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1、C公司备用金管理制度（六）公司备用金管理制度(六)1.目的： 为了强化项目部备用金的管理，提升资金利用效率，有效率掌控资金占用，特制订本制度。2.名词解释：备用金就是单位内部各部门工作人员用做零星支出、业务订货、差旅费及以现金方式借予的款项。3.推行备用金制度有助于各部门工作人员积极主动有效率地开展业务，从而提升工作效率，但必须努力做到专款专用，严禁侵吞和贪腐，一经辨认出严肃处理。4.本制度规定了备用金借予和退库相关手续及备用金的管理建议。5.备用金借款和缴费相关手续5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人
2、按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。5.2 借款人员顺利完成业务后应当在三日内至财务部办事处索要“报销单”，核对不好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审核后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员根据财务制度规定深入细致审查，审查有误后，办理缴费相关手续。5.3 借款人办理缴费相关手续时，财务人员应当查询“备用金”台账，查明缴费人员原借款金额，对缴费的超出预算款项应当及时一次性收取归还本
3、人，对缴费后高于备用金金额款项的，并不等于其归还余额以还清原借款单所筹钱账款。6.备用金的管理6.1 因业务原因长期借予备用金的人员可以由财务部办事处根据实际情况核定，拨款一笔紧固数额的现金并规定采用范围;采用部门必须成立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须得当留存缴付备用金的收据、发票以及各种缴费凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星开支。6.2 财务部办事处应按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、冻结日期创建备用金台账，按月及时清扫。6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。6.4 跨年度采用备用金时，年底必须再次办理借款相关手续，并冲销年借款。