《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题带解析答案(河南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题带解析答案(河南省专用).docx（97页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、A公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是( )。A.内控制度是否有效实施B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预测C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况D.下一年度内部控制有关工作计划【答案】 BCM6P6F3V2A2X8W3HY7O9R6H6Z3T2H3ZL4U3Y10V9C9V8B22、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】
2、CCN4S7T3Q9S10J7P8HA1R10G10E7P8S7J5ZO3L8U9D2P5H1E63、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCB10S10X6P7I6S3A8HB3M4O2I5X2X3M1ZB9K6C5
3、V1J5J4E94、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACR7J7U7C3W5T2O4HP2E10O8X10F7P9E1ZW7S5M4X6F5P1Q105、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCT3T1E2X1E5S6N4HO10C4T7V1T8G3V10ZT2D9S6P3V3I9G16、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或
4、事项中，会影响年初未分配利润的有（）A.发现2011年少计财务费用300万元B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20改为5【答案】 ACS5D5M1P7T10J6K8HH4L7N8A4M3U3U10ZK2R2Z10B9A1Z2T37、某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权B.公司拟按5000万价格
5、向非关联方收购某公司100股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元【答案】 DCY5W9P2Q7P7C2E9HU5G10V7V7I3A8E7ZT1B1O6G3O2V2A48、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC4D8U8C10M8C4D2HG1K5V1L1Q9B9S6ZY8P4D10X5O2K5N79、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正
6、确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9Y1O7H4G5I7Y8HD8J4Z8J7F3U3U1ZR9A4M2Y9M2S1O210、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为( )。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月
7、31日【答案】 CCE1O8U4A1H4C1A2HE2Y2O7N8K1M9M6ZR10Q1A4P2T2R1K411、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR3Q6Q9P7D3L7B3HN7G3P10X6A2E1N1ZO5I5E2M4T5D7K712、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的
8、是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 ACZ5M3W10V9W1H5Z2HS9P1P3Q6X10H8D10ZK1I6L4H7C10W5K613、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM4R5T6Y7E8W7V10HX6M2E9T7L3F4D1ZU4K7I7L9I10H2H114、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 B
9、CL10Z6W3P3K8X9U7HP6V10I2C5R8V7A5ZE4L10V8S2R7G6U615、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCI8K10Z2G3K8N6A8HG8L6B9Y7L2L10O4ZC8Z6U3Y1H3F4J416、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6Q6J7Q5A4G10F3HG7Q9Z5A1N8T3Z6ZQ1C2P8W8H1V6J1017、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以
10、下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCM3W6K9B8O7N10U10HO3R4J8G8I8C8V4ZQ4N1Y7T8L10T8T918、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7Q1Q7K2Q3K1V6HY5C3V10Z7W2D4V9ZE1E9C4R5U8A8D319、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7Y4F10U2G3Q10E10HI3N6W1Y9A1N8F7ZU
11、8P1Z1S10W5O1S920、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACS4A3M6J6I3G7O5HY1D8X4U10Z5C5E3ZF1B1P3Q1C10T2Q821、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6D5I9G10I3K5W1HJ2F6C8O5E6G9G1ZV7V9U2E3M7S8R222、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应
12、当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCC6C2C9R1H1D1I10HU5K9M7C1G2A1C7ZP4R5W1J3V10A9Q523、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.4000B.8500C.4500D.5
13、000【答案】 DCV6T2T9V3Z4X7K5HW9H8R8M10J5W6D3ZA5Z6W2U4D8H4N924、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI6L1A5J3N5P3L7HU10I6T4Y5A5G7R7ZA4F1Z5I7T7L3K225、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8I7I5X4L6Q3O4HH7P4Q10V5K8Z9O2ZC8L9H2E10L9N7X426、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同
14、起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.理事会E.监事会【答案】 ACM5A9U8J3Y6L4B8HJ4O6U8K10Q6O4Y9ZA5A10Y5A1R4L3C627、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCF4F9D4J4H4W5L3HB8A6K6U3C8L1H2ZS4D2T5R6H10S6K728、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的
15、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8I5N10P9F8O6M8HN5V2D3B4S2T7N3ZZ4F2K1H8Y9A8B429、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（ ）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCX8X6E2Y3O5Y7Y5HI1M7Q6O1J5R3O7ZU9R6R8Z9X9L10G430、则下列说法正确的是（ ）。A.、B.
16、、C.、D.、【答案】 DCU9A5C3K8L1F7B5HD7M5T7T10A5W6F8ZD10G3R8W4J2Q9V331、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI3G1N5B4Z6A8W9HQ5S2P9C7G7Y9A4ZO7U1V6N8N3K2S732、某公司2019年初对外发行200万份认股权证，行权价格35元，2019年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2019年稀释的每股收益为（ ）元/股。A.0.38B.0.40C.0.62D.0.50【答案】 BCS5P1F1S3F9Q8
17、I4HC4A5F8H4H1F1C3ZX8A5I3R2U8Z7C933、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号公开发行公司债券募集说明书（2015年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月【答案】 CCC9M7V3L10Z10N10O4HD9V4I2R7X5X3K10ZM9U3O6M2M8G10B634、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（
18、财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应( )。A.调增100000元B.调减500000元C.调增600000元D.调减600000元【答案】 BCV4O10O1A3T6I9E8HE7K1Y1Z9A1O8E3ZN2G1O2V2C1P4D935、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10S10W3E9A5N8Y1HH3G8C4E2W2C9F1ZY9O9K4X1O5P8I636、下列关于发行人实际控制人的说法符合
19、法律规定的是( )。2008年真题 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC10V6L1F10F9D8V1HH2H9C2L9Z5O5D4ZV7X2G6Q7K5C5H237、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCN1U8X7Z6R1P5T4HD10O6V3N6P3P5S3ZQ1
20、G1M4X6W3V8E638、某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】 CCF9R9M5O1M3J6N10HX10O4R1I1D4E6U6ZZ2P10O5O3T7P6Z939、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK1E4K6I3G5K7I7HK1P3X4U2Q8P1G2ZD1G10F8R9P9O5E940、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资
21、产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCW7B4U9S8I2H3K10HV5C1W4D7E2A1R1ZJ9B7S9W4W3A8U1041、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA1S5U10E2U5Z2Q2HP9O10B4M1I10Q8X9ZP1U4H4U9M9W6T642、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCB9Q10V2C8L8I4R5HB5T3W5N1
22、D3B6H7ZD9Z7M10M2S3V9Z243、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCD3Y1A8R8S10A7X8HR1L2R2K1M2D10B6ZJ9X3X8I8D6X4S344、甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元，近三年平
23、均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（ ）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCA7Q1Z4T2X10E3U8HO9Y9E5R3F3F6B3ZO4X5H7O2Z8U1V445、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCM1O9H7T4D6L1A10HP6B3Z7S10A3Y9J4ZY7X2C8X8A3U6M446、 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价
24、C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCK8N9X7O9A5Q7B3HV4P10R8P2U9P7I6ZN1E5Z3L8R8B5A147、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCZ5H4X1Q4Z3W1R2HL6B7U4I5F7T3Q7ZT6Q1G6W2Z10S2E448、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和
25、诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发
26、行定价【答案】 DCF2X5X4M1L5M9I5HG3D9I10P8D5W10Y9ZJ9R3Z2E8H6D6T1049、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCT7I3B9S4C9F4R4HM1Q2W8S7R9S3X3ZP4D5V8Q8C8Q8G550、根据证券发行上市保荐业务管
27、理办法，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP4G10A6S9H4Z6A9HM1P8N5S6D8J5T10ZA2H7K4W5Q9M1D451、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1日2016年8月26日（8月22日8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4L3N7U3H9U10B9HT5M10A7H6Z10J6W8ZV3T10Y7O9N7Q5A752、A上市公司2018年6
28、月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4N3G8B8E5T9T1HT2P2I9H5L7S7N6ZE5C3O3G6Y1A8U753、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ8G4I6K1S7U3A5HL9S6
29、Q3T3A5Y10V10ZV7A10S9T9W9F3C654、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCJ3B3U3E4X6F5G1HY8V2I10S4L4H10O9ZH9B9G7J9L7J6L655、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末
30、按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCR7P1V4G6V5W5V2HD9Y5J5H10N3J6T8ZP1T4U6S1K10N1C356、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7N6P8N4K2G2U2HV7K9S2N8H9T10L4ZY5V6U4P7X8N1X957、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的
31、5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D140CP3N9C8O6G4I10U3HM3C4K9M5T6B10U10ZA6W6W4H3Z1O2X758、【答案】 C59、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销
32、该决议【答案】 ACM5V8K3Y8F5A1E1HP1R1B4U7N9C2M6ZZ3Z4I9J7Y5G8G660、在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA9J1S6T5J6I10A4HT10U7Q6A9T5R4X4ZJ3H3N8Q9L10W5Y661、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE3A9S4X1S2N7T6HF10B1Q7M10L1R8T5
33、ZN1H4F8D2Y8W7U262、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCV3J6D1Y10N6R3D2HV1S7T3Z7S1M5I4ZC2U7I3Z10N4X10Q563、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年
34、到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACC8L5C1Y8Z2V8L3HY10K5G2L1N3U9V6ZT2R5Z4T5K5Z2T1064、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCA2N6B6M7V10B3Z4HU5I4C8O9W2R1L2ZO7U4R7L8K9S2W465、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX5Y3I4M3N1J9D3HM4G7Q9I8B8I2I4ZF6
35、K1P5A1G7N1U366、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM6H6O9E4A7B6E4HD1I4H1Y3M7K2E10ZX9V4O6U7Q3Z2Q267、以下关于审计证据的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG2D4W3C3N3X2Q2HD1K3V3E10C6H2T2ZJ2F3T7X6N4D6Z468、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，下列关于小微债募集资金委托贷款集中度的要求，说法正确的是（）。A.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模
36、的3%B.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的5%C.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%D.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的3%【答案】 ACF4R1A8V3B9Q10T6HC2X2M1D8L6Y7P2ZO4R4S4E10Z3V7E369、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳
37、证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCS9N5A6B3U1N10W2HD10V2C8F2K10F9T10ZE1P6B6R3A9N5A970、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10W6Z10E6V5U3M8HH6R7Z10I4W8C7G10ZB1L8C9Q4Y1S2E471、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则，
38、下列属于强制终止挂牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】 ACR1R2U10T9C2K4U9HB3I6B4D3S8F8R6ZR3Z6P5F7M2K1J772、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（ ）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】
39、CCJ3N5G1T2X8Q3U8HS3B1Y4A5O5X6U9ZZ10Z9W6O6S3F5I273、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6D5Y8S7H2E9F8HA6M7V8V10M2N6W1ZN1K3Y3H4Q6J7L274、外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列( )情形外，投资者不得进行证券买卖（股除外）。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS7S10A5S10H4C5F1HW2Z9M8F5X8Q4L1ZG4M8K7Q9D9
40、D1F775、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2W4X5D4
41、G6O9M7HF5R2Q7C3U10R4Q8ZL5P6I9Q7V7K3Y876、甲上市公司监事王某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ1V4J2S9O3D6F8HG3Y2R10P1C6F7P7ZX3E3F5D4U8D3U577、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCU10J4J3Z2N9Y5I8HE1F4P6U5K10K7H9ZV6U5M1I5M6Q6X678、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有
42、期间内可以转回的是（ ）。A.固定资产减值准备B.债权投资减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCX7B7N10S9I5O7G1HS1X5G3S3R7M7F5ZF2H6N1Y5Z2G8H979、甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3.5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE8T4M1M1R10C2S7HG6Z6L4U9N10R10F2ZH8G7C3S6Z1Q9Z480、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA6W8Z4A8O7F7N10HC6J10Y5R3X9J1V10ZB3K2W6P9V4W2C681、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价