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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（ ）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为8000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预
2、测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCE8U1P8H7O3X2G1HL9H8C8Y8H5H3X1ZZ3C2Q3E7Q5O8N72、待偿还余额不得超过企业净资产的40%的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8O5D4I6W1E7F5HE3G8W10U9N7G9B7ZW7T8G4S3E4O8M13、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限
3、制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCM4I6X4O6O7Z7R9HV1W5I10L5E7U1D8ZS4H2M5T6Y1T2P24、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF7T10F5B8F7D5U2HP10V4P8X3F2S4X8ZB4F2J2L3H10O6T105、A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元
4、。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG8S1A4Q10G7F3X8HJ10R1K9I6F2J1G7ZV7U2T7M1I5F4C16、 以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】
5、ACP3L5G6O6N6T10A10HG8Q9L6Q10C3R2R5ZT6S5M1N6V8C5Y67、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（ ）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCE3C7M2Q1H10Z1S7HR10W7E3S5M1S3N3ZW7Y4X7B2B7E6X68、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5P6Q6Q5E10Z9F5HT3A1G2B9G4S1V9ZQ7G5J8R4L7Q5A69、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完
6、成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACX6B9V4Q6T6W4W6HB7I7D1G2D6N10I2ZC10U1A1V10A3R8L410、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC5I9J5M7X6Z5F3HD10Z4L4K5F5Q1D10ZG9I9I1I6N2Q7O611、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.
7、发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCA4T9M2A6J2K8R4HA9I7D1G9O9H2H3ZS9P10J1E1T2Y6C712、下列说法正确的有（）A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着
8、剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCQ3D2J2Q2H6L4S5HJ4T9E10N7E9K5O4ZM9K3Z9M2D4Y10B613、下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.政府间国际组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 ACV4O1V9K1J9K9D7HB10K1X1U2F3I8C5ZA1C9L10I7A1K2Z614、上交所某上市公司拟于2012年
9、8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有 （）A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCF9U8C10G10U9Y1Y3HQ1X8C8N8S2A10V10ZE2X2L5W3F1Z8C415、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(
10、假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】 DCJ10H9Z7U4T8M6X1HU2P5D7Y1S4D1N10ZR6U8J1H4H7O3U316、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年
11、末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCP5H9X9N2E8F2G3HL7Q7R9C4L5X10F8ZW4T5K10T9K6Q4X817、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM8E2F9F4Q8H1M3HQ1
12、0T3U1I7S10F3N7ZH4O4D8D5D9P9M518、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACF1H8V10N2F2C10S3HS9N4F3H3M9W10C6ZT8B3S8K1D7P4W419、以下可以申请豁免要约收购
13、的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI5F4H9S10Q9Z10B10HI7Q10R6P7N2F3D3ZY4F10O8L8T9G6G620、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ1O9T7V4H7G10O8HZ3Y1D7Y4Q5P6J5ZE3G4E3P3I10J6M
14、521、公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6G5C1O10Y4J4B2HK2M1U2X7E8B3X4ZT10L8M8L3D2U9J1022、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2H3Y3J5I8L4M4HQ6Q4S4A7R5S6K7ZI9C1E6A2T10T2H423、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是()。
15、A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCC9L9C10Q5S4G10H3HP7V1X5C2T8I7M9ZX9O6Q5L3T6Y10C724、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO4Y7A6A6E10Y5S2HR5L1F1F5X2T3T5ZW2S2W5C10V9I10V525、( )是影响期权价格最主要的因素。A.权利期间B.利率C.
16、标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格【答案】 DCX7U1Y4S2Z3G2O3HU6N2Y3G4G3P10G4ZF10X8K10Y10U6M6A526、2015年上市公司符合公开发行证券的条件，2016年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2017年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP9D2G6P9Q9O2E2HB2R6M9B3B3Z5W5ZQ7A2M9H8U7P3H327、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2H4V3C3S1X6Q5HF7M4Y10S1
17、X7N4B1ZI8N6B3B5Z2Z6A728、 A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCG6B9Z1Y6J5P3V10HD10J1M6T5T6N4S7ZC3F7J7C8G8U1E729、根据公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告，下列说法错误的是（）。A.律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改，如律师认为需补充或更改，应另行出具补充法律意见书和律
18、师工作报告B.发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书C.律师出具法律意见书和律师工作报告所用的词语应简洁明晰，对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责及不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表否定意见，并说明相应的理由D.发行人向中国证监会报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明【答案】 CCR8T3Z3U4G8P1E3
19、HE8W8C1A4V8M7M10ZK8P7H8A6W7P8T130、下列属于存货的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9C5X7R10A6A3B8HH10F8A8L2T8S5V7ZL7S6Y3A6N5Q7W531、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ9E9G2L6O4E3Y2HK6T9I10Y1X10G1R9ZL2L4Y3K5Y2U7U232、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【
20、答案】 CCD1K1D1O3H9A8S3HV8D2X5H1B10W2A4ZJ7B9Q10N1S7V9Q433、下列关于证券市场线的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10S4V9G7K8D6A8HE1Y8L6O3W4G6W5ZO10I5K4R8O3I10K734、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积股本溢价为240万元，资本公积其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.I【答案】 DCD6T5W8S
21、10U3Z8K3HP3U6S2V3Q9P9A10ZO7A4F6D1Z3Q10D335、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8N1Z8Y10W3A5X1HZ4R10M7Q4C1F6I5ZE2Q5Q1B6D9O4W836、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX5L5U2V2L2A6H7HC9T10P5L10J5U3D8ZN6O8P6Q4O4V5Y737、201
22、5年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACL8Z3I10U9Q8P5Y9HE5D6M8T10N2T8B2ZC4B4O5I4R2Y10P938、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理
23、职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACK5O4I8V7Q1V8V2HX3H6N2G6Q9X9L6ZM7Q5I3V6Y3W6W939、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACY5Z3C3S5M1P7C7HE3W6P9E3O8K1S6ZN6G5W9F1M9R9Y340、关于在创业板上市公司首次
24、公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACC10Q6D3S3B6N8O3HL2F5Q8T5Y9U7N3ZU10C9W7M10E8D5V441、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCI9A3N1D5S3S9S10HM3M8U4L5A2Q10N3ZR3S6S6R10B1P9A642、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ3E1Z5U3R
25、5H8C2HU4J6U3G10N8T5X4ZD9B9K8Q2M3Q2K543、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCL8T4J10O1H7F3U3HB9N10Y10Z6C9W6B2ZR8W10O10X4D6H9A844、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易
26、日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH1V6Y5L7K1E7E1HY7O2G7O10X6P6K1ZE5X1H6E5V7W1F145、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCQ10D1I8Q6Z5T3H6HP10Z1W1S3W1B9F2ZJ1C2N4A9M1Q9F646、上
27、市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACA10K7B6L5U6X10N7HJ9G2D6B7P9N5B8ZJ6N5T8B3P9M7Z247、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3
28、日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCM2E10W6A3H3Y7N4HW6W2R6L9I2J2Y8ZA10U3L1I8B9O9O748、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6G1L8R2K6J10Y10HH1X3Z9L5R5F1S7ZE10J4T9V8I5T3Y149、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ2X4L7C6Q7D4O5HU3D6G9C4R6V6P1ZI9Z5P6A3R9J6V750、首次公开
29、发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO4O5V4A2L4Z3Y8HL7A7G8L6T10F5B2ZA8J10Q10L6G1W10B951、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为32
30、0万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT4X6Z10V3F3J8G6HO6Y6C3E5S5F6Q9ZC9O7M2T4B2B9W752、以下属于政府补助的有（）A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCG1J1A9Q6Y10I5S3HQ9F1N3L5V6L9C10ZA7Y9X8J10F4J5I953、以下属于职工薪酬的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ6A7Z3V10
31、T8S5D1HK10G3X8K4L2L2Q4ZO2L6H1G4F3P9P654、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI10J10K9H1C2D4I9HP2Y7K2Z7W5Q5Z4ZE10M5F7C2M7K3C155、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCA9J4C1K10N10H9U8HW2R2S7Y10X6W1A7ZC7I5H6U9C1E7C356、关于上市公司收购的
32、持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处A.B.、C.、D.、【答案】 BCA1C9L4P9U7M3N6HL3O3O6R1O6Y6L5ZI4Z5X5T5L10C5Q357、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCI
33、10F5S1W7G1H2P7HU9B7S5M1Y4V8K8ZY5R4J9Y2X2F9L858、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答关于挂牌条件适用若干问题的解答（二），下列关于涉军企事业单位申请挂牌的说法，错误的是（）。A.未取得武器装备科研生产许可的企事业单位挂牌交易，豁免办理涉密信息披露审查B.涉军企事业单位的改制、重组及在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，需进行军工事项审查，并取得国防科工局等部门的审查意见C.为涉军企事业单位提供推荐、审计、法律、评估等服务的中介机构，应具有从事军工涉密业务咨询服务资格D.涉军企事业单位在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，公司章程中应包含军工事项特别
34、条款【答案】 ACQ3R8V6I10E5A8K1HY8W7E3O5Y10S9X6ZX3G1L7Z1M4Y6F1059、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCA9I1N6N6S9J2X3HH7Z1Z10G4T2L7P1
35、ZP7I10S10N1Z5L8J860、2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3，9%）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP6N2O1X8C9T5A2HQ2M4U9J8U5P3O1ZN1W3O1Q4O9T8W361、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、
36、E.、【答案】 CCZ6R2T5E3P2I5R9HM2Z8J3Q2I5J5S2ZF4K9M10Z7O1V5T1062、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1I7S9Y4Y7X4E6HE1M1I3I8E7L10Z1ZX4J7D8H5D9Y8P763、关于证券公司投资银行类业务的内部控制，下列说法错误的是（）。A.投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年B.投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/5C.内部控制人员的薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂钩D
37、.内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在45个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 BCQ9J4X1Z7T7E6I8HK8H8Y3A5U3V10A7ZE7D5P1O6I8W8W1064、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCN7O8B2N7H2X2W7HX9P2X3K5E6J2O9ZR6D8S2P4Q6L5C765、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销
38、售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE1K6I3Q2T5Q9M4HW5E1N1D7N2I5A2ZX2S3H4Q1Y6T7N566、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价
39、格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 ACL7K10O9Q5Q10Y9C6HB9V2F2M5U7Y8Y2ZB3F9O9C2W6W8T367、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）A.10亿元B.8亿元C.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACG2S5R4D7R9H6U10HE2X2Y1B2J9N5B10ZY9Z2D10E9J10M7W868、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2015
40、年10月15日公开增发，至少2015年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCE9M9D5B10O4R4X2HU4F3Y3S9I1O9I6ZH10M2Z6Q1J10Z1T769、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7S3N1M7H5I10K4HC2U6I2W10B7
41、B4T6ZP8K7C4S10F9G9V470、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是( )。A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的C.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制D.参与合并的各方在合并前不受同【答案】 ACX3V6U10H8I2G2P5HI8R9O8E7Z10V5U1ZG8D6A7U6W6J6H1071、保荐机构应在发行保荐书中对下列（ ）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3O9U2W2M9A6Z7HC6V4
42、J10R2G3Y8W7ZG2V6L4Z10R8I6F572、主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCZ1B3N4B7F9T5U5HE4K6E10J6N7L2O2ZL7V2T1F6B10R4I473、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1B9Z1B9B5Z1Y1HZ1R9A3L8D5A8F5ZZ1T3U6F4J1D6T974、以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股
43、票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 DCE8J4Q8L7W1W1D8HQ1W6H9T5U6Q1I9ZF8M6S1T4L8Q5S475、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业30的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH10K5J9R2D5V9D2HJ9D1P3W1D7H2Q2ZP9P7K1N3I6G8U576、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15