《E地产公司总成本管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《E地产公司总成本管理制度.docx（10页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、E地产公司总成本管理制度E地产公司总成本管理制度1总则:1.1为全面实施总成本管理，强化成本管理岗位责任制，根据国家有关法规政策及公司成本管理实践，制定本制度。1.2总成本管理以成本领先、公司效益最大化为目标。其中，成本领先以平衡和优化品质、项目周期和成本等关系为基础；公司效益最大化以公司整体价值最大化为根本。1.3总成本管理工作的原则就是：1.3.1目标管理原则；1.3.2统一管理、分类掌控原则；1.3.3动态控制原则。1.4总成本管理制度就是公司实行总成本管理的制度基础，内容包含：总成本管理体制、总成本管理责任、总成本目标预设及调整、总成本过程监控与管理预警、总成本信息管理、总成本管理考核
2、与评估等各项内容。2适用范围:E地产有限公司（以下简称“本部”），项目部（公司）、经营性公司及其他受托管理单位。3管理范围及管理内容：3.1总成本范围包含项目部（公司）、公司本部和经营性公司的总成本。3.2项目部（公司）总成本包含项目总成本和年度总成本。3.2.1项目总成本，包含：3.2.1.1土地充公及征地补偿费3.2.1.2前期工程费3.2.1.3建筑安装工程费3.2.1.4基础设施费和3.2.1.5服务设施设施费和3.2.1.6借款利息3.2.1.7研发间接费和3.2.1.8销售费用3.2.1.9管理费用3.2.1.10财务费用3.2.1.11税务成本3.2.2年度总成本包括年度损益总成
3、本、年度合同总成本和年度付现总成本三类。其中：3.2.2.1年度损益总成本包含项目部（公司）年度的营业成本、营业税金及额外、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。3.2.2.2年度合同总成本是指在项目开发期内根据年度经营计划所签订的合同成本及非合同付现成本总额。3.2.2.3年度付现总成本包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、配套设施费、借款利息、开发间接费用、销售费用、管理费用、财务费用及各项税务成本等的年度付现总额，它与“现金流量表”中的“经营活动现金流出量”等相关项目相对应。3.3公司本部总成本包含销售费用、管理费用、财务费用、营业外开支、投资损失、所得
4、税费用等项目。3.4经营性公司总成本包含年度出现的营业成本、营业税金及额外、销售费用、管理费用、财务费用、营业外开支、所得税费用等。4总成本管理体制及职责：4.1总成本管理非政府存有三层次：一就是公司经营管理委员会，二就是经济合同部，三就是项目部（公司）、经营性公司及本部各职能部门等具体内容成本管理单位。4.2公司经营管理委员会在总成本管理中的职责就是：4.2.1核准公司总成本管理制度；4.2.2核准成本控制目标，包含项目总成本目标，公司本部、各项目部（公司）、经营性公司的年度总成本目标；4.2.3审核逊于权限的总成本目标调整事项。4.3经济合同部在总成本管理中的职责就是：4.3.1总成本制度
5、体系建设工作；4.3.2成本目标预设及评价工作；4.3.3成本过程控制工作；4.3.4成本管理信息化平台建设工作；4.3.5成本执行情况报告工作。4.4项目部（公司）、经营性公司在总成本管理中的职责就是：4.4.1确认本单位的总成本管理责任人，并全面落实本单位成本管理岗位责任制；4.4.2参予总成本目标的预设；4.4.3继续执行并优化本单位的成本目标，并对远远超过成本目标及并无成本目标的事项提供更多合理处理的建议；4.4.4定期展开总成本掌控信息的分析整理及呈报意见反馈。4.5本部各职能部门设置总成本管理岗位，负责管理本部门费用财政预算的基本建设、继续执行监控和信息反馈等工作。经济合同部定期与
6、各部门成本管理岗及财务部录入信息，追踪本部费用财政预算继续执行情况，并递交分析报告。5总成本管理责任：5.1本部各职能部门在总成本管理中的具体内容责任就是：5.1.1行政费用预算责任。即根据公司职责分工制度，在优化流程、提高工作效率的基础上，认真编制本部门费用（“七项费用”）财政预算，严格控制部门费用支出，加强部门财政预算责任，提升行政费用开支的效益；5.1.2业务成本掌控责任。各职能部门必须对因业务须要而必须出现且由该部门主导掌控的各项业务成本支出展开经济合理性评价，明确提出并列入部门年度预算范围，按程序后必须严格执行业务成本支出范围和支出标准，提升业务成本开支的效益。5.1.3专业归口管理
7、责任。各职能部门应分担由其归口管理但由项目部（公司）实际继续执行并出现的各项成本费用的管理责任。部门归口管理责任的成本范围见到本制度附件一。5.2各项目部（公司）、经营性公司必须严格执行本部下发的总成本目标，在本部各职能部门的协同、监督下，分担对总成本目标的继续执行责任。6总成本目标预设及调整6.1项目总成本目标预设与调整。项目总成本目标依项目研发的相同阶段而动态确认和调整，具体内容包含：6.1.1论证阶段成本目标（成本估计）。根据公司战略规划、研发能力和市场情况等，对拟将研发项目的总成本展开估计，具体内容成本目标最终由经济合同部明确提出并彰显在项目可行性研究报告中；6.1.2方案审定阶段成本
8、目标（成本概算）。即根据论证阶段的总成本估算，细化方案设计阶段的项目成本，提出项目成本概算，并组织审查方案设计概算的经济合理性。成本概算由经济合同部提出，并报公司经营管理委员会批准后随项目经营计划下达。6.1.3施工图阶段成本目标（成本财政预算）。即为根据方案和施工图基本建设项目成本财政预算，确认项目及各单项工程的目标成本，水解成本费用控制目标，非政府项目总成本目标的具体内容全面落实。成本财政预算目标由项目部（公司）基本建设，并经经济合同部审查后报公司经营管理委员会批准后下发，做为对项目部（公司）成本管理责任人考核的依据。6.1.4项目部（公司）施工图阶段总成本目标确认后，对项目开发成本（不不
9、含借款利息和研发间接费和）预计变化额少于总成本目标在规定标准以上的，由项目部（公司）明确提出成本目标调整呈报，并经该单位总成本管理责任人证实后，报经济合同部审查，经济合同部在审查并明确提出调整目标建议后，报公司经营管理委员会核准。6.2项目部（公司）年度总成本目标的预设。经济合同部根据公司战略规划、项目总成本目标、年度发展计划等，审查并确认项目部（公司）所递交的年度总成本目标。6.3本部年度总成本目标的预设。经济合同部会同财务部，按经济合理性原则和公司财政预算管理制度有关建议，对各费用项目展开严苛审查，以汇总、均衡和确认本部年度总成本目标。6.4每年第四季度，经济合同部在“年度总成本目标”的基
10、础上，根据继续执行情况对项目部（公司）、公司本部等的年度总成本展开分析和预测，同时非政府基本建设下一年度总成本目标。7总成本过程监控与管理预警7.1经济合同部对项目部（公司）、本部年度成本目标继续执行情况展开定期监控，对总成本差异展开跟踪分析；本部各职能部门应当强化对其归口管理费用的追踪监控。7.2项目部（公司）必须严格执行项目总成本目标和年度总成本目标。7.3本部及项目部（公司）对总成本过程控制的形式存有：招标、认价、战略订货、供应商管理、更改洽商审查、进度表支付审查、合约继续执行情况追踪及预警等。7.4本部及项目部（公司）对总成本目标使用动态成本掌控方法，即为根据合约成本、非合约成本、等待
11、出现成本等确认和掌控动态成本，及时阐明动态成本与成本目标等间的差异。7.5项目部（公司）在展开总成本动态控制时，总成本管理责任人必须及时监测成本掌控中存有的问题，并向经济合同部提供更多成本管理及预警报告。成本管理及预警报告事项见到附件二。8总成本信息管理8.1经济合同部应构建公司总成本管理实时化、共享资源化后的基础信息平台，搜集与总成本管理有关的公司内外部的有关信息，为成本决策、成本掌控和成本分析等提供更多信息基础。8.2项目部（公司）必须根据经济合同部的建议，定期或不定期地基本建设有关总成本管理的各类报表和信息，并确保呈报信息的及时性、完整性、准确性。9经营性公司总成本管理9.1经营性公司应
12、当根据本部年度经营计划编制年度总成本目标，并呈报经济合同部，由经济合同部非政府有关部门展开审查，并报公司经营管理委员会批准后下发继续执行。9.2经营性公司应当定期（按月）或不定期地向经济合同部递交总成本目标继续执行情况分析报告。9.3经营性公司应当创建并持续健全本公司成本管理制度，并将有关成本管理制度备案经济合同部。10总成本管理考核和评估10.1经济合同部负责管理公司总成本管理工作考核制度的创建和全面落实。10.2经济合同部要针对项目部（公司）、经营性公司的总成本管理责任人，提出成本管理方面的个人绩效评估意见，并将评估意见报送公司经营管理委员会和人力资源部。10.3经济合同部应强化对本部各职
13、能部门成本管理责任的考核和评估。10.4本部各职能部门应当强化对项目部（公司）、经营性公司内部与其对口或归口的成本责任单位的成本管理绩效评估。10.5项目部（公司）、经营性公司新埃融合自身特点，创建总成本管理工作的内部考核体系，强化对总成本管理工作的自身考核和评估，切实落实本单位总成本管理岗位责任制。11附则11.1本制度由经济合同部负责管理表述。11.2本制度自印发之日起继续执行。附件一：本部各职能部门对于成本费用的归口管理责任5.1.3.1战略发展部:项目重组成本5.1.3.2开发部:土地成本5.1.3.3规划设计部：设计成本5.1.3.4经济合同部：工程成本5.1.3.5市场部：销售费用
14、5.1.3.6财务部：财务费用及税务成本5.1.3.7商业地产部：存留资产运营成本5.1.3.8人力资源部：人工成本5.1.3.9客户关系部：物业开设费用、客户服务费用附件二：研发项目成本管理及预警报告内容7.5.1项目研发节点计划继续执行情况7.5.2成本目标继续执行情况，包含逊于成本目标情况、超预算情况、发生目标外及预算外开支等情况，成本变动对效益目标的影响；7.5.3合约继续执行情况，包含合约退款、补足合约、洽商、支付等情况；7.5.4制度继续执行情况，有没有违背公司成本掌控、合约管理、招标管理等有关制度；7.5.5现场管理风险，包含工程停建7天以上、安全事故、政府行政处罚、关键性诉讼等；