2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带答案解析(云南省专用)5.docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、关于企业持有待售的固定资产,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ3M10N9D8Q3S5T8HM1U8I3V10F7U7J2ZU9A3C10J1H4R1B52、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列()方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6P1A5U7I6W5H3HL5N7D1U3V5H9H5ZG4R6L4O9F10E2F103、根据证券公司次级债管理规定,下列说法正确的是()。A.长期次级债资金于获批日之前到账的,只能在获得批复后按规定

2、比例进入净成本B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限在3、2、1年以上的,原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】 ACP10E8K10V4O9K2M8HF3L9P3M8I5R5W8ZM3M9O5G3Z5U7J74、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引,下列发行人中,承销机构不得承接的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5F9T6Y1S9A2N5HH2P8M8A2K10W10Z4ZR4C2X10J2N8N2R25、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

3、BCL4D9I6R5C10J10O2HQ2K10H6I3K4Y9C4ZC6P6H5V2J7F3U26、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法,下列关于财务顾问内部控制制度的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI1N5N8O4Z2B1K3HX4Y1T9L3N1L5B8ZA9T4I9Q7A7U5E97、保荐代表人出现下列()情形且情形严重的,中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审

4、核工作【答案】 CCZ9V9K9K4A1U7O5HK5C9O7S8K4X9S8ZC9R9G5O3G6T9A48、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP8G8F3I4U3U9T6HE5Y9M8K5G6F7Q7ZY6F7Y6M8J7U10J59、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案,拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元,剩余的10%股权由自然人丁持有,不参与本次交易,同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立,不考虑其他因

5、素,关于本次方案调整是否构成重大调整的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8C3D6C3M8N10R2HU2I1F3U6X5S5W1ZZ3X1W6T1R5B9K510、下列各项中,应计入营业外收入的是()。A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入【答案】 ACE4W2T4K7N1M9T10HF3I3C10M4A4G8G8ZR10B1X10K4Y8J1H411、主板上市公司,以下不可以进行非公开发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3J2P2K3N10R1T7HK5I8Q8K

6、7N3J5C3ZK1N2D10O2L4D9B512、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有( )。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元,增值税额为80000元,发生的运输费为1000元,则入账价值为580000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元,并替换了其中20万元的原有设备,则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCI1H8J6U6W9M10V1HD5I4J9G7Z8P9P5ZO2W6G5Z6R2T9M513、有关持有待售的固定资产说法正确的有

7、()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT5N4W7M1K2Q3E6HP5M5F10E8C6H3H9ZT9E6A3F2Y1V2H1014、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行),受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果,可以将债券划分为正常类、()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7F8D3I9Y9R5A4HZ4A1G7U10Y10L3L6ZX7T9E9X7B6L3S1015、某项融资租赁合同,租赁期为8年,每年年末支付租金100万元,承租人担保的资产余值为60万元,与承租人有关的A公司担保余值为30万元,租赁期间,履约成本共50万元,或有租金20万元。就承

8、租人而言,最低租赁付款额为()万元。A.890B.960C.940D.800【答案】 ACH7H3H2Q4C8P6Z8HS8K6A4N6W10M3H7ZA6U7D2J9Y3Z6Z216、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则(试行),下列说法正确的有( )。A.、B.C.、D.、【答案】 BCY5M5G8J4U7L1M8HP2S2O4C3J6T7H7ZH2G3O9Q4R3U8J217、下列属于资产支持证券管理人职责的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4R6H10F8U4C4I4HS10A3D2F6G7M9D4ZO5B1V6P8Q5Q1A218、以下关联交易构成发行人IP

9、O障碍的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF8V7S9E2A10F6Q7HI2E5O2I5T9T7O9ZT3M9P8M8N5Y4G519、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,证券服务机构及其相关责任人员存在下列()情形的,本所视情节轻重,给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5C5S10M6G7B9B5HV5I4H7U1F2W6G5ZZ5B10W10I8J4R8Z320、关于政府补助,以下说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7D3X3O6N1F5G

10、10HU5N1T5N10Y1M4T4ZJ4S5Y2O7J10N3X621、以下情形中,不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有( )。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5W7Z6G4W2A7D7HD10J8T1V1Y6Z6O1ZJ2Q5C4O4F8K6U222、 李某为甲公司高级管理人员,以下符合规定的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2L10Q9V4H6T8U1HD3B8Z5R2K5I4Z2ZP4F10S7B9Y7A5D323、 拟上市公司董事会构成符合规定的有()。A.B.C.D.【答案】 BCR10X10M7M4L3H1U6HI4M6T

11、10I2G3Q4N1ZO9E7R3Z2Z6B9Y824、某主板上市公司进行公开增发,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3O8P1F8T4H3H10HB2X9C4A3H9R6I7ZU2I5W8J2R2C2R425、甲公司是上市公司,以下与甲是一致行动人的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW10K8T9D5B9X8E1HA1J10L9N6R2E10F6ZG4P4A4T3R7F6C1026、创业板上市公司非公开发行股票,全部以竞价方式,发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元股,发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元股,则下列说法正确的有()。

12、A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW10I3J7V4P3H1E1HP5P1E9Q1G7S9D2ZE2W4V5F10K6V7E927、某主板上市公司2016年6月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议,6月10日公告该董事会决议,6月30日召开股东大会,7月1日公告股东大会决议,8月16日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是()。A.6月10日B.6月30日C.7月1日D.8月16日【答案】 DCW9N7T9Q7L3N5Z4HR7F10U7R5S1X7C10ZG5U4N9D4T6R10H428、某上市公司发生下列哪些事件时,需要报送临时报告并予公告()。A.B.C.D.【答案】 C

13、CI1R3D3X8F2Y10L5HS6E6H6K9X9Z5U5ZB2H4H7V1X1Y5R429、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的,应当以重大事项()方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCM8S4E9Z8O5V5X5HM8L3T1Y10X5S7J7ZF3F8Y5I7G6G10Z830、下面关于要约收购的表述,符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACF7V4V5C8O10K4A4HS9Q9B2W2X10Q6J8ZD5B3K3C7U9O8T431、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有( )。A.

14、、B.、C.、D.、【答案】 CCB4O7A1X9J7D1Z2HB8O4C4K9W5D4N3ZG7O1F7O3P1I3J632、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中,必须在其2016年度会计报表附注中披露的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4L4X1F3Y8Z1J5HZ5Y9F1R4V10H4D8ZJ8H4J7L9G2P10E833、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引,下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法,正确的是( )。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务

15、内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司,应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告,说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的,应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查,避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCQ1P10V4E10X3K4B10HE5D9J10G5Y2W7K9ZG4T8B3R8A7E7J234、以下可以申请豁免要约收购的情形有( )。 A.,B.,C

16、.,D.,【答案】 CCV4K6V10T2H7U4F8HT6D2W6A9G8E2Z7ZV2H4R5G7D3N10S135、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有()。A.B.C.D.【答案】 BCG6K6P4X6U9Q5J3HU1V5S10D3B3L6H6ZR5R2E7Z2H3B3O1036、下列选项中,被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB7C9S6Z2M7Q5O8HJ7X10U4F5A4V6O7ZF1C6X6G4P9I7A937、深交所创业板上市公司发行新股,其持续督导期间为()。2016年5月真题A.证券上市当年剩余时间

17、及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCR3E1Q9E6K6S5H7HT3J1S8W1E3G3M8ZW7S7P7X7U3E3D538、 证券评级机构与评级对象存在下列( )利害关系的,不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2H8X10T5H7L7I4HO4U8O5U5C10L3F9ZN7X2P2D5Y10W9C339、根据上海证券交易所科创板股票上市规则,保荐机构应当发表意见的事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

18、】 ACW7B1I2G2I3G10Q1HU1D5W7P9O3J8S3ZL9G5Q2X6X8B9E1040、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素,包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI3O4F10W1B7P10G7HB2Z9L8X9K4H5L8ZL3C5X9U1C7N7T841、下列不符合保代双签规定的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1C4C7D3G2Q10Q8HS8X3G5F9F7E7G5ZU4Z7U9H8H9Y6F242、北交所上市公司股份转让具有()情形之一的,

19、可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL7U2V3Z6I10U5G8HX10B10M9X1V8V5X3ZK4H9O6F1K5L8K943、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有()A.连续2年亏损B.最近一年末净资产为负C.最近两年被出具保留意见审计报告D.连续两年营业收入低于1000万【答案】 BCS7H8E5O1H1C7I6HL9D5M7X5E3G10Q5ZZ4P8W2B10J3W8K144、某上市公司发行在外的人民币普通股为6000万股,其下一年度的预测税后利润为1.2亿元人民币,假设必要报酬率为10%,该公司税后利润未来的年增长率为6

20、%,并且预期该公司会将年度税后利润的70%用于发放股利,则根据不变增长的红利贴现模型,该公司股票的内在价值是()。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元/股【答案】 CCQ9T2V10S2T6G6Q3HP9Q10C1U10Q9S1H9ZA9W5G5G1B9M4C845、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引,下列说法错误的是()。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识,不同章节中存在重复的文件资料,可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息,均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的,保荐机构

21、可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存,其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCZ9I7B7W2Q4E8E4HW4S5Y1T4E6K5P6ZE5A9R1F2G7T1G646、关于证券公司短期融资券的发行,下列说法错误的是( )。A.已发行短期融资券的证券公司,应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息,核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额

22、上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的40计算D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息,核定证券公司发行短期融资券的最高余额【答案】 CCA6L2E5G5P8B6C10HZ5B1K5U5V1Y3G4ZX1R10Z6Q10N6S8V947、下列交易属于非货币性资产交换的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD6Z9V9T8R7T3H6HG4R2P4L10R8S5N10ZI8W4R7T8X1G4T448、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCB7X9W8A7C7N4O10HG2C2R7F8

23、B10L8Q6ZG10Y8O7I7O8B9S549、以下属于创业板IP0必须提交,主板可以选择性提交的文件为( )。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】 ACM1E5D4V10N8Y6J1HA8K7J5F6S1O5V1ZD7H3M2P9D7P4G350、下列关于某上市公司编制定期报告的做法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2X9U7U1U7L8G2HE1P7N6W1O2T4M1ZK9Z9W6D9A4S2R15

24、1、下列关于上市公司配股的说法正确的是()A.因认购不积极,承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股,但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCS9G5X6P4Z2L7D3HF9Z7O3S3H7Y5P8ZZ9K7U4N3Q5R8P352、下列科创板发行人应当中止发行的情况有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1W3V9Z1F9U3M3HM5Q9L10J7B6A10Y6ZB1X3J7F5M6Y1K153、上市公司可以公开发行优先股的情形包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D

25、CT8H3G1G5Q4E8E9HB7T5Y9Y9T5D4A6ZO10X6C8R7O5P6Q454、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司,2012年3月,两公司之间签定了1份买卖合同,双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套,价值2000万元,该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%,后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定,甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN3O7U3U9F1U10U3HU7D3P5Q7R6U2R9ZV9I5O1A5N6V3L155、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是( )。 A.、B.、C.、D.、

26、E.、【答案】 CCC10F7Y2Q6Q5S1C4HG4A7M7D10Y8R2A5ZW8Q9Z4L4A8P10M956、下列公众投资者可以认购及交易的债券有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS9W7D6L7T10J10K9HB10V8J3F2P6A4S9ZE2M4B10O8C3I9Y457、公司债券受托管理人应当履行下列()职责。A.、B.C.、D.、【答案】 CCA5V3T6R7Z8E4F1HD3Q9J6M9L10Z8Y7ZA4W10R3E7P5Q3Z458、以下事项中,需要聘请保荐机构保荐的有( )。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ4U8T5K6

27、A8J9Q7HX5M2Q6K4G2N4C7ZZ2H5B8H9J8N8C1059、根据优先股试点管理办法,以下符合公开发行优先股条件的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT2G10V1Z6P4B5W5HD5E1J2Q4B1U5A2ZB8Z10W4U6I9E9J860、股东会决议内容违反公司章程的,股东可以自决议作出之日起( )日内,请求人民法院撤销。A.15B.30C.60D.90【答案】 CCZ5U6I9S9D4Y9C6HN1Q8Z3K7E2Z6V7ZK8W5O8C5R4J10F761、2008年1月1日,甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券,发行价为10

28、5亿元,款项已收存银行。债券票面年利率为6,期限为3年,每年年末支付利息,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF,3,9)=08,(PA,3,9)=3,假定不考虑其他相关因素,以下说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】 CCH6Z4P2Z5F10T5Q5HY10U4H2X6K1G1U4ZG2T5X9G7Y2H8W862、以下关于资产的分类说法正确的( )A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权

29、投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资,并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权,该公司不是上市公司,也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司,且该股权公允价值不能可靠取得,则该股权投资应划分为长期股权投资,并按照成本法进行核算【答案】 ACN6M10T9C6O7W6T6HT3B3F5F4F10W2K1ZQ5V6A8P10V8R1P763、保荐机构提交推荐文件后,应当主动配合中国证监会的审核,并承担下列( )工作。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP6N4M7N3V1G2A3HZ6M5W10F4R2R6C5ZF9H1L1X8H

30、9S5K564、关于影响股票投资价值的因素,下列说法错误的是( )。A.从理论上讲,公司净资产增加,股价上涨;净资产减少,股价下跌B.在一般情况下,股利水平越高,股价越高;股利水平越低,股价越低C.在一般情况下,预期公司盈利增加,股价上涨;预期公司盈利减少,股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降,因而促使股价下跌【答案】 DCK1P1K1R2G6R5I8HK8M9O6X3K7S8P3ZZ1E7A9N10S2W10P1065、甲公司现有某种存货1000件,成本为08万元件,其中600件有合同,合同价格为500万元;400件没有合同,市场价格为1万元件,预计销售每件产品销售费用约为01万元,变

31、现相关税费约为01万元件,该存货应计提多少存货跌价准备()。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACG2R6V7N4D3T7T8HI4L9S10G2U6N2T5ZM2J8P9X9T6C9T566、 下列交易属于非货币性资产交换的是()。A.B.C.D.【答案】 DCJ8Q7W9S8A7E10P5HF5L7U2T4U1O8L2ZP7O5S2G10S4O2N767、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票,若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款,根据挂牌公司股票发行常见问题解答(三),下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9O10F6

32、E1G8S4Q1HI8F4T6Y10W10W4G4ZZ4B8A8S2Y1R9S668、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露,说法正确的有( )。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCC6R10V1K1G10H10T4HG10R9A7H5U2V2G9ZN1P9Y2C2T4L7A369、下列非关联交易中,属于非货币性资产交换的是()。A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产,并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权,并收到补价80万元C.以公允价值为320万元的

33、长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产(股票),并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备,并收到补价30万元【答案】 ACE5Z4Y2L10K2X4E4HS2R2Q5S7W2P9G7ZR1H2G6K6V9U1L670、根据首次公开发行股票并上市管理办法,下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件,说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR7C9B8R2I6E1A1HM4N7S8I4B2U8R3ZA2N7Y3M2Y8X10R771、甲公司2016年1月1日以1800万元的价格

34、收购了乙公司60的股权,收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元,没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组,2016年12月31日,甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元,可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是()。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCH10X9W4Q7S8A4X9HI2Y10A4S6E9G7X3ZO9Z9H2B3K1E6N972、A、B公司均为增值税一般纳税人,适用

35、的增值税税率均为17%。A公司以一台甲设备换入B公司的一项专利权,假定该专利权符合税法免税条件,交换日甲设备的账面原价为300万元,已提折旧15万元,已提减值准备15万元,其公允价值为250万元,换出甲设备应交增值税税额42.5万元,A公司支付清理费用1万元。A公司另向B公司支付补价25万元。假定A公司和B公司之间的资产交换具有商业实质。A公司换入的专利权的入账价值为()万元。A.317.5B.343.5C.296D.326【答案】 ACZ9H8Q10A7N9I1H3HO6X5G7Z10C3N7C2ZJ9F3Q3B2W5D4L773、新股发行过程中,()应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调

36、查并签字,确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCI1Y8D1G4Z3U7J1HM7P6G10U4Q8C3P2ZF10Z7I4R3M9A10H374、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的( )A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务,同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务,可以分别进行,也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CJ3A

37、8X9G4A4C5G4HI3S3P8P4H2I3J3ZX8H10R7R7T7Q8G675、【答案】 B76、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 CCW4U2C5Z7H10S6L9HQ9J9R9F8K6N7R4ZN3M2Q2A9N9J7I577、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份,在下列时间窗口可以进行增持的有( )。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8F3K3D5K3H5I3HL8Z10Y4C1H9W4B10ZO4D1V6H2X3A7G878、关于上市公司并购重组财务顾问业务管理办法中持续督导的说法,正确的有(

38、)。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8B4O9W5Z1B7O3HQ3N6H6O4Y7Q7I3ZE1V2L8R4O10B3D479、关于上交所科创板上市公司的退市安排,表述正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ10U2I4Y7Z10A8P1HI2X1A6T9Y10U10M3ZW9F10D10D10M4I5F580、根据上市公司收购管理办法,投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会()成员选任,构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体【答案】 ACX6S4F10K10T8G2O7HK5J2F9L2P4Q7J2ZT10I5Y6B6P5

39、R5I481、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3,解除转让限制的时间分别为( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8J9P3S6W8Z2J3HQ10F7V6A7V6T9B9ZP2G9D4E8T10A4X682、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是()。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80或前一个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告

40、日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价D.认股权证的行权价格不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价【答案】 BCA8V7D6Z10P7W7T1HH8E2X6L7P2W6A4ZW4A5P7Q2O9H8J483、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法,错误的是( )。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述,严重误导投资者的,则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2019年完成重大资产重组,所购买标的公司2019年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误,导致标的公司2019年实际盈利为8000万元,证监会可以对相关责任人员

41、出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的,证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2019年完成重大资产重组,2019年盈利预测为1亿元,由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元,则在披露年度报告时,上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCD10E7F8X9K7R7O8HP10L4Z2A4Y6S9U6ZG7Q2K7D3X5N10Q784、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是( )。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCM9T3V3E6P10A6H9HS10R6H6B4H1L4T7ZX1C5Y2W8F9B3Q985、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益,拟收购甲公司33%的股份,下列收购方式,符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD8W5Z8R5G10Q9V4HT1C9V8L1X10Y1H9ZP3I6H4Q9I5X6V886、“长期应付款”科目核算的内容主要有()。A.、B.、C.、D.、【答案

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