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1、存货核算业务背景存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理启用标准成本影响目 录第1页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期
2、末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表调拨金额确定无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估第2页/共62页存货核算业务背景存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理启用标准成本影响目 录第3页/共62页存货核算业务背景应用背景对本期发生的所有出入库业务进行处理对采购单据、销售单据、仓存单据进行成本确定，并进行凭证处理，完成出入库业务金额对采购单据、销售单据、仓
3、存单据进行成本确定，并进行凭证处理，完成出入库业务金额传递到总账。传递到总账。假设前提保证业务财务一体化的前提条件核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算；核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算；核算期间：基于会计分期的要求，建议使用与财务一致的期间划分标准；核算期间：基于会计分期的要求，建议使用与财务一致的期间划分标准；数量金额核算：账套数量、金额数量金额核算：账套数量、金额,同时存在是正确进行核算的基本前提；同时存在是正确进行核算的基本前提；核算对象：核算对象：K/3K/3系统以核算项目来体现，其他信息作为辅助资源。系统以核算项目来体现，其他信息作为辅助资源。第4页/共62页存货核算
4、业务背景存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理启用标准成本影响目 录第5页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总
5、帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第6页/共62页基础设置n基础资料准备n物料计价方法的选择n系统参数的含义与设定n用户与权限设定n初始余额的录入参数设置n暂估类n关账类n单价类n规则类第7页/共62页存货核算业务背景存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理启用标准成本影响目 录第8页/共62页存
6、货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第9页/共62页期初处理-期初余额调整查看期初仓库余额（默认显示所有仓库）n
7、点击仓库可以显示本仓库余额n与总账对账n调整界面调整余额后自动生成成本调整单第10页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序
8、接收暂估综合报表分析第11页/共62页期初处理-异常余额报表期初仓存异常余额汇报表期初有数量为0金额不为0的余额进行调整点击“出单”自动生成成本调整单出库核算异常余额汇报表n出库核算结果出现：数量为0金额不为0的余额、数量不为0金额为0的余额、出现负单价余额进行调整n点击“出单”自动生成成本调整单第12页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货
9、跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第13页/共62页期初处理-成本调整单按物料对库存余额进行调整，因只调整余额所以没有数量只有金额 分为“入库成本成本调整单”和“出库成本调整单”入库成本调整单调整入库类业务余额出库成本调整单调整出库类业务余额单据来源n手工录入（与总账对账有差异、对前期出库业务的成本进行调整）n期初余额调整时自动生成n期初仓存异常余额汇报表上自动生成n出库核算异常余额汇报表
10、上自定生成n入库核算生成（采购发票不含税金额与入库单金额差异，实际是暂估补差单，参与核算与成本调整单相同性质，所以算作成本调整单）n外购入库核算费用分配生成（采购费用发票不含税金额不能够分配到发票上时生成，金额等于费用发票不含税金额（本位币）第14页/共62页存货核算业务背景存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理启用标准成本影响目 录第15页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算
11、材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第16页/共62页入库核算-外购入库核算采购入库单采购发票费用发票暂估入库核算外购入库核算暂估入帐外购凭证三方钩稽发票已到发票未到补充勾稽暂估冲回凭证外购入
12、库核算处理流程标准模式（2）入库核算（1）费用分配本次培训按生成暂估凭证账套处理第17页/共62页入库核算-外购入库核算前提：外购入库单与发票已经钩稽钩稽期间在本期以前期间的钩稽业务本期补充钩稽费用发票结果：分配把费用发票(运费等）不含税金额（本位币）分配到采购发票上核算把采购发票不含税金额（本位币）、应计成本费用（本位币）汇总反写到外购入库单采购发票已记账无法分配到费用金额生成成本调整单外购入库单已经记账无法反写金额时按差额生成外购入库暂估补差单第18页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参
13、数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第19页/共62页入库核算-暂估入库核算本期外购入库单发票没有到来，不能有外购入库核算来确定成本时需要做暂估业务外购入库单序时簿状态(显示所有本期未钩稽外购入库单）暂估方式：手工录入单价/金额（只能修改本
14、期未钩稽、未记账的外购入库单）用无单价更新功能确定单价第20页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第
15、21页/共62页入库核算-自制入库核算确定所有产品入库单的入库成本按物料汇总显示启用成本模块直接引入成本计算结果没有启用成本模块时：n从外部报表引入数据n手工录入单位成本、金额n用无单价更新功能确定单价n盘盈入库单的入库成本也由此功能确定第22页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期
16、末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第23页/共62页入库核算-委外加工入库核算-核销委外加工核销与委外加工出库单核销，建立核销关系有四种核销方式、五种核销依据核销委外加工出库单成本自动反写到委外加工入库单“材料费”字段第24页/共62页入库核算-委外加工入库核算-核算委外加工核算核算确定委外加工入库单加工成本在委外系统做外购入库单、采购发票、采购费用发票的钩稽钩稽组内，采购发票确定加工费、费用发票是运输费用等采购费用分配把费用发票不含税金额（本位币
17、）分配到采购发票上“应计成本费用（本位币）”字段核算把采购发票不含税金额（本位币）、应计成本费用（本位币）汇总反写到委外加工入库单“加工费”字段钩稽、凭证委外加工入库单不支持部分钩稽入库单于发票差异只能生成暂估补差单委外加工业务来说：核销确定材料成本核算确定加工费、采购费用第25页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提
18、表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第26页/共62页入库核算-委外工序接收核算委外工序接收核算核算确定委外工序接收单金额在采购系统做委外工序接收单、采购发票、采购费用发票的钩稽钩稽组内，采购发票确定加工费、费用发票是运费等采购费用分配把费用发票不含税金额（本位币）分配到采购发票上“应计成本费用（本位币）”字段核算把采购发票不含税金额（本位币）、应计成本费用（本位币）汇总反写到委外工序接收单“金额”字段委外工序接收
19、核算结果n委外工序接收单已记账时与发票差额生成委外工序接收暂估补差单n对以前期间的钩稽组补充钩稽费用发票，分配生成委外工序接收调整单（委外工序接收不更新库存，只是计算加工费）第27页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物
20、料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第28页/共62页入库核算-委外工序暂估本期发票没有到来委外工序接收单，不能由委外工序接收核算来确定成本时需要做暂估业务委外工序接收单序时簿状态(显示所有本期未钩稽委外工序接收单）暂估方式：手工录入单价/金额第29页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据
21、汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第30页/共62页入库核算-其他入库核算非组装单核算非由组装单审核生成的其他入库单入库成本确定其他入库单序时簿状态显示（本期所有其他入库单）手工录入单价/成本（只能修改未记账单据）用无单价更新功能确定单价组装核算n由组装单审核生成的其他入库单入库成本确定n核算把对应由组装单生成其他出库单成本、组装单“实际费用”汇总反写到其他入库
22、单n完整组装核算：出库核算（计算其他出库单成本）-组装核算第31页/共62页存货核算业务背景存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理启用标准成本影响目 录第32页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单
23、价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第33页/共62页出库核算-材料出库核算、产成品出库核算计算方法：总仓核算、分仓核算、分仓库组核算加权平均法移动平均法先进先出法后进先出法分批认定法（批内移动平均法）分批认定法（批内先进先出法）计划成本法 出库核算时，依据物料计价方法计算出出库单价，确定出库成本第34页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入
24、库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第35页/共62页出库核算-红字出库核算对本期非由蓝字出库单关联生成的红字出库单的成本确定包括红字领料单、红字销售出库单、红字委外加工
25、出库单、红字其他出库单以单据序时簿形式显示手工录入单价/成本（只能修改未记账单据）用无单价更新功能确定单价 由蓝字出库单关联生成红字出库单，出库核算过程中直接取蓝字出库单单价。第36页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按
26、物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第37页/共62页出库核算-不确定单价单据维护在本次出库核算后没有计算到单价的单据序时簿以单据序时簿形式显示手工录入单价/成本用无单价更新功能确定单价每次出库核算后覆盖上次的不确定单价单据第38页/共62页存货核算业务背景存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理启用标准成本影响目 录第39页/共62页存货核算业务流程
27、图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第40页/共62页无单价更新对本期无单价的单据批量维护单价功能更新无单价单据无单价单据更新
28、序时簿式无单价单据更新按物料汇总 更新时不取分批次、辅助属性价格取数在账套范围内第41页/共62页存货核算业务背景存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理启用标准成本影响目 录第42页/共62页核算单据查询查询所有库存单据、核算系统单据和发票以单据序时簿形式显示库存单据手工录入单价/成本（未记账）查看采购销售发票、费用发票查看外购入库暂估补差单、委外加工入库暂估补差单、委外工序接收暂估补差单、委外工序接收调整单（不能修改，且这4种单据
29、只有在这里能查看到）第43页/共62页查看本期业务材料出库核算时查看n产成品出库核算时查看n期末结账时查看第44页/共62页存货核算业务背景存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理启用标准成本影响目 录第45页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单
30、据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第46页/共62页计划价调价对计划价物料的计划价格调整功能对以前期间有出入库业务的物料进行调整本期不存在计划价物料生成凭证可以做调价调整后修改物料基础资料的计划价格本期的期初余额、本期收入、本期发出、期末结存都按调整后价格以前期间的价格取调整前的调价后会导致库存上期期末余额不等于本期期初第4
31、7页/共62页存货核算业务背景存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理启用标准成本影响目 录第48页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭
32、证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第49页/共62页凭证处理凭证模板维护凭证生成凭证查看、修改、删除供应链所有的业务都在此处做凭证第50页/共62页存货核算业务背景存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理启用标准成本影响目 录第51页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算
33、外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第52页/共62页存货跌价准备依据会计制度规定，期末存货发生跌价应计提存货跌价准备按物料计提存货跌价准备
34、 按物料类别计提存货跌价准备 按物料整体计提存货跌价准备 计提跌价准备不影响库存余额，只是财务上的准备金处理第53页/共62页存货核算业务背景存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理启用标准成本影响目 录第54页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价
35、单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第55页/共62页期末关账期末关账本期存在未审核单据时能否审核依据参数关账后不能在新增本期单据关账后能否修改、审核、作废、删除本期单据依据系统参数关账后新增、修改、审核、作废、删除发票依据系统参数期末对账所有存货科目的库存余额与总账科目余额核对反关账第56页/共62页期末结账结账包括供应链
36、所有模块数量核算账套可以在指定模块设置结账功能反结账n只有在存货核算和数量核算账套的仓存系统提供此功能第57页/共62页存货核算业务背景存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理启用标准成本影响目 录第58页/共62页启用标准成本影响核算参数影响n影响标准成本的参数指定默认值，不可修改；n不影响标准成本的参数保持启用前核算设置，不可修改；n存货核算的系统参数锁定不可修改；n存货核算的业务操作在标准成本模块完成。设置核算参数方法n账套设置
37、时暂不启用；n在标准成本初始化前设置好不影响标准成本的参数；n在标准成本初始化处启用标准成本。第59页/共62页存货核算业务流程图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整成本调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表不确定单价单据无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表委外工序接收核算委外工序接收暂估综合报表分析第60页/共62页谢谢谢谢第61页/共62页感谢您的观看！第62页/共62页