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1、第一章 总论项目类别：农产品深加工项目项目编号：山东省嘉祥县3000吨浓缩无花果汁深加工项目可行性研究报告项目承担单位：北京恒益银雪投资有限公司项目建设地点：山东嘉祥经济开发区可研报告编写时间：二一一年六月目 录第一章 总论51.1项目概要5 1.2可行性报告编制依据71.3综合评价7第二章 背景及必要性82.1 项目建设背景82.2 项目建设的必要性8第三章 建设条件113.1 项目区概况113.2 项目建设优劣势分析13第四章 项目单位基本情况164.1概况164.2 研发能力184.3 财务状况18第五章 市场分析与销售方案195.1市场分析195.2 销售策略、方案和营销模式225.3
2、市场风险分析23第六章 建设方案246.1 建设任务和规模246.2 建设规划和布局246.3 工艺流程246.4 项目建设标准和具体建设内容266.5 实施进度安排27第七章 投资概算与资金来源287.1投资概算依据287.2 投资概算287.3 资金来源297.4 资金使用和管理30第八章 财务评价318.1 财务评价依据318.2 销售收入、销售税金和附加估算318.3 总成本及经营成本估算318.4 财务效益分析338.5 不确定性分析338.6 财务评价结论35第九章 环境影响评价369.1 环境影响369.2 环境保护与治理措施369.3评价与审批36第十章 产业化经营与农民增收效
3、果评价3710.1 农业产业化经营3710.2 农民增收、农业增效评价3810.3 其它影响评价39第十一章 项目组织与管理4011.1 组织机构与职能划分4011.2 经营管理模式4011.3 经营管理措施4111.4 技术培训4111.5 劳动保护与安全卫生41第十二章 可行性研究结论与建议4212.1 可行性研究结论42第一章 总论1.1项目概要1.1.1 项目单位基本情况项目单位名称：北京恒益银雪投资有限公司所有制形式：有限责任公司 法人代表：华胜海1.1.2 项目建设内容项目名称：3000吨浓缩无花果汁深加工项目建设性质：新建建设地点：山东嘉祥经济开发区。建设规模：项目建成后，需要建
4、设无花果生产基地3万亩， 2012年生产加工鲜果1.5万吨，生产浓缩果汁3000吨。2014年丰产后年加工鲜果7.5万吨，生产浓缩无花果汁1.5万吨。建设内容：本项目设计新建浓缩果汁生产线一条，需要征用土地50亩，新建生产厂房5000平方米，建设必要的公用工程设施。1.1.3 项目建设方案技术来源及先进性：在浓缩果汁生产过程中，对生产技术、水果安全卫生指标控制技术、浓缩果汁生产加工控制技术，以及水果保鲜技术，由北京恒益银雪投资有限公司自主研制，知识产权属该公司所有。进度安排：项目论证及建设期为1年，2011年下半年2012年上半年为建设期，预计2012年8月可进入投产期。市场营销及组织管理方案
5、：项目产品以内销为主，外销为辅。聘请多名资深市场策划人员，对产品进入市场进行科学的策划、定位，积极开拓国际市场，扩大国际市场销售份额。1.1.4 投资概算及资金来源项目总投资1亿元，投资期为3年，需征用土地50亩。2011年8月2012年8月首期建设浓缩果汁生产线一条，无花果系列产品灌装线两条，投资3016.51万元，其中固定资产投资2591.70万元，建设期利息3.60万元，铺底流动资金421.21万元。3年后总投资1亿元，3万亩无花果种植基地改造费600万元，生产建设性投资9400万元，其中，固定资产投资8084万元，铺底流动资金和建设期利息1316万元。2011年固定资产投资中，工程费用
6、为2372万元；勘察设计费47.44万元，工程监理费35.58万元，其他前期工作费用20万元，科技投入17万元；基本预备费74.76万元，涨价预备费24.92万元。1.1.5 主要技术经济指标项目建成后，2012年达产浓缩无花果汁销售收入为1.2亿元。2014年丰产后年销售收入将达到6亿元。年销售税金及附加按国家规定计取。2012年正常生产年份增值税为701.76万元，年销售税金及附加为25.97万元，其中城市维护建设税为4.92万元，教育费附加为21.05万元。全部投资税后内部收益率为23.15%，财务净现值为1008.4万元（ic=10%），税后静态投资回收期为5.18年(含建设期)。全部
7、投资税前内部收益率为35.97%，财务净现值为2210.60万元（ic=10%），税前静态投资回收期为4.05年(含建设期)。投资利润率为27.19%，投资利税率为38.15%。1.2可行性报告编制依据1、全国食品工业“十五”发展规划。2、国家农业综合开发产业化经营项目申报指南。3、建设项目经济评价方法与参数（第三版）。1.3综合评价项目符合国家重点鼓励发展的产业政策，符合我国十二五期间发展现代农业的方向和趋势。项目的规划设计考虑了基础条件、资源环境和产业发展环境，选项合理，技术方案切实可行。项目建成后，能够推动北京恒益银雪投资有限公司浓缩果汁在国内的产业化发展，推动山东嘉祥地区农村种植业的发
8、展，提高农产品附加值，可以安置当地300名劳动力就业。该项目计划建成3万亩无花果生产基地，主要采取“公司+基地+农户”的订单运作模式，公司免费提供种植技术和种植标准，然后公司以高于市场平均价的保护价回收鲜果，统一生产加工做成浓缩果汁后，以公司品牌统一推向市场。项目建成后，能带动1000余户果农种植无花果致富，以每斤鲜果最低保护收购价1.5元计算，年加工无花果7.5万吨，3万亩无花果农民可收入22500万元。按2011年每斤2.2元计算，果农鲜果销售收入将达33000万元。综上所述，该项目立项依据充分，实施将产生良好的经济、社会效益。通过对项目的市场、发展基础、财务等方面的分析，认为该项目可行。
9、44第二章 背景及必要性第二章 背景及必要性2.1 项目建设背景北京恒益银雪投资有限公司浓缩果汁加工项目，立足我国丰富的天然水果资源，从关爱全球人民的健康出发，按照高标准、高起点、严要求、快发展的要求，进行浓缩果汁生产、加工、销售，为广大消费者提供健康饮品，带动更多农民增收致富，推动新农村建设进程。所属的北京绿康源食品科技发展有公司，位于北京市大兴区安定工业区，主要生产加工浓缩桑果汁、“古桑园”系列桑产品、奶制品等，成为北京农产品加工重点龙头企业。为此，我们决定在山东嘉祥县建立3万亩的无花果生产基地，并将无花果浓缩果汁及果汁饮品投入规模化生产。2.2 项目建设的必要性目前我国已开始重视水果品种
10、改良和深加工产业，在“十二五”规划中，特别强调了调整农产品结构和深加工产业的重要性。无花果是目前世界上投产最快的果树之一，而且产量高，没有大小年，病虫害少，栽培管理容易。无花果当年栽苗当年挂果，管理得当株产可达2公斤、亩产可达500公斤。更为奇特的是，育苗当年在苗圃内也能大量结果，这在果树中是十分少见的。无花果的这一优异特性，使投资在极短的时间内收回，极其有利于调动广大果农的生产积极性，也极其有利于各地政府的产业化和满足国内大公司追求利润最大化的要求，是大资金投资农业的最好项目之一。第35年进入丰产期，丰产期亩产一般在2500公斤以上，而且没有大小年，病虫害也极少，特别有利于生产绿色果品，符合
11、国际流行趋势。无花果大部分品种分夏秋两季结果，果实在611月陆续成熟。鲜果销售时间长，销售压力小，而且还大大延长了加工时间，特别有利于提高工厂设备利用率。无花果树寿命长，一般经济寿命为3050年。无花果汁是一种功能性保健饮品，公司在推广浓缩果汁深加工项目产业化的同时，加大了对功能果汁饮品的科技投入，并取得了巨大成功。为扩大生产规模，计划在山东嘉祥县进行3万亩的无花果的种植基地建设，并进行浓缩果汁的规模化生产。其建设的意义和必要性主要体现在以下几个方面：1、它符合国家生物科技产品产业政策，有利于提高人民生活水平，保证人民身体健康。2、对促进山东济宁嘉祥地区乃至山东省农产品结构调整，促进种植业的持
12、续发展是非常有利的，同时也符合国家建设新农村和解决“三农”问题的有关政策和发展要求。3、有利于食品品质的提高，以满足人们对食品质量的要求。4、将推动当地种植业进入一个新的阶段，并且在实施过程中可以保护当地生态环境，使农产品加工业的发展更为深入。5、可为我国功能性的健康饮品进入国际市场作好物质准备，同时带动我国其它生物食品行业的发展。为生产无公害无花果创造了极好的条件，提高无花果饮品的档次。综上所述，无花果汁项目的建设，不仅是增加果汁科技含量，带动农民致富，而且是保障消费者身体健康的需要。因此，无花果汁项目的建设和开发是大势所趋，是实施浓缩无花果汁产业化项目建设发展的需求，也是建设新农村、解决“
13、三农”问题，带动更多的农民致富的需求，符合国家的产业政策。第三章 建设条件第三章 建设条件3.1 项目区概况3.1.1地理位置及区域范围嘉祥县位于山东省济宁市西部，东经1160611627，北纬35113538属黄河冲积平原。东西宽22公里南北长47.5公里，总面积971.6平方公里。东临宁任城区，南接金乡县，西靠菏泽市的巨野和郓城县，北依梁山县，东北隔梁济运河与汶上县相望。县城座落于县境中部，地理座标为东经11620、北纬3524。嘉祥县交通便利，公路、铁路、水运、航空等各种交通运输设施齐全。新石铁路、京福高速公路日菏支线、日东高速、济菏高速、327国道穿城而过，西邻“京九”铁路60公里，东
14、邻“京沪”铁路40公里， 距省会济南2.5小时车；济宁机场座落在县城南10公里处，已开通北京、上海、广州、青岛、沈阳、成都等航线；嘉祥港水运码头经京杭大运河可转运苏、沪、浙一带。县境内交通运输方便，全县通车里程达3314公里。3.1.2自然资源状况嘉祥县大致呈西北东南方向的长方形。地势自西北向东南倾斜，平均倾斜坡度为万分之一。 海拔高度一般在3540米。低点在县城东南金屯镇东部，海拔35米；高点在县城西北黄垓乡中部，海拔40米。东南比西北相差5米，东比西相差34米。全县有大小山头126座，多是东北、西南走向，呈岛状突出平地，主峰海拨高度一般在50200米，成为鲁、豫、皖、苏交界平原地带的独特自
15、然景观。纸坊镇与马集乡交界处的孟良山(旧名塔山)，海拔243.1米，为全县最高点。嘉祥县境位于黄泛冲积平原的边缘，平原遍布全县各乡(镇)。海拔一般在3540米之间，其面积为95.31万亩，占全县总面积145.74万亩的65.4%。主要分布于黄垓乡、老僧堂乡、孟姑集乡、卧龙山镇、梁宝寺镇、大张楼镇、马村镇、万张乡 、疃里镇、嘉祥街道办事处等乡(镇)、街道办；洼地40.52万亩，占全县总面积的27.8%，主要分布于县城、 大张楼、梁宝寺和县城东南马集、金屯东部、仲山、满硐、纸坊等乡(镇)。山地9.91万亩 。占全县总面积的6.8%，主要分布于纸坊镇和满硐乡、仲山乡西部、马集乡西部、嘉祥镇的南部、卧
16、龙山镇的中部和南部。嘉祥县生物资源丰富，种类繁多。植被属于温带阔叶林带。栽培作物主要有小麦、玉米、地瓜、水稻、棉花、大豆、麻等41科98种136个品种。木本植物主要有毛白杨、泡桐、刺槐、白榆、旱柳、楸树、欧美杨、大枣、苹果、杏树等21科13属。水生植物17种26属35种，人工栽培种类有芦苇、莲藕、蒲草等。饲养畜禽有牛、马、猪、羊、鸡、兔等13个种类24个品种。水产动物有淡水鱼类、虾类、贝类、中华鳖等9目16科35属46种。生物群落及物种构成，在鲁西南地区以至全省都占有独特的优势，具有重要开发意义。嘉祥县属暖温带季风区大陆性气候，春旱多风，夏热多雨，秋高气爽，冬季干冷，四季分明。年平均气温12.
17、8-13. 9。在东亚季风影响和控制下，干湿季节分明，年降水量在季节分配上很不均匀。春季温 度回暖快，气候多变，降雨稀少，多西南风。35月平均降水量99毫米，占年降水量的15% ，而蒸发量大，常形成春旱，夏季炎热多雨，高温高湿，降水集中，常有暴雨。68月份平均降水量398.5毫米，占年降水量的60%。由于降水集中，强度大，多形成洪涝灾害和旱涝相间发生。秋季气温急降，雨量减少，天多晴朗，911月平均降水量133.7毫米，占年降水量的20%，常发生秋旱。冬季常为高压控制，气候干冷，雨雪稀少，12月-2月平均降水量3 0毫米，占年降水量的5%。3.1.3建设地点选择项目建设地点选自山东嘉祥经济开发区
18、。开发区地处县城东部，规划面积12平方公里，北靠日东高速公路，327国道穿区而过，京九、京沪铁路横跨开发区两侧，距济宁机场（在嘉祥县内）6公里，区位优越，交通便利。开发区内基础设施完善，功能齐全、布局合理，是典型的现代化工业新城区。区内已形成了四纵四横的高标准道路框架，达到“七通一平”的标准。建有标准厂房，供外商选用，适应各类投资项目需要。开发区坚持“诚实守信、运转高效、合作双赢”的服务宗旨，对进区项目实行“封闭式管理”，管委会全程跟踪服务。厂址位于规划发展工业项目的主要区域，厂址选择符合城市规划要求，有利于企业发展和促进经济结构调整。3.2 项目建设优劣势分析3.2.1政策环境近几年，山东经
19、济实力不断增强，嘉祥经济技术开发区坚持：一是要高起点定位，突出大园区建设，“嘉祥是济宁的西花园，开发区是嘉祥的工业新城”，将园区发展规划纳入嘉祥县、济宁市总体规划通盘考虑。二是远景规划与近期发展相结合，既要考虑近期发展需要，又要统筹长远战略指导性。三是突出实际指导意义，在园区未来空间拓展、产业布局、功能区定位、基础设施建设等关键环节做细、做精。解放思想，真抓实干，全区经济继续保持了快速健康发展的势头。投资环境更加优化。在优势农产品规划中，明确农业发展的重点优势区，以其较完备的基础设施和产业化龙头企业的快速发展成为当地农产品加工业发展的亮点。政府也出台了一系列的优惠政策，这些为本项目的建设与发展
20、提供了良好的政策环境。3.2.2资源优势该项目种植基地选择在嘉祥县，该地区有着丰富的无花果自然资源优势，当地果农种植积极性高，有一定的种植技术和种植经验，有利于该项目产业化生产。3.2.3市场优势北京恒益银雪投资有限公司，是北京一家以投资食品行业为主的投资型公司，旗下有北京绿康源食品科技发展有限公司、北京银雪乳品有限公司、广东龙伟（梅州）食品有限公司等四家企业。公司现有成熟的客户群体和完善的市场销售网络，为果汁的研制开发、生产和销售奠定了坚实的基础。该项目产品不仅技术新颖，属国内外首创，处于国际领先水平，而且可推广利用价值极高，经济社会效益显著。因此，该项目产品具有较为广阔的市场发展前景。3.
21、2.4技术优势公司与中国农业大学结成科技合作战略伙伴关系，成为中国农大科技示范基地。与湖南农业大学食品科学院、湖南省食品科学研究所、湖南省中医药研究所建立了科技联络关系，与北京工业大学建立合作伙伴关系。公司具有本项目开发的强大优势，拥有国内先进的浓缩果汁生产工艺和设备技术，为该项目提供了强有力的技术支持和物质保证。在果汁生产过程中，对安全卫生指标控制技术、浓缩果汁生产加工控制技术，以及水果保鲜技术，公司自主研制，知识产权属公司所有。公司确立创造绿色环境、珍爱生命、倡导文明的现代理念，形成种植、研发、生产、加工为为一体的产业链模式。公司被北京市审定为“北京市农业产业化重点龙头企业”。3.2.5原
22、材料供应优势该项目作为浓缩果汁综合开发项目产业化链条的重要组成部分，主要采取“公司+基地+农户”的订单运作模式，公司以高于市场平均价回收水果，统一生产加工浓缩果汁以及饮品后，以公司品牌统一推向市场。项目种植基地选择在济宁嘉祥，在该地区计划改良3万亩优质无花果树，保障原材料供应。当地农民有一定的种植技术和种植经验，有利于该项目的规模化、产业化生产。3.2.6主要障碍因素及解决方案项目建设的主要障碍因素：随着农产品标准化生产工作的发展，农业已进入微利时代，没有现代化的管理手段和灵活的经营机制将无法保证项目的顺利进行。其解决方案是：造就和培养高素质的企业管理人员和市场营销团队。目前，公司在全国有着成
23、熟的市场营销团队，有一大批企业管理人才和科技创新技术骨干。第五章 市场分析与销售方案第四章 项目单位基本情况4.1概况北京恒益银雪投资有限公司所属的北京绿康源食品科技发展有限公司, 成立于2002年7月26日，位于北京市大兴区安镇工业园区，公司生产厂区占地48.18亩，注册资本60万美元，为台资企业。2008年10月，改制为内资企业，注册资本496.649万元。公司主要经营范围:生产饮料、果酱；销售自产产品；普通货运；食品技术开发。主要产品有“古桑园”系列天然浓缩桑椹汁、有机桑椹汁、桑果乳、桑茶、桑椹膏等。公司已取得“质量管理体系认证证书”、“食品安全管理体系认证证书”、“有机产品认证证书”。
24、荣获“质量安全、信誉保障、绿色放心食品企业”荣誉称号。2010年被北京市农委、发改委、科委、经信委、财政局、商委、国税局、地税局、人民银行、园林绿化局、农业局、供销合作总社联合审定为“北京市农业产业化重点龙头企业”。现有员工186人，其中具有中级以上职称和本科以上学历的87人，吸纳本地劳动力就业130人。与中国农业大学结成科技合作战略伙伴关系，成为中国农大科技示范基地。与湖南农业大学食品科学院、湖南省食品科学研究所、湖南省中医药研究所建立了科技联络关系。与北京化工大学建立战略合作伙伴关系。公司现有饮料生产线4条，其中：榨汁浓缩生产线每小时处理鲜果15吨，是目前国内最大的桑椹深加工生产线；易拉罐
25、生产线每小时生产24000罐；PET生产线每小时生产10000罐；玻璃瓶生产线每小时生产5000瓶。按照现有的设备生产能力测算，年产值可达到5亿多元。公司位于“中国桑椹之乡”的大兴区安定镇，该镇位于永定河冲积平原区域内，土地沙化相当严重。为加大对当地恶劣自然环境的治理，政府结合当地近千年的果桑种植历史，把环永定河流域列为桑产业种植基地，用以治沙防沙，改善生态环境，同时建成全国最大的桑产业化生产基地。为推动桑产业一体化的全面发展，通过政府果桑苗木产销协会，以“公司+农户+协会 ”的形式，与农户签订桑椹收购协议，全部回收加工。在当地已发展到25个自然村、1065户农户种植桑树，现已达到采摘果实的桑
26、园面积11120亩，种植面积不断扩大，桑果产量逐年增长，为企业加工提供了原材料供应的保障。公司通过多年的努力，各项管理制度基本完善，企业生产规模已经形成，市场营销网络逐步建立，同时得到当地政府的大力支持，又有充足的桑果原材料基地做后盾。公司自成立以来,多次获得大兴区先进农产品加工龙头企业称号，并被北京市质量协会评选为第五届质量管理先进企业，被中国饮料协会和北京市果树产业协会推选为理事单位。4.2 研发能力该公司自成立至今，先后成立了技术研发部，拥有高级工程师6名，工程师4名，有着多年果汁系列饮料和生物食品研发经验，并先后研制开发了几十个品种的饮料食品，获得多项国家发明专利。4.3 财务状况截止
27、到2010年，北京绿康源食品科技发展有限公司账面总资产达8871万元，固定资产4933万元（不含土地），资产负债率49.40%（含有1000多万元的股东债权，实有资产负债率不到40%）。拥有生产厂房6000平方米，库房 4000平方米。2009年实现产品销售收入3287万元，营业利润179万元。2010年，实现产品销售收入11000万元，利税1200万元。资产状况良好，结构合理。第五章 市场分析与销售方案5.1市场分析5.1.1项目产品市场供求现状我国自从20世纪90年代以来，消费者就开始追求健康的饮品，有五种被称为“新时代饮品”的饮料正不断推向市场，如纯天然果汁型饮料、复合型果汁饮料、花卉型
28、饮料、功能型饮料、保健型饮料等。在经历了2005年果汁行业血雨腥风争斗过后，市场主力们不约而同聚焦浓度，锁定浓度。业内人士分析认为，随着消费者消费水平的提升，高浓度甚至纯浓度果汁的消费力必将提高，因此各家企业也必然通过提高果汁原汁含量，提升果汁的品质。随着我国经济的迅速发展，人们的生活水平在逐步提高，消费结构正在发生根本性变化，对饮料的需求开始从嗜好型向营养型饮料、功能性饮料转变，无花果果汁正好迎合了市场的这种消费趋向。同时，我国有13亿人口，又是世界上最大、发展最快的消费市场，因此果汁市场前景非常广阔。据了解，目前我国年人均果汁消费水平为1000g左右，而发达国家达到40000g，世界平均为
29、10000g。按我国人口的20%消费果汁计算，如果达到世界平均水平也要年产260万吨果汁，而目前我国果汁年生产总量只有150万吨。因此果汁饮料前景被普遍看好。国内果汁市场缺少强势领导品牌，目前国内果汁市场前10位品牌所占据的市场份额累积还不到20%，还没有一个占据主导地位的品牌，国外发展时间比较长的成熟市场，一般都是两三个强势品牌占据70-80%的市场份额。再加上国内市场飞快的增长速度，因此，各品牌都拥有很大机会。随着消费者对养保健功能饮品认识的加强，其市场前景不可估量。5.1.2市场前景分析据专家预测，我国人均饮料消费量预计将达到20公升，与此同时，饮料产量增长率将保持在10%以上，预计20
30、11饮料产量将达到3700万吨以上。据中国食品工业协会的专家分析预测，我国居民对新型饮料的消费量还很低，果汁和果汁饮料的人均年消费量还不到公斤，而世界人均消费量已达10公斤，这表明，果汁饮料仍有较大发展空间。果汁饮料作为继碳酸饮料、矿泉水、茶饮料之后兴起的又一种天然营养型饮料，虽然其产量在逐年大增，但是它在我国36个大城市的渗透率仅为35%左右，显然尚未形成庞大的规模，市场空间仍然十分广阔。果品饮料具有健体强身、减肥、补充人体必不可少的多种维生素和调节人体生理机能的作用，所以近年来市场需求量越来越大。无花果性味：甘；性凉 。归经：肺；胃；大肠经。功能主治：清热生津；健脾开胃；解毒消肿。主咽喉肿
31、痛；燥咳声嘶；乳汁稀少；肠热便秘；食欲不振；消化不良，泄泻痢疾；痈肿；癣疾 。 无花果含有苹果酸、柠檬酸、脂肪酶、蛋白酶、水解酶等，能帮助人体对食物的消化，促进食欲，又因其含有多种脂类，故具有润肠通便的效果；无花果所含的脂肪酶、水解酶等有降低血脂和分解血脂的功能，可减少脂肪在血管内的沉积，进而起到降血压、预防冠心病的作用；无花果有抗炎消肿之功，可利咽消肿；未成熟果实的乳浆中含有补骨脂素、佛手柑内酯等活性成分，其成熟果实的果汁中可提取一种芳香物质苯甲醛，无花果属一种特别能富集硒（Se）的植物,布兰瑞克无花果叶的含硒量为189ug/g,果实的含硒量为54ug/g。硒为人体必需的微量元素，它能选择性
32、的作用于肿瘤细胞的生化代谢过程，并能阻止人体中过氧化物和自由基的形成，而达到防癌治癌的目的。三者都具有防癌抗癌、增强机体抗病能力的作用，可以预防多种癌症的发生，延缓移植性腺癌、淋巴肉瘤的发展，促使其退化，并对正常细胞不会产生毒害。由于无花果果汁所拥有的保健功能，其市场前景广阔，其开发潜力极其巨大。5.1.3项目产品的市场竞争优势分析本项目通过改良的有机无花果原料，其市场优势主要体现在以下几个方面：1、本项目属农产品高新技术开发产业，将使果农受益，符合当前农业发展的方向，可得到国家政策的扶持及广大农户的支持和合作。2、本项目立足山东济宁地区，丰富的无花果资源为本项目提供了充足的原料保证。3、公司
33、具有本项目开发的强大优势，拥有国内水果浓缩生产技术和功能性果汁饮品生产工艺和设备，为该项目提供了强有力的技术和物质保证。5、公司浓缩果汁产品先后通过HACCP认证、QS安全生产认证。公司现有的客户群体和完善的市场销售网络，为浓缩无花果汁的研制开发、生产和销售奠定了坚实的基础。该项目产品不仅技术新颖，属国内外首创，处于国际领先水平，而且可推广利用价值极高，经济社会效益显著。因此，该项目产品具有广阔的市场发展前景。5.2 销售策略、方案和营销模式5.2.1销售策略该项目产品与公司现有浓缩果汁产品市场销售渠道、销售策略情况完全相同。主要通过公司成熟的全国市场网络进行销售，同时参加各类行业性会议去接触
34、新客户，通过在网上发布信息来发展客户。公司产品主要供应国内果汁饮料生产厂家，部分出口国外。5.2.2销售方案销售方案为在进一步扩大国内市场的同时，加大国际市场的开拓力度，确保项目产品销售渠道畅通无阻。1、市场建设国内饮料生产厂家计划发展50家。国际市场发展计划：加大欧洲市场开拓力度，力争将项目产品销往德国、美国、非洲、韩国等国家和地区，并将国外客户发展到20家。5.2.3营销模式嘉祥银雪食品公司食品进出口公司国际市场饮料生产厂家5.3市场风险分析5.3.1 项目产品市场风险因素分析项目主要风险是技术风险和市场风险。目前，技术和市场是公司的强项。5.3.2 防范和降低风险对策关于技术风险：项目建
35、设单位拥有完善的技术质量保证体系，拥有大量科技人才，项目建成后公司拥有先进的生产和检测设备，极大地增强了对技术风险的控制能力。在面对由于市场变化而引起的市场风险问题上，公司将以低成本、高质量化解风险，树立风险和危机意识，培养和锻炼管理人员和全体员工的应对风险和危机的能力。第六章 建设方案第六章 建设方案6.1 建设任务和规模为了提高无花果附加值，项目拟在山东嘉祥建设3万亩的无花果生产基地，进行浓缩果汁项目的建设，从而提高企业经济效益。该项目计划带动农户数量为1000户。项目建成后，达产初年加工无花果1.5万吨，年生产浓缩无花果汁3000吨，丰产期年加工无花果鲜果7.5万吨，年产浓缩无花果汁1.
36、5万吨，。同时，根据无花果的季节性，充分利用设备加工其它水果。6.2 建设规划和布局该项目厂址选择在山东嘉祥农产品加工示范基地，有利于规模经营。厂址选择在生产原料产地有利于生产经营，降低生产成本。该项目厂址选择符合城市规划要求，有利于企业发展和促进当地经济结构调整。6.3 工艺流程生产工艺流程详见图。浓缩无花果汁无菌罐装后巴氏灭菌过滤批次罐混合酶制剂酶制剂贮存无花果清洗蒸发浓缩超滤酶解前巴氏杀菌粗滤破碎二级提升水果筛选一级提升内包装材料验外包装材料验内包装材料贮存外包装材料贮存 无花果汁生产工艺流程示意图6.4 项目建设标准和具体建设内容6.4.1 建设标准采用土建工程建设标准、建筑结构荷载规
37、范、建筑抗震设计规范和绿色食品加工标准等。6.4.2具体建设内容6.4.2.1土建项目土建内容如表61所示。表61 项目土建内容及投资表序号工程名称建筑形式层数建筑面积（M2）单方造价（元/M2）总造价（万元）1生产车间钢结构150001500750合计5000150030006.4.2.2设备项目设备购置如表6-2所示表62 项目设备投资表配置设备名称单位单价产地先进程度M水果给料、分栋和粗碎生产线设备1套国产国际领先P压榨车间设备1套国产E果汁消毒和酶化处理设备1套进口MF超过滤车间设备1套进口CIP原位清洗设备及其附件1套国产C蒸发车间设备1套国产CFA浓缩消毒装袋车间设备1套国产总投资
38、约1600万元人民币6.4.2.3科技措施公司计划建成3万亩的无花果生产基地，每亩投入改造费200元，共计投入改造费600万元，为无花果的生产打下坚实的基础。6.5 实施进度安排本项目编制可行性研究报告、立项审批后，将开始进入实施设备招投标、订货，制定原材料基地计划阶段，以此为开始至首批项目投产建设周期为1年。项目实施进度如表6-3、6-4所示。表6-3 项目实施进度表 2011年 类别月 份56789101112项目论证-设备询价、招投标-谈判与签约-表6-4 项目实施进度表 2012年 类别月 份123456789101112设备定货、制造-设备到货、安装及调试-技术培训-试车投产-第七章
39、 投资概算与资金来源第七章 投资概算与资金来源7.1投资概算依据（1）建设项目经济评价方法与参数（第三版）。（2）投资项目可行性研究指南。（3）项目建设单位提供的相关资料。（4）土建工程依据当地的工程实际，结合当地建材市场价格，参考建筑工程预算测定。（5）预备费主要包括基本预备费和涨价预备费，分别按固定资产投资额的3%和1%进行估算。（6）勘察设计费按工程费用的2%估算。（7）工程监理费按工程费用的1.5%估算。（8）科技投入按17万元计算。7.2 投资概算7.2.1固定资产该项目第一期总投资3016.51万元，其中固定资产投资2591.70万元，建设期利息3.6万元，铺底流动资金421.21
40、万元。固定资产投资中，工程费用为2372万元；勘察设计费47.44万元，工程监理费35.58万元，其他前期工作费用20万元，科技投入17万元；基本预备费74.76万元，涨价预备费24.92万元。7.2.2流动资金项目流动资金的估算参照同行业生产、经营资料的资金周转情况，并考虑本项目的实际需要。根据国家计委和建设部联合颁发的计投资（1993）530号文件规定的方法，采用分项估算法进行估算。估算的结果为1053.01万元，项目铺底流动资金按40%计算，为421.21万元。7.2.3其他项目其他投资为建设期利息。项目申请财政资金1200万元，其中有偿资金300万元，资金占有费率为2.40%，从项目第
41、5年开始二年内按等额还本方式偿还，建设期利息3.6万元。7.3 资金来源7.3.1 中央财政资金本项目申请中央财政资金400万元，其中有偿资金300万元，无偿资金100万元。7.3.2 地方财政配套资金本项目努力申请地方财政配套资金。7.3.3 自筹资金及来源项目建设单位自筹资金2616.51万元。项目建设单位财务状况良好，到目前为止，尚无同任何银行发生贷款业务，也没有发生财务方面的法律纠纷，因此有能力提供本项目所需的企业自筹资金。7.4 资金使用和管理7.4.1财政资金使用和管理7.4.1.1财政有偿资金使用和管理因为项目建设期为1年，所以全部财政有偿资金300万元都要投入项目。计划从项目实
42、施第五年开始二年内以等额还本方式全部还清财政有偿资金。7.4.1.2财政无偿资金使用和管理本项目争取的财政无偿资金主要用于项目前期费用和科技投入。财政无偿资金的使用、报账严格按国家农业综合开发办项目管理办法执行。项目竣工验收时，将附审计部门的审计报告。7.4.2银行贷款使用和管理本项目资金全部由企业自筹，无银行贷款。7.4.3其它企业自筹资金要在建设期内全部投入项目建设。第八章 财务评价第八章 财务评价8.1 财务评价依据本项目经济评价采用国家计委和建设部颁布的建设项目经济评价和参数（第二版）所规定的原则和方法进行。项目建设期为一年半，第二年下半年开始投产，年度达到设计生产能力的70%，第三年
43、达产率为100%，计算期共计12年。项目的基准收益率取10%，产品增值税率为17%，城市维护建设税税率为0.7%，教育费附加为3%。所得税为利润总额的33。项目财政有偿资金占用费率为2.4%。8.2 销售收入、销售税金和附加估算8.2.1 销售收入2012年项目建成后，正常年份销售收入为12000万元，生产期平均年销售收入为11672.73万元。年销售税金及附加按国家规定计取。正常生产年份增值税为701.76万元，年销售税金及附加为25.97万元，其中城市维护建设税为4.92万元，教育费附加为21.05万元。8.3 总成本及经营成本估算8.3.1单位产品生产成本估算项目单位产品的生产成本按照外
44、购原材料及辅助材料、外购燃料动力及工资福利费分别估算。计算得出，浓缩果汁的单位综合生产成本（吨）为6740元。8.3.2项目总成本估算项目总成本费用主要包括生产成本费用、销售费用、管理费用和财务费用。分项估算如下（根据工艺要求确定需要量，其价格以目前市场价格为基础，并适当考虑物价上涨因素）：1、项目的原材料、包装材料和燃料动力价格均以近几年项目地市场已实现的价格为基础，并参照近几年的变动趋势来进行预测。根据项目生产规划，计算出项目正常年份外购原材料（含辅助材料和包装材料）费用为7200万元，外购燃料及动力费为672万元，工资及福利费为216万元。2、修理费用按固定资产投资的1.5%计算，正常年
45、份为38.88万元。3、固定资产折旧及无形资产与递延资产摊销：固定资产折旧采用直线法计算，计算时先扣除残值(取原值的5%)。各类固定资产计算折旧年限如下：房屋和建筑物等：20年；机器设备：10年。递延资产摊销采用直线法计算。递延资产摊销年限为5年。3、利息支出。利息支出主要是资金占用费，从项目5年开始两年内采用等额还本方式还款，资金占用费率为2.40%5、其他费用包括管理费用和销售费用。管理费用按年工资福利总额的0.6倍提取；销售费用按年销售收入的6%计提。正常年份其他费用为849.60万元。8.3.3经营成本估算正常年份经营成本为8976万元（3000x26400/T+营销费1056）。8.4 财务效益分析8.4.1盈利能力分析正常年份经营收入1.2亿元，经营成本8976万元，经营利润3024万元。经测算：全部投资税后内部收益率为23.15%，财务净现值为1008.4万元（ic=10%），税后静态投资回收期为5.18年(含建设期)。全部投资税前内部收益率为35.97%，财务净现值为2210.60万元（ic=10%），税前静态投资回收期为4.05年(含建设期)。投资利润率为27.19%，投资利税率为38.15%。8.4.2