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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5P9A10U8P6F2L5HZ3K8V8U2G3B3G5ZM8I3J5U9T2O9B42、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCW8E2O4W2L
2、1Y1W10HS2S9Y5B10F3L8D10ZJ3O6W2P1W1I1L93、某公司发行面值为100元人民币的优先股100万股，公司能自主决定是否派发优先股股息，当期末派发的股息不累计至下一年，该优先股具有一项强制转股条款，即当某些特定事件发生时，优先股持有方需将每股优先转换为10股公司的普通股，该金融工具属于（）。A.复合金融工具B.金融负债C.金融资产D.权益工具【答案】 DCL9J8A2L4J4Y5B3HM7J1Q7W7O6Z7Z6ZF9P4B10M3H4M10T64、 已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售
3、利润率为（）。A.30B.20C.60D.40【答案】 BCA8P2Z3J8H1Y6K2HQ8Q3O6C7M10P7V7ZU8F10T10K10U5D1K35、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7L5E5X9Z9J2I1HV3S2U10F3S2Y3L6ZS10U10V2D10E8N3T106、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的
4、财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCV1J3N4C9I3J7P1HY7Y9W2N10T1J9V5ZR1G5B1L5A8J2D77、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 B
5、CR2G5X8H5F8N5T10HX9I3J7X6P10S4E10ZO7O9C6P2Y8R10J78、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6E10G7V10W6U7G10HD6C3X7B3E5W6C6ZE4M2Q7A1Z4M8I79、 2011年上市公司符合公开发行证券的条件，2012年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2013年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ6P7R5P4G5E8B4HM6R5G8P4E8O2B2ZF2Z2D9K5C10C2Z210、根
6、据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG7J9Z2V5T3F1N10HH4W1Q9M10K5F4N2ZN9Q8T7F1H2E8N411、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA5Q2P9W7J10D5W6HZ1B1A3N2L7O9L3ZT10Q6E5Q7H5O3N912、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是（）。A.适用简易程序且采取自行销售的，可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见C.关
7、于发行人的选择是否公平、公正，是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明D.发行人部分董事的公开声明E.适用简易程序且采取自行销售的，应披露关于本次发行定价过程合规性的说明【答案】 BCU8R5I8S6X5Z9R3HU7S7N3M8W4K7Z4ZV1R5Z1R8T1V8L913、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP7D7O8Q5C1D10C1HV1A2B1C2T2H9R6ZR2K1G7Z10K5D8L314、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】
8、ACT10T1A1A3Y2A1N2HJ2Q1X6C9K10B8X5ZY2Z8I9B10M4U10N615、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 CCE5X6J2T10L8V9V5HM6Q10T9G2N8B1W8ZV3Q2F10A3O9N7H516、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元/辆。小汽车消费税税率
9、为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案】 DCB8K1C10M5K6E6O8HV3H4C3G6A7M5J2ZQ9P4J8I8K9B4E217、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9L1G9W6R10E2I6HQ6F7Q1X9K5O5I7ZK10W10B1K5G8M9U218、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCK6G7Y10S6J8I6P7HY2T4B5U6O6G
10、8M5ZQ7T7O4Z3F3E7N519、2014年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCA1S1Q9J7D6H3F9HD6R5A7X7D8P3D3ZQ9N10Z9X9Z8U7
11、R520、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 DCK4A10L5O1X6J8W6HT2Q8I9N6N6L1A5ZT5P5J3P5V8N2Z221、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8I8L10U5F6M5G7HQ6C9R10J1T5H6Y3ZF10D9Y9C10P2
12、E8P822、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是( )。A.银行同期贷款利率B.租赁合同中规定的利率C.出租人出租资产的无风险利率D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率【答案】 DCS3Q6W6A2C9Q10C3HE7W10B7L6D3W8L10ZT8I3A6V3I9Y2R723、2010年3月1日，A公司销售一批材料给B公司，收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1日，B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A公司同意B公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历
13、史成本为120000元，累计折旧30000元，清理费用等1000元，计提的减值准备9000元，公允价值90000元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为( )元。A.8000;13500B.9000;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】 DCQ2H3V2Q3O6K1D8HP7D9U3B6Y7T8F5ZN3Q2N3G6K1J8J1024、 以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF10G1R8D7T7K4O7HA9H5O6U1D9F3L3ZD
14、1Z3U3F8B8Q6O425、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7U8L3X3V7K7V2HN8E9H10G3M6D3I2ZZ10F3C10J8B7U1N426、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCO7N8B8L10Z5C9P10HF5N3S7U4X9J3A7ZC3K10U3L9T1F8E
15、927、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD3Q9D8H1J7T9Z6HX9H7N7G8T2T5W10ZV7I7N10X7X5Q3N128、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2S4X9R5I7M4L2HH5T8T10I3A5D8P1ZI2X5F1E10K8P7X829、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6J3D2A8B
16、10E10R6HM8W8N8U8W5C7Z10ZG1C1G10C5R8A6X930、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（ ）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCW5Y2N5C5W3C6E8HH1K3A5B6G8K4J10ZI8Z6D1L9L6C8H831、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元
17、，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（）。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCT6Y2A5G9W3S10C2HX10O1M6A6W8H3T9ZM7R2U7H8E10R2K832、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1Z10D6G8T2Y5Y7HY6S6L5R9W1Q2O8ZJ3S10M2J9G9S7D433、某上市公司就并购重组事项于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控
18、制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5Q10D9S4T2D6H5HW2F10V10I2V4K6B9ZV5O2C9N4B8D9F1034、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在
19、全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCB10C5Z1P2Z7L3M3HM8P6M8I10L2W5V7ZX6A3O6T6M1H1K435、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP3J6Z5A6W6O6K9HA10C8V3B9M4A4G1ZT3D4R1V6S5R8B436、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项
20、中，应当提供网络投票方式的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK9P9Z2S5D5J4A9HE2L10K5E9B9V1M1ZP3F8V8A6E4Y1Y537、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ1H10T1E9D10L6K8HN5V10O5Y8Q9N1A2ZZ4U6A7N7S5D2F138、企业因在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系给予职工补偿而发生的职工薪酬，应借记（）科目。A.营业外支出B.管理费用C.生产成本D.销售费用【答案】 BCU5Y2B2Q4J1Q1C3HU4D10C5G2H6Z1H1ZX5M10
21、D10F1L10W3Q139、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4A10O10W6O3Y1W6HV6A1K2J4S7E10X9ZK3G7K8P4H2X5B740、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需
22、对保荐机构出具警示函【答案】 CCR6Q8X2B10L1J5A2HD5P6H3K4U1P8X3ZC9G3U10X6M3X5Q1041、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 DCH7C5Z6B6M1E9E9HU8I10T5I7E3E6V1ZN6P8O10I5W5F9J942、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D
23、.、【答案】 CCX8K1T10H3E7C3H1HH10R1R10Q4Y1Q2L2ZG2E7H5I5X10F8C943、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS7B4K10M9H1P1L9HK10P10R3Q5K9V10Q4ZR6Y6U4F8K6M9C944、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW3F1Q9M10F9F1L4HI7S10A6K1H4F10C5ZS1L2F2G4K4Q1V245、甲市某偏远山区为吸引投资，提高开放水平，向A投资者无偿划拨一片荒山供其使用50年。当地尚
24、不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则该投资者对这片荒山的处理中正确的是（）。A.按照名义金额1元计量B.没有支付任何款项，不需要确认C.按照甲公司估计的公允价值计量D.按照该县所属地级市活跃的交易市场中同类土地使用权同期的市场价格计量【答案】 ACV3T8C5P1G9C10W6HF9H4Z2K3F10U1S6ZV6R10M1N1U7B9M546、公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。A.1B.10C.100D.1000【答案】 CCY6P6N8K3X2L6R8HC4I5D8P9Y9G6F2ZA6W5C3D5G2E2D347、下列有关与审计相关的内部控
25、制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCC2B3U3Q1K5H2R3HF6W3H6A9A10X7G7ZP6A1D2A10P2T6B848、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCI2V6Y5U10Q3T10J7HU2Z7T3I8S4N1K1ZE3Y5O3D9T5P8T749、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前
26、20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCS3R7T7H6O2D3F10HR10C10A6X9I3A6C5ZT1M5Y10O8H3V1A750、关于持续督导，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,III,D.,【答案】 DCH2V9V2I4T8G2B4HB10C9Y9F4B2F2J2ZI10W5O6K4X9J5L951、关于影响股票
27、投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCG3R9L4I8Y7H5I9HG2G1D10X8S10H1V3ZT6N1I2U5Q10I4D752、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商
28、品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCU8C5Q9L5G7G5B7HU1T7S4N6G7A8F6ZX3F8I10H6E7W6B653、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2R2O5F3Y3P4S7HN6X1A10E2I6J3R1ZP7K10J5S2H2F3R854、甲企业于2016年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重
29、大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ7H10Z3R5G7B7M5HU3T3K3F8J1N7E4ZK7R9O10L3Q8D4Z1055、根据北京
30、证券交易所上市公司股份协议转让细则，上市公司股份转让具有（ ）情形的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI4I9K7K8Q5A4X9HV2B4J8G10E1J1D7ZV4B6S2T4I4C5Q1056、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股
31、东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACE1S9O5Z4J8T1H8HI1D8Q10M10E8J2G10ZR5Y10H6B6L10D1L257、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE9Z8U4C1E1Y8D10HA6U3T2G6T5X3K10ZY3K3I3T5Q1A10S958、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本
32、导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCE10K5R9Z7M8I4J8HS1X1U6G10B1K5O2ZW4S9T4T9C8S7E259、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ9E2M9G9K3O3T6HS10Z4F8I8U10W2A7ZS10Z7Y9K6T2T8J660、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3E8H1G4A2Z10P2HO5F3T3Y1G5A6Q5ZY2V9
33、A2G3P2N1B861、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH7X8P2M5M9I4X7HI5C8K1R1A6K7U
34、9ZY7X5Q6H1Y2D10J1062、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是()。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCV9S1E7S5A7S7A8HK7E9N2B8Y1N10W6ZH3P5Y10G8
35、D4M1Z263、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCY10D4W10H2K10X2E2HV7K9Z5U5U5L1S6ZA4O6V1X1E2D5H364、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合
36、规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 DCC5S7V2M9K2V3A5HC5B10L6L6N6N1J10ZB10E3O2H7O2G9Y265、
37、下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR4O8F5N8K3H1V5HI6Z5F8S9F2T8X6ZL3Q7J9V10T6M7B466、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6T7A7C10N9I8H7HQ6R9L5W4U8Q9G3ZX1J4K4I7G9L7V967、公司对已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6U7R7V8Y1X3Y7HW4J5S2W3C2Y5V10ZL10J6Z10J4J6K2G168、结构化主体，是指在确定其控
38、制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，结构化主体通常具有下列（）特征中的多项或者全部特征。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4X5Y5I3N8E1T2HL5S7M9W3T8G6M3ZU6R5C10H1U7F3P269、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCJ8Y6E4W2L5O10J5HC5H5N9O8E4A4E5ZC1O7Q7A2T4L3P1070、在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1P7M9L10H8V9R1HS10P9P5
39、C1P4M9S6ZD9J4A7O3Y5J1Y571、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCI6I8H1V9Z5I4V2HA10G3O8Z6D2V8T2ZO10J6Z10M2V10Q6N872、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案B.该上市公司知悉实际控制
40、人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告D.赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要约E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进行查处【答案】 ACP3N5K1A7N7R6B4HF4O9F5S7F8H7X1ZV9N1B9Y1B8Z10J873、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务
41、顾问的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7Y6G5T10X7F2Y9HT10Y2X1T6A1H8L1ZW7E1R7W5D8G3F274、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于上市委员会审议说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8Y2U2A7B5A6R8HQ8N9W3K10E8K3P1ZJ3F5I5L10H7C9H375、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10U10Y2Z9M7E9G2HM1Q5D8N3F5O7T1ZS8A9S4V10O7E
42、10T676、关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCM2Y5R8F4Q3I1S6HN5R2L1Q10M3U1A4ZH6Q1K4W10F2E2B477、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（