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1、第一章 财政概念和财政职能本章要求本章要求1.1.了解：了解：市场经济中的政府职能市场经济中的政府职能2.2.熟熟练练掌掌握握：财财政政概概念念;市市场场经经济济中中的财政职能的财政职能 第一节第一节 财政概念财政概念 第二节第二节 市场、政府与财政市场、政府与财政 第三节第三节 财政职能财政职能本章提示1.1 The concept of public finance1.2 The market、the government and public finance1.3 Functions of public financeChapter 1Chapter 1 The concept and
2、functions of The concept and functions of public financepublic finance第一节 财政概念n n一、财政的基本含义一、财政的基本含义(definition of public finance)(definition of public finance)n n二、财政的基本特征二、财政的基本特征(features of public finance)(features of public finance)n n三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”(about definition of public finance a
3、nd“public (about definition of public finance and“public finance”)finance”)第一节第一节 财政概念财政概念n n一、财政的基本含义一、财政的基本含义n n（一）财政的产生与发展（一）财政的产生与发展（二）（二）“财政财政”一词的来源一词的来源（三）财政分配的（三）财政分配的“四要素四要素”（四）简略的财政概念（四）简略的财政概念生老病死，从摇篮到坟墓生老病死，从摇篮到坟墓（一）财政的产生与发展（一）财政的产生与发展n n 1.1.财政产生的前提条件财政产生的前提条件:n n 经济条件经济条件:生产资料私有制和剩余产品的出
4、现生产资料私有制和剩余产品的出现.n n 政治条件政治条件:国家的产生国家的产生.n n “财政是随着国家的产生而产生的财政是随着国家的产生而产生的”n n 这句话的中心意思，在于说财政是和国家同这句话的中心意思，在于说财政是和国家同时产生的，是从起源上说财政这种特殊的分配与一时产生的，是从起源上说财政这种特殊的分配与一般分配的区别问题，就是说在原始社会已经出现了般分配的区别问题，就是说在原始社会已经出现了一部分剩余产品满足社会公共需要这种现象，然而一部分剩余产品满足社会公共需要这种现象，然而是在国家产生后，构成国家的集中分配，才使这种是在国家产生后，构成国家的集中分配，才使这种社会现象从社会
5、再生产的一般分配中分离出来或区社会现象从社会再生产的一般分配中分离出来或区别出来。别出来。第一节第一节 财政概念财政概念n n2.财政的发展(四个阶段):n n A.奴隶制国家财政n n B.封建制国家财政n n C.资本主义制国家财政n n D.社会主义国家财政n n封建社会国家财政封建社会国家财政n n收入方面：收入方面：n n（1 1）田赋收入（）田赋收入（2 2）公田收入（）公田收入（3 3）捐税收入（）捐税收入（4 4）专卖收入（）专卖收入（5 5）特）特权收入（权收入（6 6）公债收入）公债收入n n支出方面：支出方面：n n（1 1）战争支出（）战争支出（2 2）国家机关行政支出
6、（）国家机关行政支出（3 3）皇家享乐支出（）皇家享乐支出（4 4）封）封建宗教，文化支出（建宗教，文化支出（5 5）战争赔款和债务支出（）战争赔款和债务支出（6 6）农田水利支出。）农田水利支出。n n特点：特点：n n（1 1）随着商品经济的发展，货币征收的比重逐渐扩大。）随着商品经济的发展，货币征收的比重逐渐扩大。n n（2 2）由官产收入为主走向赋税收入为主。国家以超经济剥削形式逐）由官产收入为主走向赋税收入为主。国家以超经济剥削形式逐步代替了经济剥削形式。步代替了经济剥削形式。n n（3 3）商品经济的发展，出现了公债、国家预算几个财政范畴，税收）商品经济的发展，出现了公债、国家预算
7、几个财政范畴，税收形式不断发展和完善。形式不断发展和完善。n n（4 4）国家财政收支和国王私人收支形式上分别管理。周礼规定）国家财政收支和国王私人收支形式上分别管理。周礼规定“天官冢宰天官冢宰”管支出，管支出，“地官司徒地官司徒”管收入。管收入。n n（5 5）由于封建国家的分封割据，造成财政上的混乱和不完善。）由于封建国家的分封割据，造成财政上的混乱和不完善。n n资本主义国家财政资本主义国家财政n n收入方面：收入方面：n n（1 1）主要是税收（）主要是税收（2 2）其次是公债（）其次是公债（3 3）通货膨胀税）通货膨胀税n n支出方面：支出方面：n n（1 1）庞大的军事开支（）庞大
8、的军事开支（2 2）行政开支（）行政开支（3 3）公债还本付息）公债还本付息（4 4）科技开支（）科技开支（5 5）经济支出（）经济支出（6 6）福利支出）福利支出n n特点：特点：n n（1 1）财政收支全部采用货币形式。）财政收支全部采用货币形式。n n（2 2）财政剥削手段更加隐蔽。实行消费税、赤字财政政）财政剥削手段更加隐蔽。实行消费税、赤字财政政策，运用财政发行掠夺劳动成果，运用财政手段干预经济策，运用财政发行掠夺劳动成果，运用财政手段干预经济发展，借以缓和经济危机。发展，借以缓和经济危机。n n（3 3）产生了赤字财政、财政发行和通货膨胀等新的财政）产生了赤字财政、财政发行和通货膨
9、胀等新的财政范畴。范畴。（二）（二）“财政财政”一词的来源一词的来源AA、财政概念的历史演化、财政概念的历史演化、财政概念的历史演化、财政概念的历史演化11、西方国家财政概念的演变、西方国家财政概念的演变、西方国家财政概念的演变、西方国家财政概念的演变n n11）财政一词最早于）财政一词最早于）财政一词最早于）财政一词最早于13151315世纪出现在拉丁文中，世纪出现在拉丁文中，世纪出现在拉丁文中，世纪出现在拉丁文中，FinisFinis意为结算支付期限、支付意为结算支付期限、支付意为结算支付期限、支付意为结算支付期限、支付款项、确定罚款支付等。款项、确定罚款支付等。款项、确定罚款支付等。款项
10、、确定罚款支付等。n n22）1616世纪财政一词传入法国，世纪财政一词传入法国，世纪财政一词传入法国，世纪财政一词传入法国，FinanceFinance意为公共收入。意为公共收入。意为公共收入。意为公共收入。1717世纪演变为专门指国家世纪演变为专门指国家世纪演变为专门指国家世纪演变为专门指国家理财。理财。理财。理财。1919世纪进一步阐明是指国家及一切公共团体的理财，并相继传入欧洲其他国家，世纪进一步阐明是指国家及一切公共团体的理财，并相继传入欧洲其他国家，世纪进一步阐明是指国家及一切公共团体的理财，并相继传入欧洲其他国家，世纪进一步阐明是指国家及一切公共团体的理财，并相继传入欧洲其他国家
11、，英语为英语为英语为英语为financefinance。n n3)193)19世纪末，日本引进世纪末，日本引进世纪末，日本引进世纪末，日本引进financefinance的词义，同时借用中国的两个汉字的词义，同时借用中国的两个汉字的词义，同时借用中国的两个汉字的词义，同时借用中国的两个汉字“财财财财”与与与与“政政政政”，立财政一语（，立财政一语（，立财政一语（，立财政一语（18821882年日本开始用年日本开始用年日本开始用年日本开始用“财政奏折财政奏折财政奏折财政奏折”一词）。一词）。一词）。一词）。n nFinanceFinance释义较广，可译为金融、融资、财务等。专指国家理财时，西方
12、国家一般用释义较广，可译为金融、融资、财务等。专指国家理财时，西方国家一般用释义较广，可译为金融、融资、财务等。专指国家理财时，西方国家一般用释义较广，可译为金融、融资、财务等。专指国家理财时，西方国家一般用publicfinancepublicfinance，可直译为公共财政。，可直译为公共财政。，可直译为公共财政。，可直译为公共财政。22、我国财政概念的演变、我国财政概念的演变、我国财政概念的演变、我国财政概念的演变n n11）早期用）早期用）早期用）早期用“度支度支度支度支”、“国计国计国计国计”、“国用国用国用国用”等词来概括财政现象。等词来概括财政现象。等词来概括财政现象。等词来概括
13、财政现象。n n22）1919世纪世纪世纪世纪9090年代，财政一词由日本传入我国。年代，财政一词由日本传入我国。年代，财政一词由日本传入我国。年代，财政一词由日本传入我国。n n33）我国建国后对财政概念的表述。）我国建国后对财政概念的表述。）我国建国后对财政概念的表述。）我国建国后对财政概念的表述。n n5050年代初的财政观年代初的财政观年代初的财政观年代初的财政观货币关系论。货币关系论。货币关系论。货币关系论。n n传统计划经济时期和改革开放初期对财政理论的探讨和对财政概念的不同界说。主要传统计划经济时期和改革开放初期对财政理论的探讨和对财政概念的不同界说。主要传统计划经济时期和改革开
14、放初期对财政理论的探讨和对财政概念的不同界说。主要传统计划经济时期和改革开放初期对财政理论的探讨和对财政概念的不同界说。主要有国家分配论、剩余产品论、价值分配论、社会再生产论、社会公共需要论等。有国家分配论、剩余产品论、价值分配论、社会再生产论、社会公共需要论等。有国家分配论、剩余产品论、价值分配论、社会再生产论、社会公共需要论等。有国家分配论、剩余产品论、价值分配论、社会再生产论、社会公共需要论等。n n社会主义市场经济体制下对财政概念的重新认识。社会主义市场经济体制下对财政概念的重新认识。社会主义市场经济体制下对财政概念的重新认识。社会主义市场经济体制下对财政概念的重新认识。1992199
15、2年党的十四大提出建立社会年党的十四大提出建立社会年党的十四大提出建立社会年党的十四大提出建立社会主义市场经济体制的改革目标后，西方国家的公共财政概念被引入我国。主义市场经济体制的改革目标后，西方国家的公共财政概念被引入我国。主义市场经济体制的改革目标后，西方国家的公共财政概念被引入我国。主义市场经济体制的改革目标后，西方国家的公共财政概念被引入我国。第一节第一节 财政概念财政概念n nBB、财政类型的历史演化、财政类型的历史演化、财政类型的历史演化、财政类型的历史演化n n经济体制经济体制经济体制经济体制财政类型财政类型财政类型财政类型n n自然经济自然经济自然经济自然经济家计财政家计财政家
16、计财政家计财政：以个人私人的财政安排为主的财政。以个人私人的财政安排为主的财政。以个人私人的财政安排为主的财政。以个人私人的财政安排为主的财政。n n计划经济计划经济计划经济计划经济国家财政国家财政国家财政国家财政：国家满足实现自身职能而采取的一种分配手段。：国家满足实现自身职能而采取的一种分配手段。：国家满足实现自身职能而采取的一种分配手段。：国家满足实现自身职能而采取的一种分配手段。市场经济市场经济市场经济市场经济公共财政公共财政公共财政公共财政：随着市场经济的逐步形成，经过产生、发展、完：随着市场经济的逐步形成，经过产生、发展、完：随着市场经济的逐步形成，经过产生、发展、完：随着市场经济
17、的逐步形成，经过产生、发展、完成的过程。成的过程。成的过程。成的过程。n n第一阶段公共财政第一阶段公共财政第一阶段公共财政第一阶段公共财政早期自由竟争市场经济基础上的公共财政早期自由竟争市场经济基础上的公共财政早期自由竟争市场经济基础上的公共财政早期自由竟争市场经济基础上的公共财政n n坚信坚信坚信坚信“看不见的手看不见的手看不见的手看不见的手”的自然秩序，反对国家对经的自然秩序，反对国家对经的自然秩序，反对国家对经的自然秩序，反对国家对经n n济生活的干预，政府济生活的干预，政府济生活的干预，政府济生活的干预，政府 的主要职能被限制在国防社的主要职能被限制在国防社的主要职能被限制在国防社的
18、主要职能被限制在国防社 n n会秩序、公共工程等方面。会秩序、公共工程等方面。会秩序、公共工程等方面。会秩序、公共工程等方面。n n第二阶段公共财政第二阶段公共财政第二阶段公共财政第二阶段公共财政垄断的市场经济基础上的公共财政垄断的市场经济基础上的公共财政垄断的市场经济基础上的公共财政垄断的市场经济基础上的公共财政n n经济大危机以来，政府经济行为从单纯财政收经济大危机以来，政府经济行为从单纯财政收经济大危机以来，政府经济行为从单纯财政收经济大危机以来，政府经济行为从单纯财政收n n支行为支行为支行为支行为扩大到对整个市场经济的管理与调节扩大到对整个市场经济的管理与调节扩大到对整个市场经济的管
19、理与调节扩大到对整个市场经济的管理与调节，以及，以及，以及，以及n n直接介入某些生产领域，形成一定规模的公共生产直接介入某些生产领域，形成一定规模的公共生产直接介入某些生产领域，形成一定规模的公共生产直接介入某些生产领域，形成一定规模的公共生产n n部门。部门。部门。部门。n n现代市场经济就其运行和调节方式而言，是一种市场现代市场经济就其运行和调节方式而言，是一种市场现代市场经济就其运行和调节方式而言，是一种市场现代市场经济就其运行和调节方式而言，是一种市场+政府的政府的政府的政府的“混合经济混合经济混合经济混合经济”。n n公共财政实质上是市场经济财政。公共财政实质上是市场经济财政。公共
20、财政实质上是市场经济财政。公共财政实质上是市场经济财政。第一节第一节 财政概念财政概念（三）财政分配的（三）财政分配的“四要素四要素”n n1 1、财政分配的主体是国家（政府）、财政分配的主体是国家（政府）n n2 2、财政分配的客体是社会产品，主要是、财政分配的客体是社会产品，主要是n n 剩余产品剩余产品n n3 3、财政分配的目的是满足社会公共需要、财政分配的目的是满足社会公共需要n n4 4、财政分配具有强制性、无偿性和集中、财政分配具有强制性、无偿性和集中n n 性的特征性的特征第一节第一节 财政概念财政概念（四四）财政的概念财政的概念n n 财政是国家为满足社会公共需要而对社会产品
21、所进行的强制、无偿的集中性分配.第一节第一节 财政概念财政概念第一节第一节 财政概念财政概念n n二、财政基本特征二、财政基本特征（一）阶级性与公共性（一）阶级性与公共性（二）强制性与非直接偿还性（二）强制性与非直接偿还性（三）收入与支出的对称性（三）收入与支出的对称性(或平衡性或平衡性)第一节第一节 财政概念财政概念n n三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”n n社会主义市场经济条件下的财政社会主义市场经济条件下的财政社会主义市场经济条件下的财政社会主义市场经济条件下的财政n n我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。财政改我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体
22、制。财政改我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。财政改我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。财政改革的目标模式，是借鉴西方市场经济国家的经验，建立社会主义公共革的目标模式，是借鉴西方市场经济国家的经验，建立社会主义公共革的目标模式，是借鉴西方市场经济国家的经验，建立社会主义公共革的目标模式，是借鉴西方市场经济国家的经验，建立社会主义公共财政。财政。财政。财政。n n11按照现代市场经济和公共财政的精神，重新认识财政概念。计按照现代市场经济和公共财政的精神，重新认识财政概念。计按照现代市场经济和公共财政的精神，重新认识财政概念。计按照现代市场经济和公共财政的精神，重新认识
23、财政概念。计划经济体制向市场经济体制的转变，是坚持社会主义基本政治制度的划经济体制向市场经济体制的转变，是坚持社会主义基本政治制度的划经济体制向市场经济体制的转变，是坚持社会主义基本政治制度的划经济体制向市场经济体制的转变，是坚持社会主义基本政治制度的前提下资源配置方式的转变。从资源配置方式的转变重新认识财政，前提下资源配置方式的转变。从资源配置方式的转变重新认识财政，前提下资源配置方式的转变。从资源配置方式的转变重新认识财政，前提下资源配置方式的转变。从资源配置方式的转变重新认识财政，是重新认识财政概念的基本立足点。是重新认识财政概念的基本立足点。是重新认识财政概念的基本立足点。是重新认识财
24、政概念的基本立足点。n n22澄清对公共财政认识的若干误区。一是不能将公共财政理解为澄清对公共财政认识的若干误区。一是不能将公共财政理解为澄清对公共财政认识的若干误区。一是不能将公共财政理解为澄清对公共财政认识的若干误区。一是不能将公共财政理解为“吃饭财政吃饭财政吃饭财政吃饭财政”，不能笼统地提出财政退出一切生产领域。二是不可一，不能笼统地提出财政退出一切生产领域。二是不可一，不能笼统地提出财政退出一切生产领域。二是不可一，不能笼统地提出财政退出一切生产领域。二是不可一般地提出财政退出国有企业。三是防止因强调财政公共性而忽视财政般地提出财政退出国有企业。三是防止因强调财政公共性而忽视财政般地提
25、出财政退出国有企业。三是防止因强调财政公共性而忽视财政般地提出财政退出国有企业。三是防止因强调财政公共性而忽视财政的阶级性或利益冲突。的阶级性或利益冲突。的阶级性或利益冲突。的阶级性或利益冲突。n n33构建公共财政模式的基本要求构建公共财政模式的基本要求构建公共财政模式的基本要求构建公共财政模式的基本要求n n理顺政府与市场的关系，切实转变政府职能，解决过去财政的理顺政府与市场的关系，切实转变政府职能，解决过去财政的理顺政府与市场的关系，切实转变政府职能，解决过去财政的理顺政府与市场的关系，切实转变政府职能，解决过去财政的“缺位缺位缺位缺位”与与与与“越位越位越位越位”问题。问题。问题。问题
26、。n n按市场经济体制的要求推进财政改革，规范财税制度和财政运行，按市场经济体制的要求推进财政改革，规范财税制度和财政运行，按市场经济体制的要求推进财政改革，规范财税制度和财政运行，按市场经济体制的要求推进财政改革，规范财税制度和财政运行，提高财政效率。提高财政效率。提高财政效率。提高财政效率。第二节市场、政府与财政n n一、市场失灵与政府干预市场失灵与政府干预n n二、市场失灵的主要表现二、市场失灵的主要表现n n三、社会主义市场经济中的政府职能三、社会主义市场经济中的政府职能n n四、社会公共需要与公共物品理论四、社会公共需要与公共物品理论第二节市场、政府与财政第二节市场、政府与财政n n
27、一、市场失灵与政府干预市场失灵与政府干预市场失灵与政府干预市场失灵与政府干预n n这是说明市场与政府及财政的关系的基点。这是说明市场与政府及财政的关系的基点。这是说明市场与政府及财政的关系的基点。这是说明市场与政府及财政的关系的基点。（一）现代市场经济的基本内涵和特征：（一）现代市场经济的基本内涵和特征：（一）现代市场经济的基本内涵和特征：（一）现代市场经济的基本内涵和特征：市市市市场场场场在在在在资资资资源源源源配配配配置置置置中中中中起起起起基基基基础础础础性性性性作作作作用用用用。但但但但是是是是市市市市场场场场机机机机制制制制并并并并不不不不是是是是万万万万能能能能和和和和完完完完美美
28、美美无无无无缺缺缺缺的的的的。也也也也有有有有其其其其自自自自身身身身固固固固有有有有的的的的缺缺缺缺陷陷陷陷，这这这这就就就就是是是是经经经经济济济济学学学学上上上上所所所所讲讲讲讲的的的的市市市市场场场场失失失失灵灵灵灵或或或或市场失效。市场失效。市场失效。市场失效。（二）市场失灵（二）市场失灵（二）市场失灵（二）市场失灵：即即即即完完完完全全全全依依依依靠靠靠靠市市市市场场场场机机机机制制制制的的的的作作作作用用用用，无无无无法法法法达达达达到到到到社社社社会会会会福福福福利利利利的的的的最最最最佳佳佳佳状状状状态态态态。它它它它主主主主要要要要包包包包括括括括两两两两重重重重涵涵涵涵义
29、义义义：其其其其一一一一是是是是单单单单靠靠靠靠市市市市场场场场机机机机制制制制不不不不能能能能达达达达到到到到优优优优化化化化社社社社会会会会资资资资源源源源配配配配置置置置的的的的目的；其二是对那些以社会目标为主的活动市场无能为力。目的；其二是对那些以社会目标为主的活动市场无能为力。目的；其二是对那些以社会目标为主的活动市场无能为力。目的；其二是对那些以社会目标为主的活动市场无能为力。（三）政府干预和调控的必要性和合理性（三）政府干预和调控的必要性和合理性（三）政府干预和调控的必要性和合理性（三）政府干预和调控的必要性和合理性 通通通通过过过过发发发发挥挥挥挥政政政政府府府府在在在在资资资
30、资源源源源配配配配置置置置中中中中的的的的作作作作用用用用来来来来弥弥弥弥补补补补市市市市场场场场缺缺缺缺陷陷陷陷，克克克克服服服服市市市市场场场场失失失失灵灵灵灵，促促促促进进进进社社社社会会会会经经经经济济济济的的的的协协协协调调调调运运运运行行行行。而而而而财财财财政政政政正正正正是是是是政政政政府府府府干干干干预预预预和和和和调调调调控控控控的的的的主主主主要要要要工工工工具。具。具。具。注注注注意意意意：发发发发挥挥挥挥政政政政府府府府和和和和财财财财政政政政的的的的作作作作用用用用，并并并并非非非非意意意意味味味味着着着着要要要要取取取取代代代代或或或或改改改改变变变变市市市市场场
31、场场在在在在资资资资源源源源配配配配置置置置中中中中的的的的基基基基础础础础性性性性作作作作用用用用或或或或功功功功能能能能，而而而而是是是是为为为为了了了了在在在在弥弥弥弥补补补补市市市市场场场场缺缺缺缺陷陷陷陷的的的的基基基基础础础础上上上上，更更更更好好好好地地地地发发发发挥挥挥挥市市市市场场场场机机机机制制制制的的的的作作作作用用用用，并并并并提提提提高高高高整整整整个个个个经经经经济济济济运运运运行行行行的的的的效效效效率率率率。这这这这就就就就意意意意味味味味着着着着政政政政府府府府干干干干预预预预也也也也并并并并非非非非总总总总是是是是有有有有效效效效的的的的。如如如如果果果果政
32、政政政府府府府干干干干预预预预不不不不仅仅仅仅没没没没有有有有弥弥弥弥补补补补市市市市场场场场失失失失灵灵灵灵，而而而而且且且且干干干干扰扰扰扰了了了了正正正正常常常常的的的的市市市市场场场场规规规规则则则则（或或或或是是是是因因因因为为为为越越越越位位位位，或或或或是是是是因因因因为为为为干干干干预预预预不不不不当当当当），就就就就会导致政府干预失效。会导致政府干预失效。会导致政府干预失效。会导致政府干预失效。第二节市场、政府与财政第二节市场、政府与财政二、市场失灵的主要表现二、市场失灵的主要表现二、市场失灵的主要表现二、市场失灵的主要表现（一）公共物品（一）公共物品（一）公共物品（一）公共
33、物品1 1首先，纯公共物品市场无法提供。首先，纯公共物品市场无法提供。首先，纯公共物品市场无法提供。首先，纯公共物品市场无法提供。2 2准公共物品或混合产品市场也不能充分有效地提供。准公共物品或混合产品市场也不能充分有效地提供。准公共物品或混合产品市场也不能充分有效地提供。准公共物品或混合产品市场也不能充分有效地提供。（二）外部效应（二）外部效应（二）外部效应（二）外部效应（三）垄断（即竞争失效）（三）垄断（即竞争失效）（三）垄断（即竞争失效）（三）垄断（即竞争失效）（四）信息不充分（四）信息不充分（四）信息不充分（四）信息不充分（五）市场不完全（五）市场不完全（五）市场不完全（五）市场不完全
34、（六）偏好不合理（六）偏好不合理（六）偏好不合理（六）偏好不合理（优值品、劣值品优值品、劣值品优值品、劣值品优值品、劣值品或优效品、劣效品问题）或优效品、劣效品问题）或优效品、劣效品问题）或优效品、劣效品问题）（七）收入分配不公（七）收入分配不公（七）收入分配不公（七）收入分配不公（八）失业、通货膨胀和经济波动（八）失业、通货膨胀和经济波动（八）失业、通货膨胀和经济波动（八）失业、通货膨胀和经济波动 纽约证券交易所纽约证券交易所 按按按按照照照照古古古古典典典典经经经经济济济济学学学学家家家家的的的的观观观观点点点点，市市市市场场场场也也也也可可可可以以以以对对对对经经经经济济济济波波波波动动
35、动动进进进进行行行行调调调调节节节节和和和和矫矫矫矫正正正正，但但但但其其其其是是是是一一一一种种种种事事事事后后后后调调调调节节节节，是是是是采采采采用用用用经经经经济济济济危危危危机机机机的的的的方方方方式式式式，对对对对社社社社会会会会经经经经济济济济的的的的破破破破坏坏坏坏太太太太大大大大，代代代代价价价价太太太太高高高高。因因因因此此此此也也也也需需需需要要要要政政政政府府府府对对对对此此此此进进进进行行行行干干干干预预预预和和和和宏宏宏宏观观观观调控，以保持国民经济的稳定和发展调控，以保持国民经济的稳定和发展调控，以保持国民经济的稳定和发展调控，以保持国民经济的稳定和发展。第二节市
36、场、政府与财政第二节市场、政府与财政三、三、三、三、社会主义市场经济中的政府职能社会主义市场经济中的政府职能社会主义市场经济中的政府职能社会主义市场经济中的政府职能（一）政府职能：（一）政府职能：（一）政府职能：（一）政府职能：政治职能政治职能政治职能政治职能 社会职能社会职能社会职能社会职能 经济职能经济职能经济职能经济职能经济职能：经济职能：经济职能：经济职能：1 1、弥补市场失灵，提供公共物品（市场不能解决事项）、弥补市场失灵，提供公共物品（市场不能解决事项）、弥补市场失灵，提供公共物品（市场不能解决事项）、弥补市场失灵，提供公共物品（市场不能解决事项）2 2、纠纠纠纠正正正正市市市市场
37、场场场缺缺缺缺陷陷陷陷（收收收收入入入入分分分分配配配配不不不不公公公公，经经经经济济济济波波波波动动动动）（解解解解决决决决不不不不好好好好的事项）的事项）的事项）的事项）第二节市场、政府与财政第二节市场、政府与财政案例第二节市场、政府与财政第二节市场、政府与财政n n(二二二二)政府干预手段：政府干预手段：政府干预手段：政府干预手段：1.1.立法和行政手段立法和行政手段立法和行政手段立法和行政手段 2.2.组织公共生产和提供公共物品组织公共生产和提供公共物品组织公共生产和提供公共物品组织公共生产和提供公共物品 3.3.财政手段财政手段财政手段财政手段 财政政策是主要的经济政策手段之一。财政
38、政策是主要的经济政策手段之一。财政政策是主要的经济政策手段之一。财政政策是主要的经济政策手段之一。（三）政府失灵（政府干预失效）（三）政府失灵（政府干预失效）（三）政府失灵（政府干预失效）（三）政府失灵（政府干预失效）1 1、政政政政府府府府失失失失效效效效：指指指指用用用用政政政政府府府府活活活活动动动动的的的的最最最最终终终终结结结结果果果果判判判判断断断断政政政政府府府府活活活活动动动动的的的的低低低低效性和活动结果的非理想性。效性和活动结果的非理想性。效性和活动结果的非理想性。效性和活动结果的非理想性。主主主主要要要要表表表表现现现现：一一一一是是是是政政政政府府府府干干干干预预预预未
39、未未未达达达达到到到到预预预预期期期期的的的的目目目目标标标标；二二二二是是是是虽虽虽虽然然然然达达达达到到到到了了了了干干干干预预预预的的的的目目目目标标标标，但但但但成成成成本本本本太太太太高高高高，造造造造成成成成了了了了资资资资源源源源的的的的浪浪浪浪费费费费；三三三三是是是是未未未未达达达达到到到到干干干干预预预预目目目目标标标标或或或或虽虽虽虽实实实实现现现现了了了了干干干干预预预预目目目目标标标标，同同同同时时时时又又又又产产产产生生生生了了了了未预料到的副作用。未预料到的副作用。未预料到的副作用。未预料到的副作用。2 2、原原原原因因因因和和和和表表表表现现现现有有有有：1 1
40、）政政政政府府府府决决决决策策策策失失失失误误误误、2 2）寻寻寻寻租租租租行行行行为为为为、3 3）政政政政府府府府提提提提供供供供的的的的信信信信息息息息不不不不及及及及时时时时甚甚甚甚至至至至失失失失真真真真、4 4）政政政政府府府府职职职职能能能能的的的的越越越越位位位位和和和和缺位等。缺位等。缺位等。缺位等。第二节市场、政府与财政第二节市场、政府与财政*理想的政府理想的政府（一一）政政府府必必须须具具有有充充分分信信息息。它它必必须须事事前前全全面面、准准确确、及及时时地地了了解解影影响响资资源源配配置置效效率率的的所所有有因因素素。政府通过计划实现效率必须拥有以下信息：政府通过计划
41、实现效率必须拥有以下信息：1.1.现现有有一一切切资资源源的的种种类类以以及及各各种种资资源源的的数数量量。只只有有了了解解这这些些消消息息，计计划者才能确定现实中的资源情况，了解资源配置的选择空间。划者才能确定现实中的资源情况，了解资源配置的选择空间。2 2 所所有有不不同同产产品品的的生生产产技技术术。只只有有了了解解在在各各种种不不同同的的产产出出水水平平上上，各各种种可可行行的的要要素素组组合合方方式式，计计划划者者才才能能了了解解现现实实经经济济中中各各种种产产品品的的生生产产函数，画出各种产品的等产量曲线，并确定符合生产效率的要素组合。函数，画出各种产品的等产量曲线，并确定符合生产
42、效率的要素组合。3 3 所所有有不不同同个个人人的的偏偏好好。只只有有具具备备了了这这一一信信息息，计计划划者者才才能能了了解解各各个个人人对对各各种种产产品品的的无无差差异异曲曲线线，并并设设计计出出符符合合消消费费效效率率的的资资源源配配置置方方案案。作作为为一一个个理理想想的的政政府府，我我们们不不仅仅要要假假定定它它具具有有充充分分信信息息，而而且且还还必必须须假定它能够以比市场条件下更低的成本得到这些信息。假定它能够以比市场条件下更低的成本得到这些信息。（二二）政政府府的的行行为为目目标标是是谋谋求求全全社社会会的的福福利利，满满足足人们在物质和文化生活方面的需要。人们在物质和文化生
43、活方面的需要。1 1、计计划划的的制制定定者者是是全全心心全全意意为为人人民民服服务务的的，唯唯一一目目标标是是满满足足人人民民群群众众的的愿愿望望和和要要求求。在在计计划划制制定定过过程程中中，他他完完全全不不考考虑虑自自己己的的个个人人利利益益、个个人人的的要要求求和和愿愿望望，他他不不会会利利用用制定计划、进行决策的特权谋求个人的或特殊集团的利益。制定计划、进行决策的特权谋求个人的或特殊集团的利益。2 2、计划的执行者毫无私心杂念。在一个生产什么、怎样、计划的执行者毫无私心杂念。在一个生产什么、怎样生产以及为谁生产的问题全部由计划来进行安排的集中计生产以及为谁生产的问题全部由计划来进行安
44、排的集中计划体制中，每一个人都是计划的执行者。计划要得到不折划体制中，每一个人都是计划的执行者。计划要得到不折不扣的执行，就必须假定每一个人都不计较个人得失地去不扣的执行，就必须假定每一个人都不计较个人得失地去完成计划。完成计划。*政府缺陷n n 现实中的政府也不完全具备理想化政府的条现实中的政府也不完全具备理想化政府的条件。政府的不完善之处被称为政府缺陷件。政府的不完善之处被称为政府缺陷（governmentfailuregovernmentfailure），它通常包括几个方面），它通常包括几个方面（一）（一）信息失灵信息失灵 1 1、政政府府会会存存在在信信息息失失灵灵的的问问题题。现现实
45、实世世界界的的多多样样性性、复复杂杂性和变动性是政府信息失灵的一般原因。性和变动性是政府信息失灵的一般原因。2 2、政政府府信信息息失失灵灵的的特特殊殊原原因因是是：1 1）不不通通过过市市场场交交换换就就难难以以显显示示信信息息。2 2）计计划划体体制制缺缺乏乏搜搜集集信信息息的的激激励励机机制制。3 3）基基层层单单位位为为了了维维护护自自身身的的利利益益往往往往对对信信息息进进行行筛筛选选，造造成成信信息息的的扭扭曲曲。4 4）计计划划体体制制层层次次重重叠叠，信信息息传传递递链链较较长长，阻阻碍信息的传递速度，造成信息滞后。碍信息的传递速度，造成信息滞后。（二）（二）公共决策中的经济人
46、行为公共决策中的经济人行为 在在现现实实中中，计计划划的的制制定定者者和和执执行行者者都都是是具具有有自自身身利利益益和和偏偏好好的的个个人人。他他们们可可能能在在一一定定程程度度上上像像在在市市场场活活动动中中一一样样具具有有经经济济人人的的行行为为特特征征，即在自己能力所及的范围内最大限度地追求自身利益。即在自己能力所及的范围内最大限度地追求自身利益。1 1、计计划划的的制制定定者者可可能能根根据据自自己己的的偏偏好好来来决决定定生生产产什什么么、怎怎么么生生产产以以及及为为谁谁生生产产。有有两两种种可可能能的的原原因因：1 1）谋谋求求计计划划者者的的私私利利，2 2）计计划划制制定定者
47、者认为自己的偏好优于社会公众的偏好。认为自己的偏好优于社会公众的偏好。2 2、计计划划的的执执行行者者都都是是具具有有自自身身利利益益的的个个人人，当当计计划划与与执执行行者者的的利利益益相相冲冲突时就会出现对策性反应，从而无法实现计划所要达到的目标。突时就会出现对策性反应，从而无法实现计划所要达到的目标。（三）（三）公共决策程序的缺陷公共决策程序的缺陷 政政府府并并不不像像一一个个人人那那样样具具有有逻逻辑辑一一贯贯的的偏偏好好体体系系，它它没没有有一一个个稳稳定定的的判判断断是是非非的的标标准准。这这个个问问题题与与参参与与决决策策过过程程的的人人的的信信息息和和品品行行无无关关，是政府本
48、身所固有的缺陷。是政府本身所固有的缺陷。*改革政府改革政府三种政府缺陷对于计划机制的改革具有不同的含义。三种政府缺陷对于计划机制的改革具有不同的含义。1 1、如如果果所所强强调调的的主主要要缺缺陷陷是是政政府府的的信信息息失失灵灵，那那么么，改改革革的的重重点点就就会会是是强强化化政政府府对对实实际际情情况况的的调调查查研研究究，采采用用现现代代化化的的信信息息工工具具，完完善善信信息息传传递递中中的的管管理理，提提高高计计划划方方法法的的科科学性。学性。2 2、如如果果认认为为强强调调公公共共决决策策中中的的经经济济人人行行为为这这一一政政府府缺缺陷陷，改改革革的的重重点点就就是是考考虑虑如
49、如何何限限制制计计划划机机制制的的作作用用范范围围，在在可可以以用用市市场场机机制制去去代代替替计计划划机机制制的的领领域域中中，用用私私人人决决策策去去代代替替公共决策。公共决策。3 3、及及时时改改革革政政治治决决策策程程序序，以以便便将将公公共共决决策策中中追追求求私私人人利利益益的行为对社会造成的危害限制在最低的程度。的行为对社会造成的危害限制在最低的程度。第二节市场、政府与财政第二节市场、政府与财政n n四、社会公共需要与公共物品理论四、社会公共需要与公共物品理论(一一一一)社会公共需要社会公共需要社会公共需要社会公共需要n n1 1、社会公共需要：、社会公共需要：、社会公共需要：、
50、社会公共需要：是相对于私人需要而言的。它是指向是相对于私人需要而言的。它是指向是相对于私人需要而言的。它是指向是相对于私人需要而言的。它是指向社会提供安全、秩序、公民基本权利及经济发展的基本条社会提供安全、秩序、公民基本权利及经济发展的基本条社会提供安全、秩序、公民基本权利及经济发展的基本条社会提供安全、秩序、公民基本权利及经济发展的基本条件等方面的需要。件等方面的需要。件等方面的需要。件等方面的需要。n n2 2、特征：、特征：、特征：、特征：n n 1 1）全社会的共同需要，具）全社会的共同需要，具）全社会的共同需要，具）全社会的共同需要，具不可分割性不可分割性不可分割性不可分割性；n n