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1、生产企业存货管理制度(5)源于计划生产企业存货管理制度（五）一、存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。二、入库管理1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入收支计划，并通过单位内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收入库等应逐一填写，不得漏项，对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价
2、格调整。3、运费支付必须在运输发票后附有一次撷取的“入库单”的“运费支付联及”，例如并无运费，应当将该联及联同“入库单”的“财务联及”一起列于购货发票后交财务进账。4、产成品入库必须存有质检部门环评的“合格证”，由保管员按规格、品种核对成品“入库单”，质检员、保管员和当值生产负责人均应当盖章。5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符合，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担，生产产品因质量问题而返修，销售退回所发生的损失由生产部门承担。三、出库管理1、生产用物资由生产部门按生产所可于材料会计处办理“出库单”相关手续，对非生产用物资领有用人WOULD领有用审核相关手续，办理“
3、出库单”及有关相关手续，仓库保管员凭“出库单”据实发货。2、月末，已DD10但尚未消耗的物资（包含残存可望），应当及时归还仓库，易于财务如实核算成本。3、材料财务会计在月底时，应当将当月的存货出入库按部门分后项目汇总，与仓库看管、生产部门录入一致后，送交成本会计。四、库存管理1、保管员应当设置各种存货看管明细账，并根据出来入库单展开账簿备案，经常与财务录入账目，实地盘点实物，确保账账吻合，账实吻合。物资必须堆满整齐，标签确切，放置安全，保管员对存货的安全和完备负责管理。2、对用量或金额很大，领有用次数频密的物资应当每月盘点一次，对于所有存货至少必须一年全盘清查一次。3、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门共同组成财产清查小组，对存货展开实地盘点，搜寻盈亏、积压等原因，基本建设资质审查表中，明确提出处理意见，参予清查的人员应当在资质审查单上盖章，当众负责管理。