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1、某酒店财务报告及财务管理知识分析p 精编版华天酒店 6 20_6 年财务分析p 报告 一、 实现利润分析p 1、 利润总额 20_6 年实现利润为 11904.78 万元,与 20_5 年的 3335.20 万元相比有显著增长,增长 256.94.实现利润主要来自内部经营业务,公司盈利基础比较可靠。实现利润变化图4,505.023,335.2021,904.78-2,000.004,000.006,000.008,000.0010,000.0012,000.0014,000.0020_4年 20_5年 20_年 2、 营业利润 20_6 年营业利润为 9592.49 万元,与 20_5 年的
2、4399.05 万元相比有很大的增长,增长 118.06。具体来说,以下项目的变动使营业利润增加:主营业务收入增加 6289.53 万元；其他业务利润增加 74.87 万元；营业费用减少 141.85 万元；共计增加 6506.25 万元,以下项目的变动使营业利润减少:主营业务成本增加 739.73 万元；主营业务税金及附加增加 93.84 万元；管理费用增加 104.64 万元；财务费用增加 374.59万元；共计减少 1312.81 万元，增加项与减少项相抵，使营业利润增长 5193.44 万元。营业利润变化图4,938.754,399.059,592.49-2,000.004,000.0
3、06,000.008,000.0010,000.0012,000.0020_4年 20_5年 20_年 3、 投资收益 20_6 年投资收益为 1974.51 万元,与 20_5 年的-1078.46 万元相比有巨大幅度上升，上升 283.09。投资收益变化图-437.00-1078.461974.51-1500.00-1000.00-500.000.00500.001000.001500.0020_.002500.0020_4年 20_5年 20_年 4、 营业外利润 20_6 年营业外利润为 337.78 万元,与 20_5 年的 14.61 万元相比成倍增长,增长 22.12 倍。营业外
4、利润变化图-6.9514.61337.78-5005010015020_25030035040020_4年 20_5年 20_年 5、 主营业务的盈利能力 20_6 年主营业务收入净额为 52363.33 万元,与 20_5 年的 46073.80万元相比有较大的增长,增长 13.65。从主营业务收入和成本的变化情况来看，20_6 年的主营业务收入净额为 52363.33 万元,比 20_5年的 46073.80 万元有所增长,增长 13.65，主营业务成本为20859.86 万元,比 20_5 年的 20_.13 万元有所增长,增长 3.68，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成
5、本增长幅度小于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力上升。主营业务利润变化图23606.9923202.3828658.3405000100001500020_025000300003500020_4年 20_5年 20_年 项目名称 20_6 数值(万元) 增长率 20_5 数值(万元) 增长率 20_4 数值(万元) 增长率 销售收入 52363.33 13.65 46073.80 -0.01 46078.81 0.00 实现利润 11904.78 256.94 3335.20 -25.97 4505.02 0.00 营业利润 9592.49 118.06 4399.05 -10.93 4
6、938.75 0.00 投资收益 1974.51 283.09 -1078.46 -146.79 -437.00 0.00 营业外收支净额 337.78 2211.98 14.61 -310.22 -6.95 0.00 补贴收入 0.00 0.00 0.00 -100.00 10.22 0.00 6 结论 总之,在市场份额迅速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,经营业务开展得很好。二、 1、成本构成情况 20_6 年华天酒店成本费用总额为 42913.62 万元，其中：主营业务成本为 20859.86 万元,占成本总额的 48；主营业务税金及附加为2845.13 万元,占成本总额的 7；销售费用为
7、 330.77 万元,占成本总额的 1；管理费用为 15953.17 万元，占成本总额的 37；财务费用为2924.69 万元，占成本总额的 7。成本构成图4871377主营业务成本 主营业务税金及附加销售费用 管理费用财务费用 成本构成表(占成本费用总额的比例) 项目名称 20_6 数值(万元) 百分比 20_5 数值(万元) 百分比 20_4 数值(万元) 百分比 成本费用总额 42913.62 100 41742.67 100 45.02 100 主营业务成本 20859.86 48.61 20_.13 48.20 19665.42 47.95 主营业务税金及附加 2845.13 6.6
8、3 2751.29 6.59 2806.40 6.84 销售费用 330.77 0.77 472.62 1.13 35.32 0.09 管理费用 15953.17 37.18 15848.53 37.97 15618.58 38.08 财务费用 2924.69 6.82 2550.10 6.11 2889.30 7.04 2、总成本变化情况及原因分析p 华天酒店 20_6 年成本费用总额为 42913.62 万元，与 20_5 年的41742.67 万元比有所增长，增长 2.81。总成本变化图45.0241742.6742913.6240000.0040500.0041000.0041500.
9、00420_.0042500.0043000.0043500.0020_4年 20_5年 20_年 成本构成变动情况表(占主营业务收入的比例) 项目名称 20_6 数值(万元) 百分比 20_5 数值(万元) 百分比 20_4 数值(万元) 百分比 主营业务收入 52363.33 100.00 46073.80 100.00 46078.31 100.00 主营业务成本 20859.86 39.84 20_.13 43.67 19665.42 42.68 主营业务税金及附加 2845.13 5.43 2751.29 5.97 2806.40 6.09 销售费用 330.77 0.63 472.
10、62 1.03 35.32 0.08 管理费用 15953.17 30.47 15848.53 34.40 15618.58 33.90 财务费用 2924.69 5.59 2550.10 5.53 2889.30 6.27 3、主营业务成本控制情况 20_6 年主营业务成本为 20859.86 万元，与 20_5 年的 20_.13 万元相比有所增长，增长 3.68。20_6 年主营业务成本占主营业务收入为 39.84,与 20_5 年的 43.67相比有较大的下降。主营业务成本费用水平逐渐降低，成为主营业务利润增加的一个重要部分。主营业务成本变化图19665.4220_.1320859.8
11、619000.0019500.0020_0.0020500.0021000.0020_4年 20_5年 20_年 4、销售费用变化及合理性评价 20_6 年销售费用为 330.77 万元，与 20_5 年的 472.62 万元相比有所下降，下降 30.01。20_6 年在销售费用下降的情况下销售收入却获得了较大幅度的增长，公司做出了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。销售费用变化图35.32472.62330.770.00100.0020_.00300.00400.00500.0020_4年 20_5年 20_年 5、 管理费用变化及合理性评价 20_6 年管理费用为 15953.17 万元
12、，与 20_5 年的 15848.53 万元相比有所增长，增长 0.66。20_6 年管理费用占销售收入的比例为30.47,与20_5年的34.4相比变化不大.管理费用与销售收入同步增长,但是增长不大,反而比20_5年占销售收入的比例下降 3.93,管理费用支出较合理。管理费用变化图15618.5815848.5315953.1715400.0015500.0015600.0015700.0015800.0015900.0016000.0020_4年 20_5年 20_年 6、 财务费用变化情况 20_6 年财务费用为 2924.69 万元，与 20_5 年的 2550.10 万元相比有所增长
13、，增长 14.69。财务费用变化图2889.302550.102924.692300.002400.002500.002600.002700.002800.002900.003000.0020_4年 20_5年 20_年 三、 资产结构分析p 1、 资产构成基本情况 华天酒店 20_6 年资产总额为 148531.42 万元,其中:流动资产为63195.37 万元,主要分布在预付账款、其他应收款、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的 45.05、22.97和 21.00。非流动资产为 85336.05 万元,主要分布在固定资产净额和无形资产,分别占公司非流动资产的 70.47和 20.95
14、。资产构成图4340125流动资产 固定资产 无形资产及其它资产 长期投资 项目名称 20_6 20_5 20_4 数值(万元) 百分比 数值(万元) 百分比 数值(万元) 百分比 总资产 148531.42 100.00 116261.24 100.00 117938.2 100.00 流动资产 63195.37 42.55 34187.67 29.41 35137.49 29.79 非流动资产 85336.05 57.45 82073.57 70.59 82800.72 70.21 长期投资 7324.57 4.93 8056.84 6.93 10835.19 9.19 固定资产 6013
15、2.94 40.48 61067.44 52.53 59357.97 50.33 无形资产 17878.54 12.04 12949.29 11.14 12607.56 10.69 2、 总资产的增减变化 20_6 年总资产为 148531.42 万元，与 20_5 年的 116261.24 万元相比有较大增长，增长 27.76。总资产变化图117938.21116261.24148531.42021000400006000080000100000120_014000016000020_4年 20_5年 20_年 3、 固定资产的增减变化 20_6 年固定资产为 60132.94 万元，与 2
16、0_5 年的 61067.44 万元相比有较大减少，减少 1.53。固定资产变化图59357.9761067.4460132.945850059000595006000060500610006150020_4年 20_5年 20_年 4、 资产的增减变化原因 具体来说，以下项目的变动使资产总额增加：短期投资跌价准备减少 9.32 万元;应收票据增加 15.00 万元;应收账款增加 1639.37 万元;其他应收款增加 2617.66 万元;预付账款增加 27412.83 万元;存货增加 1222.22 万元;固定资产增加 4387.31 万元;无形资产增加4233.60 万元;长期待摊费用增加
17、 695.65 万元;共计增加 42232.96万元,以下项目的变动使资产总额减少:货币资金减少1639.75万元;短期投资减少 20_.43 万元;坏账准备增加 256.28 万元;待摊费用减少12.25万元;长期投资减少732.27万元;累计折旧增加4744.56万元;在建工程减少 577.24 万元;共计减少9962.78 万元,增加合计与减少合计项相抵减后资产净增加额为 32270.18 万元。5、流动资产增减变化 从资产各项目的比例关系来看，20_6 年应收账款所占比例基本合理。存货所占比例也基本合理。20_6 年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。存
18、货变化图1813.2820_1.213223.4305001000150020_25003000350020_4年 20_5年 20_年 应收账款变化图2176.62308.873948.2405001000150020_2500300035004000450020_4年 20_5年 20_年 其他应收款变化图10607.2212835.5515453.21020_40006000800010000120_14000160001800020_4年 20_5年 20_年 6、资产结构的变动情况 20_6 年与 20_5 年相比，20_6 年存货占销售收入的比例明显上升。总体来看，与 20_5 年
19、相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。主要资产项目变动情况表 项目名称 20_6 20_5 20_4 数值(万元) 增长率 数值(万元) 增长率 数值(万元) 增长率 流动资产 63195.37 85 34187.67 (3) 35137.49 0.00 长期投资 7324.57 (9) 8056.84 (6) 10835.19 0.00 固定资产 60132.94 (2) 61067.44 3 59357.97 0.00 存货 3223.43 61 20_1.21 10 1813.28 0.00 应收账款 3948.24 71 2308.87 7 2167.6 0.00 货币性资产 132
20、73.17 (11) 14912.91 (15) 17543.3 0.00 无形资产 17878.54 38 12949.29 3 12607.56 0.00 四、 资本结构分析p 1、 资本构成基本情况 华天酒店 20_6 年负债总额为 90023.26 万元,资本金为 17284.00 万元,所有者权益为 55048.84 万元,资产负债率为 60.61。在负债总额中，流动负债为 77588.26 万元,占负债和权益总额的 52.24;短期借款为 47950.00万元,长期负债为 12435.00万元,付息负债合计占资金来总额的 39.02。资本构成图375382所有者权益 流动负债 长期
21、负债 少数股东权益 资本构成表 项目名称 20_6 20_5 20_4 数值(万元) 百分比 数值(万元) 百分比 数值(万元) 百分比 资本总额 148531.42 100.00 116261.2 100.00 117938.2 100.00 所有者权益 55048.84 37.06 47302.91 40.69 48016.92 40.71 流动负债 77588.26 52.24 520_.54 44.74 44211.23 37.49 长期负债 12435 8.37 14390 12.38 23480 19.91 少数股东权益 3459.32 2.33 2554.79 2.20 2230
22、.06 1.89 2、 流动负债增减变化 公司筹资活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的 61.80,资金成本相对较高。流动负债变化图44211.23520_.5477588.2601000020_03000040000500006000070000800009000020_4年 20_5年 20_年 3、 负债的增减变化情况 20_年负债总额为90023.26万元,与20_5年的66403.54万元相比有较大增长,增长 35.57。公司负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。负债变动情况表 项目名称 20_6 20_5 20_4 数值(万元) 增长率 数值(万元) 增长率 数值
23、(万元) 增长率 负债总额 90023.26 35.57 66403.54 (1.90) 67691.23 0.00 短期借款 47950 72.39 27815 17.86 23600 0.00 应付账款 3002.03 (6.81) 3221.24 62.93 1977.11 0.00 其它应付款 17247.46 33.16 12952.45 4.30 12418.97 0.00 长期负债 12435 (13.59) 14390 (38.71) 23480 0.00 其它 9388.77 17.00 8024.85 29.12 6215.15 0.00 长期负债变化图2348014390
24、1243505000100001500020_02500020_4年 20_5年 20_年 短期借款变化图23600278154795001000020_03000040000500006000020_4年 20_5年 20_年 应付账款变化图1977.113221.243002.0305001000150020_25003000350020_4年 20_5年 20_年 其它应付款变化图12418.9712952.4517247.4605000100001500020_020_4年 20_5年 20_年 4、 负债的增减变化原因 具体来说，以下项目的变动使负债总额增加：短期借款增加20_5.00 万元;预收账款增加 3545.14 万元;应付工资增加 16.85万元;应交税金增加 247.85 万元;其他应交款增加 3.58 万元;其他应付增加 4295.02 万元;专项应付款增加 1995.00 万元;共计增加30238.44 万元,以下项目的变动使负债总额减少：应付账款减少219.21 万元;应付福利费减少 436.第 7 页 共 7 页