类业务工程及数据、发票、“粘贴单”-便于报销人粘贴发票的单据(也可用白纸自行裁剪)和“附属表单”-便于对报销事项作出补充说明的单据,如“差旅费报销单”等组成。 2、 到财务领取空白报销单，费用报销的领取“费用报销单”;通过银行转帐的领取“转帐付款单”;借支款项的领取一式三联的“借款单”;质检部的差旅费报销还应领取“国隆集团差旅费明细单”。 3、 经办人应先按报销内容对原始发票进展分类整
4、理，如办公用品、电话费、差旅费、设备修理费、资料费、市内交通费等等，应分类后再按时间先后粘贴，以便分类汇总数据。 4、 粘贴票据：将胶水涂抹于票据左侧反面，沿粘贴单左上方从左到右、自上而下错开，呈鱼鳞状依次匀称粘贴，保持票据的左侧及上方不超出粘贴单的边界，遇单据纸面过大时，可在票据粘贴完成后向内折叠，保证随时可以翻阅。 5、 报销流程：报销人粘贴票据、填写报销单，报销单上须注明支出事由、工程、发票张数、报销金额和经办人签名(有伴随人的伴随人也要签字)，发票反面须有经办人签字确认(注：与报销单上经办人签名应全都)部门经理或主管初审财务会计复核财务总监审核集团副总或董事长审批出纳付款。 6、 报销
5、完成时限：正常以报销单审核完次日算起叁个工作日内完成，遇节假日、集团副总或董事长外出则顺延，个别紧急状况先电话请示集团副总或董事长，得到允许后先付款，集团副总或董事长回司后再补签。 三、 报销留意事项 1、 报销员工在公司内部的，需亲笔、正楷、完整填写各种报销单据，不得漏项，(特别商定应用铅笔做好备注)不得随便涂改挖补，特殊是报销单上的大小写金额、单据张数不能涂改，有涂改应重新填写。 2、 现金报销金额若涉及到小数点两位数，报销单上直接按四舍五入保存一位数(仅限于现金报销，不适用于通过银行转帐到对方公司帐户的)。 3、 若实际报销金额小于发票金额的应在发票反面上注明实报多少金额，并签字确认，不
6、能把发票上的金额直接划掉后再写上报销金额，这样会造成发票无效。 4、 选购物品(包括零星物品)单次超过(含)人民币伍佰元(￥500.00)的，且对方可供应公司帐户的一律通过转帐支付，不得预支现金或以现金报销。 5、 为了分清责任，进展部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在同一张报销单上。 6、 加强报销治理，当月帐，当月了，除差旅费于出差返回3天内、手机费于次月底之前做好报销手续外。其余费用应于业务发生后7天内报销，对于无故不准时报销的，财务不予接件。 7、 全部费用报销必需供应正式发票，各部门在购置物品或其他业务发生时应向对方索取发票，发票内容要填写完整，要素齐全，大小写金额相符，金额不
7、能涂改，并盖有发票专用章，印章要清楚。没有正式发票的工程须写明状况交集团总经理审批。 8、 个人借支款项的，非特别状况，须在事毕后3天内将报销单交到财务部办理冲帐手续，尚未报理冲帐手续不得再借支。但全部借款发生后，须在一个月内销清，当月无法核销的，须在月底到财务部说明、报备缘由，否则财务部门有权在当月工资中予以扣除。 四、 核准权限 1、 高层治理人员的报销由集团总经理审批; 2、 出差打的费、应酬交际费、工资/奖金及特别费用由集团总经理审批; 3、 其他日常报销由集团副总审批。 五、 费用报销及借款办理时间 1、 款项借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特殊是大额款项，
8、其他突发性大事特殊处理。 2、 费用报销领取时间：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。 3、 对外工厂结帐：星期四下午、星期五，突发大事特殊处理。 4、 特别状况总经理不在又急需借款的：需电话先请示总经理，得到允许后，经办人员要先填写好借款单，先由出纳支付款项，再由经办人员负责准时办理补签手续，并转交出纳入账。 六、 各项费用开支手续 (一)、办公用品、低值易耗品：由办公室统一购置的，办公室文员依据发票同实物核对无误填写验收入库单后(低值易耗品还需有出库单)，选购员凭发票(附上验收入库单)填写费用报销单。 注：办公用品系指易消耗的办公文具等;低值易耗品系指未到达固定资产标准
9、，但金额较大，使用寿命较长的，例如电话机及工具等。 (二)、机器与设备：设备治理人员或办公室文员人员(工厂是仓库治理员)依据发票同实物核对无误后，填写验收入库单(注明用处)，凭发票(附上验收入库单)填写费用报销单。 (三)、差旅费：于返回3天内报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单(注明出差地点、事由、时间、人数)上伴同差旅者签字确认后，出差人到财务部办理完报销手续，有借款的须冲销借款。 1、 差旅费指公司员工因工作需要，经公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各种交通工具产生的交通费、出差期间的住宿费和出差补贴等。 2、 根据出差地点的不同，差旅费分为市内交通费(含异地城市的市内)和异地交
10、通费，市内交通费，原则上公司不予借支，一律由员工个人先行垫支，外出尽量乘坐公交车，非特别状况不得乘坐的士，每张发票背后须有经办人亲笔签名，并写清出差日期、往来路线与说明。 3、 出差异地人员需预借差旅费的要填写借款单办理借款手续。每人借支额度依据办理业务状况而定，但最高金额不得超过3000元(特别状况除外)。借款单中需注明部门名称、出差人姓名、出差地点、出差时间、出差事由报总经理审批。 4、 坐飞机的有关规定： 公司总经理、副总经理等，出差可乘飞机(经济舱)。其他人员乘坐飞机须经总经理特殊批准。一般人员出差，在特别状况下需乘飞机，必需有公司总经理审批同意，报集团总经理批准。 5、 差旅费标准：
11、 (1)出差人员的住宿费、伙食补助费实行定额标准，由出差人员调剂使用，超支不补，市内交通按实际报销。 (2)出差乘坐火车，一般以硬卧为标准。 (3)出差期间交际应酬费，须事先请示总经理特批。 (4)来回机场、车站的市内交通费予以单独凭车票报销。 (5)出差参与展现会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参与会议、展览及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负责的，不得在公司报销费用并领取补助。 (6)出差或外出学习、培训、参与会议等，由集体统一安排食宿的，按统一标准报销，不享受任何补助。 6、 出差补助的计算方法： (1)动身日补助计算：以有效报销车票或飞机票的精确开车或起飞时间为准：上午7
12、：00前动身的可享受全天补助;12：00前动身的，可享受午餐及晚餐补助。 (2)到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的精确开车或起飞时间为准：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐补助;18：00后返回的可全天补助。 (3)出差天数的计算方法：根据实有天数计算。 7、以下范围内的外出不按出差补贴处理：质检员验货出差和在福州市范围内公出的不予补助，如有特别状况需部门经理报集团总经理批准。 8、费用核算：公司全部人员出差费用均计入各所属部门费用。 9、其他 (1)报销差旅费时，应供应出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进展帐目财务处理，餐费报销按不超过餐费补助费(省内 早
13、餐5元-午餐10元-晚餐10元，省外 早餐7元-午餐14元-晚餐14元)的标准赐予报销，若期间与客人一同用餐者且在公司内报销的，一律不再赐予报销餐费补助费。 (2)凡购置打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必需按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发觉后将加倍扣还。 (3)对因公外出人员均对号入座按标准办理报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的60%计发给个人(须供应正式发票);如缺乏标准住宿的，按节省额的60%计发给个人(须供应正式发票);如超标准住宿的，超支局部一律由个人自己负担。 (四)、业务款待费用：业务款待费须附有饭店消费明细单，有同行人须有同行人在
14、报销单上签字确认，并注明时间及款待客户名称和人数;赠送礼品的费用须注明所送人名及礼品名称、数量。 (五)、工资/奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，副总签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。 (六)、版面费/广告代理费/印刷费(出片费)：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进展核实(附上具体清单)，核对无误后按报销手续办理。 (七)、培训/年检费：国家部门(财政、税务、外管、海关等)强制要求公司人员参与的培训学习和年检费用，经各部门经理或主管核实报总经理批准后，才能办理报销手续。由公司派出学习的费用经总经理批准后可办理报销手续。 (八)、汽车费用：司机出车发生的费用(
15、过桥费、停车费等)要注明时间、地点、事由等，用车人签字确认后，经办人按规定办理报销手续。 (九)、装卸费用：装柜人员去马尾装柜一天(早上8点到晚上6点)每人补贴人民币15元，半天(早上8点到中午12点、下午2点到晚上6点或晚上6点到晚上10点，冬天下午1：30到晚上6点)每人补贴人民币7.5元，晚上6点到其次天凌晨按一天补贴标准补贴。 (十)、加班用餐费：加班超过一个小时，可享有用餐费补助(每人10元/天)，加班者应供应餐饮发票，且报销单上应会签办公室人员以确认是否符合报销条件并注明加班时间，同一单位多人加班的须有全体用餐人签字。 (十一)、手机费用：按岗位工作需要，赐予相关人员手机费用补贴，
16、报销规定如下： 1、 使用规定 (1)公司统一购置的手机和小灵通(含配件、卡等)，按工作岗位需要配备给个人，由专人使用并负责保管，如丧失由个人担当赔偿责任。详细赔偿标准如下： a、小灵通及手机(已提完折旧)：按200元/部 赔偿; b、手机(未提完折旧)：按扣减折旧后的净额赔偿，缺乏200元按200元/部 赔偿。 (2)配置手机和小灵通仅限于公司业务往来通讯，不得用于私事通讯，不得私自另配副卡交予他人使用，一经发觉，处以罚款300元/次。 (3)使用手机应本着节约开支的原则，能使用一般电话则不用手机通话。 (4)手机拨打长途电话时，应要求要使用ip卡。 2、 手机报销标准如下 备注：a、同时持
17、有公司配备手机卡和小灵通人员，报销标准系指两者合计; b、享受补贴人员需24小时开机，当月消失3次无法接通状况则取消补贴。 c、报销人必需供应营业厅打印的正式发票(充值卡发票仅作为补充)才能办理报销手续发票上有表达“以呱呱通”充值的，必需附上呱呱通发票，作为正式报销发票的附件。 3、 特别状况 (1)手机费用报销人员，因出差产生漫游费经办公室主任凭出差报备单核准后予以报销。 (2)其他部门或人员因工作需要使用私人手机用于工作联系的，可凭当月话费清单向部门经理和办公室提出申请，经分管领导批准后予以报销。 公司业务费用报销制度细则 公司财务费用报销制度篇三 第一条：为加强公司本钱费用及资金的治理，
18、标准报销时的作业流程，制定本制度。 其次条：本制度所称的报销内容包含公司选购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品等资产的资金支出及各项费用的资金支出(除工资外的一切资金支出) 第三条：报销时间 1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出纳去银行时间除外。 2、每月最终一日不办理发票报销手续。 第四条：公司实行费用预算治理制度，全部资金支付及报销都要附审批后的当期预算清单，追加预算清单或注明预算工程;对于任何没有预算的工程财务不办理及资金支付报销手续，但金额小于或等于1000元的由分管经理批准后作为追加预算进展办理。特别状况，如长途出车发生费用，提、发货产生费用则按特别状况处理，报总经理同
19、意后报销。 第五条：报销时填写的单据有：汇拨款申批单、报销粘帖单、差旅费报销单、无据支出证明单，这四种单据全部由财务审计部供应。 第六条：报销时必需粘帖的原始单据有(由报销人、经办人粘帖); 1、选购材料、固定资产、低值易耗品和办公用品所取得的增值税专用发票、一般发票及相应的“erp进货单”或手写入库单。(发票须具体，不够具体的须附有效的发票清单，“erp进货单”或手写入库单必需入库单必需与发票或发票清单所记载的经济内容完全全都)原则上300元金额以上必需开具增值税发票。 2、业务款待费所取得的旅馆发票、酒店发票等发票。 3、出差时所取得的车票、船票、机票、住宿发票等相关收据凭单。 4、其他各
20、项费用所取得增值税专用发票、一般发票。 5、不能取得发票时所取得的收据、收条等相关收款凭单。 6、固定资产和低值易耗品的增值税票必需分开开具。 第七条：报销时相关单据的使用方法： 1、汇拨款申批单：以支票、电汇、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款的均应当填写汇拨款申批单，填写时分以下三种状况： (1)当发票未到或须预付款时应直接填写汇拨款申批单并附选购合同、申购单等资料，报相应财务人员审核， (2)当发票已到时，在付款的必需将发票附在粘帖单之后再填写汇拨款申批单，并选购合同、申购单、验收单、“erp进货单”或手写入库单等。 (3)供给链治理部支付材料款时由财务部出纳填写汇拨款申批单，供给链治理部
21、在每月10日前必需对上月原材料进货状况依据付款形式办理完发票报销手续。 2、报销粘帖单：报销粘帖单的使用分为以下三种状况; (1)已经电汇，开具支票、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款之后发票才到的，应将发票及对应的“erp进货单”或手写入库单附报销粘帖单之后并附申购单、验收单等。 (2)直接以费用发票报销并需支付现金的，应将发票附报销粘帖单之后;增值税发票的抵扣联不能作为报销依据，抵扣联不得粘帖，不得有签名，不得有明显折痕等。 (3)先暂支现金，而后再以发票报销的，应将发票附报销粘帖单之后并附选购合同、申购单、验收单、“erp进货单”或手写入库单。 3、差旅费报销单：差旅费报销单的使用方法是由
22、出差人员将出差相关票据附差旅费报销单之后，再按差旅费报销单内容直接填写差旅费报销单。 4、无据支出证明单：无据支出除佣金外必需用其他发票冲抵，无据支出的缘由在无据支出证明单上书面说明，相关经办人须将收款收据、收条等非发票单据附无据支出证明单之后，冲抵发票必需真实，付款人名称为报销个人的，依据发票类型填写报销单，按报销流程和权限审批。财务按报销单内容做帐，附件中不应包括无据支出证明单。 5、车票和差旅费报销单须全都，金额、地址等须全都。 第八条：报销流程：由经办人、报销人、出差人员依据要求填写并粘帖报销粘帖单(粘帖单注明预算对应状况)、差旅费报销单、无据支出证明单，同时附相关总结报告、检定报告等
23、由本部门主管复核，再由财务部审核最终进展审批，再到财务部办理报销。 第九条：其他相关规定： 1、如属现金支付的费用经办人在拿到费用发票之后，均应在验收、入库之后五天内到财务部办理报销手续，差旅费用以出差人员回公司时为拿到发票时间，驻外人员发票以收到时间为准，但最迟不得超过发票开出时间的45天，其他费用均以对方开具发票时间为准。 2、如属选购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品及其他用银行存款支付的各项支出，应在取得发票验收入库后的三个工作日按规定审批，再到财务部报销。 3、除公交车票外的全部票据经办人都应在发票反面签字，审核人对于单张发票金额在100元以上的应在票据反面签字确认，最终审批人应在
24、发票金额在500元以上签字确认，总经理金额1000元以下发票签字确认，对于特别内容的票据应另外附一张说明单据。 4、不符合国家税务规定的，财务审计部不得报销。 5、报销单据必需直接交给出纳或放于出纳文件柜内，不得随便丢放。 6、员工在书写大写金额时一律按标准字书写，如书写错误不得报销、付款。 7、原始票据遗失一律不得报销;商场、超市所购物品报销时要附购货原始小票清单，如无原始购物清单一律不得报销。 8、员工在填写报销粘帖单不得消失涂改液修改的现象。 9、发票的收款人名称要正确和完整开具公司全称，要加盖开具单位的发票专用章，增值税发票密码要在密码区内。 10、全部报销发票金额必需大于或等于所报销金额，假如所附发票金额小于报销金额则不予报销。