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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ7T5B9C1B2Q3N1HB1H10T4F1I9U5G7ZO1J3G9F10I10D10H22、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM2V4Q7X5L1Z5U3HJ7V7K1U3X9J9W5ZN4H9S9Z10D6L5Q13、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5I4X2H8L1M10I2HD2K9V
2、8R1S1R5B8ZJ6J5V7F8Y4W1G84、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）。A.B.C.D.【答案】 CCW4W7L2U3K5L5T3HL8U10F4Q2I3I8N7ZH2I6C4K2V6R4F105、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV3X6I5K1N
3、8Q1Z9HA4F2Z5U6P9E5S7ZM7Z8D5L4E7K9M106、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ6V5Y1A8L1O9D7HQ4H5K3N8S9Z3O9ZQ6H10P3M2G7P8C17、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACG2F10F2N4R8C10Z3HE9O8P3Y4H1K9F2ZX8I6X5H7H8I9A88、下列关于证券市
4、场线的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4T1U8W7U8A10G9HX10D1W10B7R6H1Q1ZP4B4Y1D2Z10F3E69、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCD1A4O7J10F3G3A5HU3M8L3Y10X4U6M6ZF7C10F5F8F9B9E1010、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2W2A9F1C3I2M3HF4O7A4C4F5Q7Z10ZU2S6S6O5L1I4V111、甲房地产
5、公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACI4L2S4V5M4E7T8HZ5J2B5Y5U8H3X10ZQ7P10R3Q1L9K6S812、下列关于金融负债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10B3D7Y4Q5D2P3HH6M1B2Z1F5T10E
6、8ZM9U2P2U4U7P1M113、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCL2E3U2V10V6R8L10HE5G1Z5O1A3Q10E8ZE6P4D3J9Z9X7A914、下列关于配售的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6K5D8R7H7W9K9HL5G7R6C8M3Z6T8ZM7H10M3X1U5Z1N615、在我国首次公开发行股票并上市过
7、程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCD3V6R3Q10O7V3F3HN6H5A8R1Z8Q1Y6ZN9Z9K9L10S10T10S616、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7L7B6T1G5J1V6HG6W3B3H4P2J10C6ZN9M10L10I1Z7Q7W417、根据上市公司收购管理办法
8、，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要约的情形是（）。A.上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该公司32%股份，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益B.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股C.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移D.在十个上市公司中拥有
9、权益的股份达到该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份【答案】 BCJ8B9H10P3F8S5V10HN3Z7H8I6Z8U5U4ZP3B9V1M7T5I6G318、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW5O6D8M1K9E6G3HE7N8D1U7E7M1T2ZQ7M4V8V9X1N5X1019、创业板上市公司与关联人发生的下列交易时，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.
10、关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACO7G2U7G3H3A3I1HL8X7W6O4L2K3G4ZD7E8Y8J3E6S2Q120、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责
11、任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCJ7T2K2H7J8V1Y4HI5J6Y5A5I8C4P5ZJ1V10W2N5X6F1W221、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW1O7I8U7S5J5V1HW7Q8O7X4E7H9E1ZW7L4N2O9K9F9M522、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、
12、【答案】 BCX9Z5Q7S10H4K8K6HT3E7G2G5M2U7K5ZT2C6P7T6Q4L8X523、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更
13、新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCT3E8E9E4I5L3D9HN2C4E4Z1Y9P2P6ZL4C6F1F9Y6O4P724、下列不符合保代双签规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2P3C3K6M9M8F10HH1G1R8P6T8X10G4ZL1R7L4F6W2R4V825、甲公司拟收
14、购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8S6O6V7E10Z3T5HT4E5D3W6O4Y4H3ZE3W7O5W2U9E7D626、下列关于上市公司退市情形的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4Q1B3T3T2R10W9HB10D2G7C10S9H1T1ZD9O6Z2D8C6F8R927、 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9O4M4B7H7A1D10HD6C5I4V3C6Q2X1ZB4Y4H7H3V9A9L428、以下关于上市公司股权激励
15、的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCH1K7Y2S9B10D1X10HM1D5L9I8C9D5P7ZC3G1X5I9B10N9K729、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9Z3Q4A1N2U8B3HJ3M5P9M3A5A4Q4ZO2C9V9F6O4L7H530、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期
16、跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACY2S10L5Y3R10Q2D5HH9R4M4X7W9V4F1ZD10C7F5X4I2B5X431、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+
17、1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公布中签率【答案】 CCV2C7Q6X10S3T7M5HY3I6X9V9S3R6H7ZC4S8P5G7M10E10E832、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3V2C2Y4Q3H5A7HG4A6T10J10S5W3M2ZP3I1W4G8M10A8T933、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.
18、、E.、【答案】 CCF5P10W7H9K1U7K9HS7O5O4I2P2P9Z7ZZ2U3G10Q9O9G8M934、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE6H2T8U2E1T5H5HR8H9S1P2P6W10Z6ZF10F5S10V9Y9H2T435、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS1G8F6W1M9J4P7HW8A2Z1N7J7H10B9ZK3Y9W3U2S8F7S236、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【
19、答案】 DCU10I7S9Q4X4O1V2HG4B9W5F7G4J1R6ZF2N7E1P5M4F6C137、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2U5O2B4I9
20、I9I2HH9R7M7C1G2D2E8ZZ8X5N5A4Y2N9F638、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACT8
21、E5X7Y8I9P9M2HI4T8B10O3G6O5A10ZY10U5E10D6F3L5N839、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ7X2Z3R3G10J9K10HB6T3O6I3M8D1W10ZR3W6N9W9O8F8T440、某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（ ）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCT2P7A1S6
22、I2D8G4HV7P6J3S1I4U9Z1ZF3N6K6N5R10F3T541、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCP10X10E9P1O3Y6Z9HC10Y6U5Q10E1T3I3ZG5X4Y6S2Y6K10B542、某公司IPO，发
23、行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN1A2K4O5K2E4C9HC3P7Y9V10M5J1Q7ZK1U3R6B8Z8G8N543、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4U6R10O3F10A10Q1HX3S8O4I4K9O7G4ZM3B7P10I10O7P2Z844、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3
24、个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCY7L10L1A2L5C10F4HE9T6I2N9D5P5J7ZA9W3R2Q1X10D9U245、我国股份公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC10W1Q3P1P
25、4A2E8HX10N5B1W2I4K1U1ZO1Q10V7O3J2T5X346、下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC7B7V10Y3T2T8O9HV9E3K9S5C3L5Q1ZA7U3B5Y8M6N5E347、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3O3M10B10K3R5W8HV10V2E3F10L3B7C6ZE6E5N6K8S3A9Z548、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不
26、正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3F9B6E3V9S9I3HC8J8R5U6D7B7X10ZR4Y6W7Y2U3O8C949、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业
27、重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACE10D3Z8U2L10Y8P1HI6H7W2L9O4W9R4ZN4S9D9E6H2L4C250、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准
28、备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCM5C2O8N10J6F5G2HQ2V10G9S1O9M1U8ZY5U10L8D1O2N4J1051、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM6S2V7S3T5X7P3HL1F3I4Z6I10T8H9ZV1Y7Y4Q1C2M8S852、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业30的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。201
29、3年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI7T7C3L8J3V3G6HX4I1Z4U2L6P2M8ZQ6L1E2V10Z7E9B353、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCC5Z2X10Y7C1Q2V3HO3V9
30、R4I1Z5Q9N9ZA1E1O7Z2M2K8T254、下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP7Y10X2W3M3U2Y4HA3F9Z7W8D3I9F10ZG10M6U7N9J1S3K755、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM6K4R6O10I10V10C3HC10W4P8C8R1U2W9ZL4A2X4R10Y1B3M856、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCA7T1
31、W10K1T4O7K1HT5T4G8M1U3Z6L2ZD7E10N9W10M7R2N857、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板投资价值研究报告必备内容的说法，正确的有（）。A.IV、VB.I、II、VC.I、IID.I、II、III、IV、VE.II、III【答案】 CCQ4V6Y8C5C7L5X2HN7J8E7N1G9Y2U1ZI6Y7Z6X5P4M7R358、关于投资者在上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9K8B8J6X9U3L8HL3U7N3F2A9H10O3ZE10G5F6Y7Z3B9O659、下列各项支出中
32、，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCN4H5R1K10U8R3O3HP2P2Y7Z10F5Y2Y2ZM7T6P10Z8Y8F6B560、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3I6J3M2S4Y6L7HN6L6Y2C7T3H10G4ZK5P2O7G3T10V5Q661、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报
33、告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCQ10M10E9A4B10G6T10HN9O10T2K9C9L6Z6ZV6V5X7I6H8L6I662、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（ ）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCO9Y7S8
34、N5O8L1F1HS7Y3D9X6Y3P5J4ZM3Y9D6L8B10C2M163、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACB2X10V2E2W7D1C10HY2I4S9N1C3A8E1ZO5A10W8E1Q9M8V1064、以下关于公众公司的交易事项，构成重大资产重组的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4E9P4W2M3E10X2HE9M4X2Z7Y3I4D1ZD2T9E5Q8N1P3X265、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A
35、CK4N2A9P2K3J10Y9HL9P10U2O2Z5D8Y4ZB5O8W3U10Q9A9E366、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2017年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3X4I5U6H1J2O3HO8Q6O1Q3G4R4N6ZI7H5S3W10E2Y10D167、甲公司2016年1月购人乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响
36、的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK7L3P2R4N8H6L8HD1O8P5K6V8Y9T4ZZ1W10L6G8D6L5T568、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW5X10D1L7U2W2O4HU1U1I6A6E2G9H7ZV9P3Y3B4P4L3X369、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、
37、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCY5O5P2Z10I2U7A9HV10M6E10F8W6M3K8ZE8R7K5K5Z4J9R670、以下属于主板上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3X7K9A9J6U10T10HQ9J4K1L10C5N2J7ZP10Y4B10D10W1M4M1071、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形的，深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.
38、、E.、【答案】 CCZ3E7J7Q9T9U7W10HR5S3A2J2J8C5O10ZR4K1K5E7W6A1J372、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCE6Y2V5M3A10V9Q6HO6N4J10T7X10G9W10ZR2V1Z5B6U4M4F373、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机
39、构【答案】 DCV2Q5E4O5T9S6O4HL8J7B9Q2M2D3N1ZT1I9B10M9N9N7G874、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3F8P9C5H2C8N9HD1Y9P5Y4C3G4Y7ZB2C5X9H9U7P10G675、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影
40、响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCN6N1P4S2F5F2E6HA2Y2H5G1R9J7T7ZY8X10G9X6J6Z8K476、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报
41、告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCX6H8P10Z4G10P5C10HW10Y10L8I6B2J2S5ZK5U5X8Y1M5X1J777、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1X9U4Y10Q7K6Z3HQ1Z7C5S4S8L8P9ZV4J1I8G8T9A6K978、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8C10E3L5X4C8Z6HG3Y6M1J8P5G4I3ZZ4N3M10O4R5
42、T9Z179、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO3M2V2W7Z2Z5M3HR5T4T10G9Z2Q5U7ZO3J1Q10U1Y7Y3Q680、甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3月31日完工。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】