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1、一、外购材料账务处理流程一、外购材料账务处理流程到库管处收取验收单需要双方库管签字确认、与供应商送货联相符、不符的说明原因、并签署处理意见。登记库存材料台账外地购进材料本地供应材料每月20日25日与供应商对账，结账期为上月21日本月20日。打印结账单、双方签字确认、项目经理签字。在用友帐套中填制凭证构成工程主体的记入库存材料库存材料科目（需要核算到明细科目），月底一次结转到工程施工工程施工直接材料直接材料。不构成工程主体的施工使用材料记入工程施工工程施工零星材料零星材料，办公用耗材记入工程施工工程施工间接费用间接费用办公费办公费。二、人工费账务处理流程二、人工费账务处理流程收到收方单收方单需要
2、有栋号工长、技术负责人、预算员、项目经理签字确认。在用友帐套中填制凭证记入工程施工工程施工直接人工直接人工审核三、机械使用费账务处理流程三、机械使用费账务处理流程五、材料款、进度款支付流程五、材料款、进度款支付流程收到收方单收方单需要有栋号工长、技术负责人、预算员、项目经理签字确认，并附工时任务单且相符。在用友帐套中填制凭证记入工程施工工程施工机械使用费机械使用费四、其他间接费用账务处理流程四、其他间接费用账务处理流程收到费用报销单审核费用报销单并签字对费用项目是否真实、金额是否准确，填写、票据粘贴是否规范、项目经理是否签字进行审批。财务经理审批在用友帐套中填制凭证特殊费用由谭总审批，项目经理报销费用由分公司经理审批审核填制请款单项目经理审核财务经理审核会计审核请款金额不得高于合同规定支付款项在用友帐套中填制凭证六、月末结账流程六、月末结账流程审核凭证记账将库存材料库存材料转入工工程施工程施工直接材料直接材料将各项费用、成本对应结转到工程成本工程成本审核凭证记账将工程成本工程成本结转到本年利润本年利润审核凭证记账结账在期末-结账中选定要结账月份、按下ctrl+shift+f6，输入账套主管口令反结账恢复记账前状态在总账-期末-对账中,选择要恢复的月份同时用CTRL+H 总账-凭证-恢复记账前状态七、反结账流程七、反结账流程