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1、财政专项资金自查报告14篇财政专项资金自查报告1 为进一步巩固专项资金综合治理工作成果，落实各级加强反腐倡廉工作的部署，认真查纠专项资金管理使用中的问题，建立健全专项资金长效监管机制，确保专项资金使用的有效性、规范性和平安性，依据省、市、区专项资金综合治理工作文件精神，我镇制定了xx年专项资金综合治理工作方案，并由镇财政所组织业务人员对xx至xx年的专项资金的来源、性质、使用状况进行了全面清理、自查，现将我镇的自查状况汇报如下： 一、严格管理专款专用 我镇在专项资金管理使用上严格依据区民政局、财政局专项资金使用规定，切实做到专户储存、专人负责、专项管理、专款专用、确保专项经费的使用效益和平安，
2、做到俩个坚持： （一）坚持专款专用、重点使用原则 在专项资金管理使用上，严格依据国家规定的使用范围，专款专用，任何单位和个人都不得以任何借口和任何手法挤占和挪用。一是救灾救济资金支配。以保障灾民基本生活为依据，依据灾难大小、损失程度、自救力气，突出重点，不搞特殊化，不搞平均主义，无挪用、坐支、截留等违纪行为。在发放过程中坚持民主评议、登记造册、公开发放的程序，自觉接受社会监督。二是农村居民最低生活保障资金。严格执行国务院关于全面推动农村居民最低生活保障制度的看法中的有关规定，坚持专帐管理、专款专用的原则，严格审核，手续完备，程序合规，无弄虚作假、优亲厚友、挤占、挪用、虚报等状况，坚持客观、公正
3、、合理，实行动态管理。坚持按季度发放制度，实行银行打卡发放，无擅自扣留低保金现象，确保贫困家庭保障金的足额发放，充分发挥资金使用效益。三是农村医疗救助金依据农村医疗救助政策严格审批程序，做到对象明确、资料齐全、手续完备、救助科学，定期向社会公布，接受社会监督。 （二）坚持状况反馈、加强监督检查 加强专项资金使用状况的跟踪监督和经常性的检查，确保专项资金真正落实到人民群众身上。一是坚持层层公开制度。结合村务公开工作，将各项民政事业专项资金的支配和使用纳入公开内容，从村、小组层层公开，接受人民群众的监督。二是坚持逐级反馈制度。资金的支配状况，逐级反馈上报，切实加强监督。三是定期进行检查。每年镇财政
4、所都要对专项资金的使用状况进行检查，深化到各村入户核对检查看是否落实到户到人，是否使用得当，是否存在优亲厚友等现象和问题，对发觉的问题，实行措施，准时订正，认真处理，强化管理，有效杜绝了专项资金在支配使用过程中的违纪现象的.发生，保证了专项资金的使用平安。 二、专项资金拨付使用状况 （一）粮食补。xx年共下拨粮食补638494.80元。 （二）汽车下乡补。xx年6月至xx年5月区财政下拨汽车下乡补助426402.25元，我镇共下发418440.40元，余额7961.85元。 （三）水库移民补。xx年至xx年3月，我镇共计对水库移民补助5100元。 （四）教育补贴助学资金。xx年区财政拨款727
5、200元，实际发放727200元。xx年区财政拨款666350元，实际发放666350元。两年共计发放1393550元。 （五）新农合医疗资金。 三、自查状况 三年来，我镇严格执行专项资金的发放，无截留、挪用、擅自扩大或缩小资金使用范围、转变补助标准的行为，各专项资金按规定报帐制，严格管理，会计核算真实规范。 今后，我们将进一步强化法制意识，提高管理水平，坚持专款专用，重点使用原则，监督、管理好专项资金。加大督促检查工作力度，准时向上级部门反馈各项专项资金的使用状况，提高工作效率和科学化管理水平，保证专项资金平安有效的使用，促进我镇事业全面进展。 财政专项资金自查报告2 一、检查工作总结 （一
6、）项目执行状况 1项目批复的主要内容和目标 2项目执行状况 1）项目是否明确专人负责； 2）各项进展状况和完成状况； 3）是否对已完成项目按规定组织验收； 3项目成果和效益 4存在问题 5工作建议 （二）资金使用状况（此部分为重点） 1制度建设状况。 1）是否建立了科学合理、层次清晰、分工明确、掩盖全面的资金管理制度体系； 2）项目单位是否建立了农业专项资金管理暂行方法，对项目负责人的要求是否具体、明确； 2制度执行状况。 资金管理使用的各个环节是否严格依据农业部相关类别项目专项资金管理方法的规定执行： 3资金支配状况。资金支配的各个环节和有关内容是否合理到位： 1）是否存在虚报项目骗取财政资
7、金的状况； 2）是否存在截留、挤占、挪用财政资金的状况。包括：用于支付基建工程款；用于弥补人员经费或用于其它活动；用于对外借款；用于对外投资；用于出国；擅自调整预算；项目管理单位计提管理费（如有依据需注明）；基本支出挤占项目支出；其它截留财政资金挪作它用等状况； 3）是否存在滞留应当下拨的财政资金的状况； 4）是否存在扩大财政开支范围的状况，包括向非预算单位拨付财政资金、其它扩大财政资金支出范围等状况； 4资金拨付状况。资金是否按时拨付到文件规定的资金使用单位： 1）是否存在转移项目资金的状况，包括虚假合同转移项目资金等状况； 2）是否存在是否以拨代支的状况，包括虚报项目完成额等状况； 5资金
8、监管状况。 是否接受资金运行全程监控等管理手段进行资金的有效管理，是否建立了资金使用和监管的责任机制，如何探究建立财政支农资金管理的长效机制； 1）项目单位资金使用审批手续是否符合会计法关于“会计监督”的有关规定； 2）是否将项目资金转至非项目实施单位进行核算； 3）项目资金是否专账核算、专款专用、专人负责； 4）是否存在虚列支出、重复列支、提前列支的状况； 5）是否有在往来款中列支的状况； 6）是否存在公款私存的状况； 7）是否存在违反规定办理定期储蓄的状况； 8）是否存在原始凭证等附件不齐全、不规范的状况； 9）是否存在违反现金管理条例，支付大额现金的状况； 10）是否存在账务处理不正确的
9、状况； 6资金使用效益状况。 是否发挥了资金使用效益，实现了项目目标。 二、检查结果 （一）检查结论 （二）检查出的问题及缘由 （三）整改措施 （四）整改结果 财政专项资金自查报告3 依据省水利厅转发水利部办公厅关于开展中央财政水利专项资金使用管理状况检查工作的通知（川水函20号）文件精神，我局高度重视，组织市、区、县水务局相关业务部门会同财务人员，对全市20年中央财政水利专项资金进行了全面的清理，从资金申报、项目批复实施、项目验收、资金拨付等关键程序入手，逐一进行了认真检查核对，现将自查状况报告如下： 一、项目基本状况 20年中央财政共支配我市水利专项资金4508.39万元，目前资金已经全部
10、下达。一是中央统筹从土地出让收益中计提农田水利建设资金2230万元，重点用于我市小型农田水利修理养护；二是中央财政补助县级国有公益性水利工程修理养护资金798.39万元，重点用于国有水利工程修理养护；三是中央财政支配的特大防汛抗旱补助费共计00万元，重点用于农业生产及农村居民生活抗旱。省级特大防汛经费550万元重点用于我市20年“6.30”洪灾水库抢险救灾、乡镇防汛、水文测报、河道工程修复及防汛应急抢险物质购置等。四是中央财政支配的中央水利建设基金（应急度汛）经费80万元，重点用于市本级城区堤防水毁工程修复。 我市项目专项资金使用严格执行了相关资金的使用管理方法，实施主体主要是各乡镇人民政府、
11、水库管理单位及相关供水单位，区水务、财政部门进行严格监管，并由市、区、县水务部门逐项组织验收，验收合格后由财政部门拨付资金。 二、项目建设与管理 （一）项目申报和审批。 20年我市中央财政专项资金项目申报和审批严格依据相关资金建设指南进行报批。一是中央统筹从土地出让收益中计提农田水利建设资金项目依据水利部办公厅、财政部办公厅关于印发20年中央财政统筹从土地出让收益中计提农田水利建设资金项目建设指南的通知（办财务202号）、省财政厅四川省地方水利建设基金筹集和使用管理实施方法（川财综20xx56号）和关于下达20年中央财政从土地出让收益中计提农田水利建设资金的.通知（川财农20338号）等文件精
12、神，水务局组织相关技术人员编写了20年中央农田水利建设资金修理养护项目实施方案，并上报省水利厅、省财政厅审查，通过审查后由区、县水务局和财政局联合进行了批复。二是中央财政补助县级国有公益性水利工程修理养护资金项目依据四川省水利厅、省财政厅关于下达20年度中央财政补助县级国有公益性水利工程修理养护资金项目实施方案的通知（川水函2042号）文件精神，由区、县水务局编制实施方案，会同财政局联合进行上报，市水务局组织相关部门进行了审查，并对实施方案进行了批复。三是中央特大防汛抗旱补助费项目，依据省财政厅关于下达中央及省级特大抗旱补助费的通知（川财农2031号）及遂宁市财政局关于下达特大抗旱补助费的通知
13、（遂财农2032号）文件精神，对区水务局和财政局联合编制的实施方案进行了批复。省级特大防汛经费项目，按财政部、水利部特大防汛抗旱补助费管理方法，对水务和财政联合编制的实施方案进行了批复。 （二）项目资金使用管理。 中央专项水利资金使用严格依据相关项目资金的使用管理方法执行，由水务、财政共同监管，无超范围、超标准使用，无虚报冒领、挤占挪用、滞留沉淀、侵占铺张等行为。涉及到的防汛物资选购严格执行了政府选购等相关规定。蓬溪县主要做法为：严格依据省、市相关文件要求及县财务局、水务局出台的蓬溪县20年中央财政统筹从土地出让收益中计提农田水利建设资金项目资金使用管理方法（蓬财农2019号）加强资金管理。成
14、立由财会人员、村组干部、项目质量监督人员、村级水务管理员、社员代表共同组成的村民理财监督小组，实行集体审账、核算，确保专款专用。建立健全工程建设、运行管理、财务管理等各项规章制度。县财政、审计部门和项目主管单位，对资金的使用随时进行检查、监督，提高资金使用效益，保证工程项目的顺当实施和方案任务的完成。同时在项目实施的全过程中主动接受各级纪检、监察部门的检查监督，确保工程建设无违规、违纪、违法大事发生。农户自筹资金由项目乡镇和村社依据“一事一议”有关政策组织筹集，对资金收取数量、使用等状况进行全面公示，接受群众监督，并严格依据方案投入建设。 通过实行县级部门报账、公示公告等有效监管方法，确保资金
15、专款专用，特别是做到资金到项目、管理到项目、核算到项目。以资金投入把握项目规模，按项目管理资金，推行各村委会统一核算、统一报帐、统一支付的管理模式，强化对项目资金的监督管理。同时，乐观协作审计等有关部门做好审计、稽查等工作，对政策落实和资金使用中消逝违纪行为，进行严峻查处，依法依纪追查。 （三）项目实施。 中央专项水利资金在项目实施上严格依据经合规性审查并批复的实施方案执行，项目实施严格执行了国家及水利行业有关技术标准，实施中没有任凭变更建设地点、内容、规模等，除中央财政支配的市本级中央水利建设基金（应急度汛）经费80万元完成28。31%，其他项目实施全部完成。 （四）项目验收。 中央专项水利
16、资金项目依据批复的实施方案完成了全部建设内容，并与财政部门准时组织验收。除射洪县的中央财政统筹从土地出让收益中计提农田水利建设资金项目正进行市级验收中，全市其他项目验收全部完成。 （五）项目主要成效。 中央专项水利资金项目实施后，一是从土地出让收益中计提农田水利建设资金使我市273处水源工程、渠系工程的38处渠系建筑物、农村塘坝池窖98处得到了有效整治，配套改造长度54.12km；二是中央财政补助县级国有公益性水利工程修理养护资金项目使我市36座水库、6处堤防、2座水闸、2座泵站得到了准时维护，确保了国有水利工程的运行平安；三是中央特大抗旱及防汛资金补充购买了防汛物质，水文测报设施设备修复4处
17、、完成水毁工程修复5处、防汛通信设施修复90处、抗旱设备购置3（台/套）。通过项目实施一是对旱区的水源工程进行了准时修缮，增加了工程蓄水，增加了抗旱力气；二是对我市“6.30”洪灾水毁工程准时修复，确保了工程平安。 三、存在的主要问题及相关建议 （一）存在的主要问题。 个别工程项目在实施中进度较缓，主要是管理体制不健全，责任落实不到位。项目建成后管理还需加强，落实专人定期清理渠道淤塞，保证工程良性运行。部分工程无标识、标牌和编码，需进一步完善。尽快完成工程扫尾工作。 （二）整改状况及相关措施。 依据省、市检查、验收时提出的相关看法，已全面整改落实到位。 （三）相关建议。 由于我市水利工程数量众
18、多，所需的修理养护投入较大，地方财力有限，为了更好地发挥工程效益，恳请上级加大水利工程修理养护投入。 财政专项资金自查报告4 依据关于开展20xx年省级财政专项资金自查的通知（茂财监20xx6号）的要求，我区领导高度重视本项工作，特地召开会议进行部署。从6月初开头，各单位依照有关法律对省级财政专项资金预算执行、资金管理及使用效益和财务管理状况进行自查，现将有关自查状况报告如下。 一、本区域省级财政专项资金管理及使用的总体状况 20xx年省级专项资金下达到我区的指标金额为64.45万元，市级配套资金2.03万元，区级配套资金87.18万元。各级资金均已到位。目前使用或拨付省级专项资金1653.6
19、6万元、市级配套资金2.03万元、区级配套资金87.18万元。使用或拨付资金909.34万元。目前，结余97.53万元，结转资金为646.79万元。在日常管理中，坚持专款专用的原则。主要实行国库集中支付方式。一般由业务主管部门负责申报和支配资金，财政部门负责准时拨付资金。 二、自查自纠的主要做法 主要实行账务检查和实地查看相结合的方法。行业主管部门负责检查本部门的资金使用状况。财政管理部门负责自查资金拨付、使用、结余或结转状况。 三、存在的主要问题 经自查发觉，存在专项资金的支出进度过慢的问题。主要是由于项目申报单位进展缓慢。如旅游扶贫专项资金400万元，该项目申报单位-茂名百越特色旅游文化产
20、业园（冼太夫人故里景区）尚未申请竣工验收。农业类的资金，由于主管部门农林水和海洋渔业局于20xx年底才成立，业务方面同电白方面有些照旧需要连接。还由于企业自身申请进度的缘由，导致专项资金支出进度过慢。高校生村官补助资金、种粮直补资金等专项资金均是主管部门做方案，财政部门审核后，直接拨付到个人。 四、整改看法和措施 针对检查过程中发觉的问题，准时整改。我局将加强指导工作，督促申报单位依据资金使用方案加快项目进度，着手建立专项考核机制，加强专项资金定期管理。 财政专项资金自查报告5 依据益阳市人民政府办公室关于开展国家专项补贴资金专项监督检查的通知（益政办电【20xx】55号）精神，我局对我市20
21、xx年度的拨付、使用、管理及绩效状况进行了一次全面的自查，现将基本状况汇报如下： 一、补贴资金拨付使用状况 20xx年，我市争取的国家专项补贴资金主要有粮食直补资金、农资综合补贴、水稻良种补贴、油菜良种补贴资金、能繁母猪养殖补助资金、标准化规模养殖场扶持资金、农机具购置补贴、农村大路建设补贴、农村沼气建设财政补助、库区移民后期扶持资金、廉租住房保障专项补助资金、农村新型合作医疗补贴、农村低保补助、移民无房户补助、农村义务教育阶段家庭困难住宿生生活费补助资金、森林生态效益补贴和小型水库移民困难补贴。各项补贴资金的拨付使用状况如下： 1、粮食直补资金。去年收到益阳市财政局粮食直补资金1020.5万
22、元后，依据农户的原计税面积，按13.5元/亩的补贴标准将补贴资金通过乡财网“一卡通”发放到农户手中，全市共发放补贴面积75.5万亩，发放补贴资金1019.9万元，受益农户12.5万户，资金结余0.6万元。 2、农资综合补贴。20xx年，收到农资综合补贴资金6xx2.6万元后，依据80.6元/亩的补贴标准，通过乡财网“一卡通”发放补贴资金6xx9.2万元，资金结余3.4万元。 3、水稻良种补贴。全市分两个批次发放20xx年水稻良种补贴资金1310.2万元（20xx年4月，发放第一批资金485万元，20xx年3月发放其次批资金825.2万元）。其中，依据10元/亩的标准，发放早稻补贴资金482万元
23、；依据15元/亩的标准，发放中稻补贴资金29.7万元，晚稻补贴资金798.5万元。 4、油菜良种补贴资金。20xx年7月，依据10元/亩的标准，依据沅江市20xx-20xx年油菜良种补贴资金支配表，通过“一卡通”发放20xx年油菜良种补贴资金381.2万元。 5、能繁母猪养殖补助资金。20xx年2月，依据沅江市20xx年能繁母猪补贴发放统计表，依据100元/头的标准，通过“一卡通”的形式，将能繁母猪补贴资金222.4万元发放到养殖户手中。 6、标准化规模养殖场扶持资金。20xx年，我市生猪标准化规模养殖场建设总投资275万元，其中，国家投资220万元，企业自筹55万元，分别由琼湖养殖场、新农山
24、庄养殖场、文明养殖场、又红养殖场、石竹养殖场、三眼塘养殖场、净下湖养殖场、正屈养殖场等八个养殖场进行。 7、农机具购置补贴。去年，我市共完成购机补贴方案142台，补贴金额120万元。其中，购置大中型拖拉机41台，补贴65.1万元；旋耕机45台，补贴3.8万元；收割机55台，补贴50.3万元；插秧机1台，补贴0.8万元。 8、农村大路建设补贴。20xx年，我市完成农村大路建设299.3公里，通畅106个行政村，建设资金达4368.35万元，其中，中央和省农村大路建设补贴资金1765万元，市级财政配套786.7万元，乡镇村自筹1816.65万元。 9、农村沼气建设财政补助。我市20xx年争取国家农
25、村沼气国债项目资金1832万元，其中，上级财政拨入部分1307.54万元，其它为配套物资527.54万元。自去年7月启动该项目以来，已在全市14个乡镇231个村推广沼气池5266个，受惠农户5266户。 10、库区移民后期扶持资金。20xx年，收到大中型水库移民后扶资金2465.22万元，当年实际拨付2571.17万元，其中，拨付沅江市移民局专户1931.85万元，四季红移民后扶直补资金625.45万元，四季红项目资金13.87万元。 11、廉租住房保障专项补助资金。去年，收到上级拨付的廉租住房保障专项补助资金282万元后，拨付沅江市房产局269.28万元，通过“一卡通”补贴专户12.72万元
26、。 12、农村新型合作医疗补贴。20xx年，我市参合人数485293人，中央补助资金1920.53万元，省级补助873.53万元，益阳市补助291.xx万元，本级配套291.18万元，全年共筹集资金3861.61万元（含个人缴费10元/人），支出3843万元，每月由合管办申报，财政审核后拨付资金。 13、农村低保补贴。去年，上级财政拨入620万元，全年支出596.21万元。 14、农村义务教育阶段家庭困难住宿生生活费补助资金。20xx年，上级拨付我市农村义务教育阶段家庭困难寄宿生生活费补助资金131万元，其中，中央拨付77万元，省级转移支付资金46万元，市级配套资金8万元。该项资金已全部于去年
27、12月拨付到位。 15、其它补助。20xx年，上级拨付我市特困移民无房户补助资金34万元、森林生态效益补贴资金19万元，已全部发放。但小型水库移民困难补贴0.39万元因资金过少，下发后易引发纠纷，临时未发放。 （备注：3、4、5、7项的资金全部是上级财政拨款，资金已全部下发，未结余。） 二、存在的主要问题及缘由 一是财政专项资金补助面比较分散，单个项目补助资金少，不利于提高资金的整体效益。二是部分项目实施单位在观念上相对落后，在项目的管理上比较粗放，加之缺乏确定的责任心，一些项目单位重申报、轻管理的问题较为突出。三是由于财政资金分口、分部门来源渠道较多，资金管理分散，拼盘项目由多个部门共同实施
28、，每个部门各自为战，缺乏整体规划，部分项目存在前期预备不足，规划、设计深度不够，概算编制粗糙，项目建设难以达到预期的整体效益。 三、下一步整改的主要措施 1、加大项目资金争取力度。结合沅江市委、市政府确定的重点产业、重点项目，依据国家、省专项资金项目指南的要求，科学规划，合理支配，规划一批具有竞争力气的项目进行申报。紧紧围绕“工业强市”战略，结实树立项目强市的意识，把抓进展真正体现在抓项目建设上。 2、加大支农资金整合力度。在符合国家政策的前提下，对财政支农资金进行统一规划、统筹支配。通过民办公助、以奖代补、以物抵资、先建后补、财政贴息等政策工具，引导农夫“互动”，形成在财政投入的带动下，主要
29、依靠农夫群众自己投工投资改善生产生活条件的.机制。吸引和调动信贷资金、金融资金及社会各方面资金增加对生态小康新村建设的投入，创新资金整合方式，坚持以项目带动、以产业带动、以区域带动等方式实施支农资金整合。 3、完善项目资金监管机制。一方面依据财政部门内部监督检查制度规定，围绕预算支配权、资金拨付权、行政审批权等关键环节和岗位加强内部监管工作，确保财政资金支配和财政审批程序合法、方法科学、结果公正；另一方面切实强化外部监管，当前特别是高度重视并认真解决截留挪用财政专项资金的违法违规问题，搞好项目资金的专项检查，做到事前评估、事中监督、事后检查验收、跟踪问效，杜绝挤占、挪用，任凭调整项目资金，确保
30、资金不折不扣地落实到项目上。逐步实现项目资金的支配与监督职能分别、责任明确和相互制约的新机制，使项目的申报、审批、实施、监督、考评走上规范化、科学化、制度化的轨道。 4、建立项目绩效评价机制。确定科学合理的绩效目标，明确各投资主体的职责、权力和利益，合理界定绩效目标与各投资主体的配比关系，把资金集中用于管理规范、效果明显地区和项目。 财政专项资金自查报告6 昌乐县困难职工帮扶中心成立于20xx年，是财政拨款的副科级事业单位。帮扶中心成立以来，我们健全完善困难职工档案，健全帮扶网络，使帮扶基础扎实稳固。实行加大源头参与力度，进行源头帮扶；加大送温和力度，进行生活帮扶；开展“金秋助学”活动，进行助
31、学帮扶；建立医疗救助体系，实现医疗帮扶；开展“结对帮困”活动，进行社会化帮扶；关爱农夫工群体，进行特别帮扶等帮扶措施，竭尽全力为困难职工解难事、办实事，促进了经济社会又好又快进展。在财政帮扶专项资金使用管理方面，制定使用管理规章制度、坚持资金预决算制度、完善资金使用管理程序、加强资金使用监督检查，在促进社会和谐、维护社会稳定上发挥了应有的作用。下面把中央帮扶专项资金的.管理使用状况汇报如下： 一、劳模状况： 全县共评出市级以上劳模87人，其中全国劳模1人，省级劳模32人，市级劳模54人。通过调查发觉，劳模的生活状况，除了个别评比年月较早的农夫劳模和下岗失业劳模外，总体来看好于一般职工，但仍有2
32、0名劳模因家在农村，年老多病，或者原所在单位破产等缘由导致生活困难，我们都准时赐予了救助。每次救助都是上门入户救助，并填写救助凭证和本人签字认可。 二、中央财政帮扶专项资金的使用状况： 20xx年12月26日接受中央财政帮扶专项资金：15000元，于20xx年1月开头通过走访入户把全部专项帮扶资金全部发放到困难职工手中，实现了中央财政帮扶专项资金专款专用，资金落实到位，使大批困难职工得到了帮扶救助，生活得到了有效改善，促进了社会和谐稳定。 三、全国劳模生活困难补助和特殊困难帮扶资金检查状况： 20xx年特困生资助20000元。20xx年收省市劳模慰问金20000元，付出20000元。收市拨春节
33、慰问金10000元，春节走访困难职工7500元，特困生资助29000元。20xx年收市拨春节走访慰问金：10000元，付走访春节慰问4100元，劳模走访2588元，走访困难农夫工800元。收劳模慰问金18500元，付劳模慰问金18500元。付特困职工子女上高校补助27000元。20xx年收市拨春节慰问金10000元，收市拨劳模慰问金：18000元，金秋助学金：6000元。付劳模慰问金18000元，春节走访特困职工补助金15956元，特困助学6000元。 今后我们在工作中要进一步加强困难职工帮扶救助工作，健全制度，完善管理，细化标准，规范程序，切实把帮扶救助工作做实、做好，把帮扶资金管好、用好。
34、 财政专项资金自查报告7 xx市经济和信息化委员会： 我们接受贵委的托付，对xx市20xx年度扶持中小企业进展专项资金的绩效状况实施了评价。绩效评价的范围包括各区市关于20xx年度支持专精特新小企业资金项目、支持融资服务专项资金项目、支持服务外包和中介专项资金项目以及支持中小企业公共服务平台建设项目。设计、实施和维护内部把握制度，对专项资金做出符合实际状况的自我评价，保xx评价资料的真实xx，是各专项资金项目实施单位管理层的责任；我们的责任是在实施评价工作的基础上对20xx年度扶持中小企业进展专项资金的绩效状况发表评价看法。 我们依据xx市财政局市级财政支出绩效评价管理暂行方法和xx注册会计师
35、执业准则的规定执行了评价工作。在评价过程中，我们依据贵委的要求，实施了包括了解、检查记录和、测试及分析程序，以及我们认为必要的其他程序。现将评价工作概况及评价结论汇报如下： （一）基本概况 xx市20xx年度实际支出的扶持中小企业进展专项资金共计48万元，涉及市级机关、区级机关的直接支付和具体的扶持项目三个层次，而扶持项目又包括了支持专精特新小企业资金项目、支持融资服务专项资金项目、支持服务外包和中介专项资金项目和支持中小企业公共服务平台建设项目四大类别。其中市级中小企业管理和财政部门直接支出共计640万元、区级中小企业管理和财政部门直接支出共计460万元、支持专精特新小企业资金项目160万元
36、、支持融资服务专项资金项目1996万元、支持现代中介服务业进展专项资金项目267万元、支持中小企业服务体系建设资金项目998元。 我们的绩效评价工作即是从上述三个层次、四大类别全面开放，并遵循以项目支出为重点、以对于我市中小企业进展具有明显社会影响和经济影响的项目为重点的总体思路开放工作。评价工作中主要考察绩效目标的设定状况、资金到位和使用状况、项目和资金的管理状况和绩效目标的实现程度及效果，综合评价资金（项目）的总体状况，总结发觉好的阅历和做法，对存在的问题予以披露，并提出改进工作和加强资金管理的建议。 （二）绩效评价的组织实施状况 依据xx市财政局的统一支配，扶持中小企业进展专项资金的绩效
37、评价工作由xx市经信委负责组织实施。为此，市经信委组织了绩效评价小组，我们事务所选派了业务力气强、生疏专项资金管理的人员参与评价小组工作，并制订了绩效评价指标体系，实施了绩效评价程序，以自己的xx技术力气保xx评价工作效率和评价质量。 在对于绩效评价工作的组织中，我们能够坚持客观公正原则、科学规范原则、分类实施原则、绩效相关原则和突出重点原则。一方面，遵循上述原则并结合扶持中小企业进展专项资金的具体状况制定了绩效评价指标体系，以作为评价工作的标准；另一方面，分层次、分类别编制了系统的自查报表和检查工作表格，以利于评价工作的具体实施，提高评价工作效率。 在评价工作的具体实施过程中，首先，市经信委
38、发出通知，要求各级管理部门和各项目单位依据指标体系认真进行自查；然后，在自查的基础上，评价小组接受全面评价和抽样评价的方法进行检查考核评价。我们分管理层次分项目类别进行检查考核，遵循既定的标准和方法，围绕具体支出及预期产出的绩效，对已完成或已实施项目的管理、实施、结果的规范xx、合规xx、真实xx予以客观公正的评价和反映，同时对于重点领域和重点项目予以特别关注，检查的重点领域是中小企业公共服务平台建设资金和扶持专精特新小企业项目。 经检查评价，20xx年度全部应评价项目（单位）1个，涉及专项资金48万元；实际进行自查并上报自查资料的项目（单位）11个，涉及专项资金468648万元，占全部应评价
39、项目（单位）的874；评价小组实际进行考核评价的项目（单位）74个，涉及专项资金286048万元，占全部应评价项目（单位）的4。 （三）绩效评价指标体系、评价标准和评价方法 我们的绩效评价指标体系、评价标准和评价方法，是参照遵循市财政局财政支出绩效评价指标体系参考样表，并结合我市扶持中小企业进展专项资金的具体状况而特别制定和确定的（见附），我们认为它符合xx市财政局市级财政支出绩效评价管理暂行方法的要求，故对于我市扶持中小企业进展专项资金绩效评价是适当的。 1、指标体系 （1）评价指标共分为三个层次四个类别：即市级管理部门和财政部门为第一层次，区级管理部门和财政部门为其次层次，扶持项目为第三层
40、次；扶持项目分为支持专精特新小企业资金项目、支持中小企业服务体系建设资金项目、支持融资服务专项资金项目和支持现代中介服务业进展专项资金项目四个类别。 （2）适用于管理部门的评价指标较之市财政局评价指标体系参考样表主要有如下几点不同： 分值结构不同。“项目决策”和“项目管理”指标分值加大，而“项目绩效”指标分值相对削减。我们认为管理部门的主要职责在于决策与管理，虽然项目绩效可以在确定程度上反映决策的正确xx，但受其他因素影响的可能xx更大。 “决策依据”指标中增加专家看法。我们认为由于项目状况的简洁xx，管理部门难以达到样样精通的程度，故此专家看法对于正确决策就较为重要。 “决策程序”指标中增加
41、区级管理部门的审核推举条款。我们认为项目推举是区级管理部门的主要职责之一，市级管理部门应重视区级管理部门的推举看法，故应作为考核重点之一。 “资金到位”改为“资金拨付”。 “资金管理”指标下的三级指标名称明确为“监督”，并在“对资金使用的监督”指标中增加专款专用和中止或逾期条款。我们认为如此更符合管理部门的职责，而项目资金的专款专用应是管理部门的主要监督事项。 （3）各专项资金项目评价指标的几点说明： 一级指标的分值结构仍遵循市财政局评价指标体系参考样表的建议分值，但在二级指标中适当增加了产出指标的分值，我们认为在对基层项目的考核中如此评分可能更加合理。 “管理制度”指标中增加了建立的管理制度
42、的科学xx、合理xx和适用xx条款，我们认为这是制度有效xx的前提。 适用于专精特新小企业项目的评价指标侧重于经济效益和社会效益。 适用于中小企业服务体系建设项目的评价指标中，“项目绩效”指标的分值支配偏重于项目完成数量。我们认为此类项目中服务对象的多寡，对于其社会影响还是有很大不同的。另外，此类项目增加对社会效益和服务对象满意度的考核比重，可能更具意义。 适用于支持融资服务和支持现代中介服务业进展专项资金项目的评价指标中，增加了“项目监督”指标，即对于申报项目是否符合既定的申报条进行事后监督；而对于“项目绩效”的考核侧重于社会效益和服务对象满意度。 2、评价标准 据有关规定，绩效评价的标准有
43、方案标准、行业标准、历史标准和其他标准等。依据我市扶持中小企业进展专项资金的具体状况，我们准备主要接受方案标准，即以预先制定的目标、方案、预算、定额等数据作为评价的主要标准。 3、评价方法 据有关规定，绩效评价的方法有成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等等。依据我市扶持中小企业进展专项资金的具体状况，我们主要接受比较法，即通过对绩效目标与实施效果、历史数据与当期同类数据的比较，综合分析绩效目标实现程度，必要时辅以公众评判法。 具体的评价工作分定量评价和定xx评价两个步骤：定量评价以项目执行单位供应的相关资料为基础，经过认真核对、审查、核实、分析、整理，必要时执行检查相关
44、记录和原始凭xx、直接勘察等程序，测出定量评价结果；定xx评价以批阅项目执行单位的自查表、听取相关人员的状况介绍及现场考察提问，经量化分析得出定xx评价结果。评价小组综合定量和定xx评价结果，确定项目执行单位的得分。 （四）绩效目标的实现程度绩效目标概述及各项绩效目标的总体实现状况 1、适用于市级中小企业管理部门与财政部门的主要指标 项目决策：本指标主要考察市级中小企业主管部门是否依据规划要求，严格项目申报条和申报程序，确认项目是否符合经济社会进展规划、是否符合相关对于扶持原则和内容的要求、是否符合专项资金预算内容和部门年度方案，以正确进行决策，准时支配资金的状况。该指标整体上以定xx评价指标
45、为准，结合自查中可量化的指标以支持定xx评价指标的产生。 资金拨付：本指标主要考察市级中小企业主管部门与财政部门对已立项批复并下达投资方案的项目，是否准时拨付资金，以保xx项目进度。评价指标包括定xx指标和定量指标。 资金管理：本指标主要考察市级中小企业主管部门对项目的组织实施状况，包括主管部门是否关注项目的具体落实状况、是否依据相关规定履行了对项目实施状况进行跟踪服务和监督检查的职责。本指标以项目为主要评价对象，涉及从项目资金到位至完成全过程中主要阶段的事后监督，评价指标包括定xx指标和定量指标。 项目绩效：虽然我们认为管理部门的主要职责在于决策与管理，但全市全部项目的绩效状况毕竟还是与管理
46、部门的工作相关，故在对中小企业管理部门进行“项目绩效”指标考核时还应作为关心评价指标，其得分应在对全部资金使用项目进行评价的基础上，综合各资金项目“项目绩效”指标的评价结果予以合理确定。 经过评价，其总体得分状况较为理想，达到96分。 2、适用于区级中小企业管理部门与财政部门的主要指标 项目决策：本指标主要考察各区市中小企业主管部门是否依据规划要求，严格项目申报条和申报程序，不断完善各项前期工作的状况。该指标整体上以定xx评价指标为准，结合自查中可量化的指标以支持定xx评价指标的产生。 项目推举：本指标主要考察各区市中小企业主管部门深刻理解相关方针政策、加强政策引导、提出并推举符合规划要求且切合实际的项目的状况。评价指标以定量指标为主。 项目管理：本指标主要考察各