《2022年陕西省投资银行业务保荐代表人自测模拟试题86.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年陕西省投资银行业务保荐代表人自测模拟试题86.docx（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者
2、最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 C2. 【问题】 首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（ ）对象配售股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D3. 【问题】 销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 D4. 【问题】 下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A5. 【问题】 下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A
3、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D6. 【问题】 某股份公司注册资本为9000万元，实收资本为6000万元，按公司章程的规定，公司董事会设有9名董事，监事会设有5名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B8. 【问题】 外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】 B9. 【问题】 某创业板上市公司2016年8月申请
4、公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C10. 【问题】 2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 A11. 【问题】 甲公
5、司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案】 C12. 【问题】 下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有
6、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C14. 【问题】 某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 C15. 【问题】 在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 C16. 【问题】 某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.
7、40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 C17. 【问题】 下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A18. 【问题】 下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购
8、人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 B20. 【问题】 企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.管理人员薪酬B.折旧费C.职工培训费D.研究开发支出【答案】 AB2. 【问题】 下列报告分部的
9、确定正确的是（）A.该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10或者以上B.该分部的营业利润占全部营业利润的10或者以上C.该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10或者以上；D.该分部的亏损占全部亏损的10或者以上E.企业的经营分部达到规定的10重要性标准确认为报告分部后，确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重应当达到75的比例。如果未达到75的标准，企业必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75。【答案】 AC3. 【问题】 2013年3月31日，甲公司应收乙公司的一笔货款500万元到期，由于乙公司发生财
10、务困难，该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备100万元。当日，甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中，属于债务重组的有（）。A.减免100万元债务，其余部分立即以现金偿还B.减免80万元债务，其余部分延期两年偿还C.以公允价值为500万元的固定资产偿还D.以现金100万元和公允价值为400万元的无形资产偿还E.以400万元现金偿还【答案】 AB4. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17
11、岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之曰起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 BD5. 【问题】 上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（）A.上市公司重大资产重组预案B.董事会决议C.独立董事的意见D.财务顾问报告E.法律意见书F.重大资产重组报告书【答案】 ABC6. 【问题】 关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）A.公开发行公司债
12、券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出B.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用C.擅自改变用募集资金途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股D.改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议【答案】 ABCD7. 【问题】 以下不构成非公开发行障碍的是（）A.最近2年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】 AC8. 【问题】 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）A.公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给他人做出
13、要求，经过股东大会同意，李某将公司资金借贷给他人使用；B.甲公司为能够聘任李某为经理，在公司章程中约定，李某可以自营或者为他人经营与甲公司同类的业务；C.公司章程中未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定，也未经股东大会同意，李某可以与公司订立合同或者进行交易D.经过股东大会同意，李某与公司订立合同或者进行交易E.甲公司章程中约定，经理可以与公司签订合同进行交易【答案】 AD9. 【问题】 下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）A.长期经营租赁不影响资产负债率，但影响公司的长期偿债能力B.融资租赁影响资产负债率，也影响长期偿债能力C.债务担保一定会影响长期偿债能力D.在评价长期偿债能
14、力时，要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响【答案】 ABD10. 【问题】 某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，7-12月市场均价为5元。当年度净利润48亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是1.48B.稀释每股收益是1.46C.基本每股收益1.5D.基本每股收益是1.6【答案】 AC11. 【问题】 甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级
15、市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）A.2011年1月1日，计入应付债券的金额为180B.2011年1月1日，计入“其他权益工具”的金额为20C.2012年1月1曰，计入“资本公积一股本溢价”的金额为136D.2012年1月1日，计入“资本公积一股本溢价”的金额为156【答案】 ABD12. 【问题】 下列影响权益乘数的有（）A.现金购买股权B.发行公司债券C.发行股票D.用现金偿还采购款【答案】 BCD13. 【问题】 下
16、列关于期权价格的表述正确的有（）A.一般来说，权利期限越长，期权价格越高B.期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关C.基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨D.市场利率越高，期权价格越高【答案】 ABC14. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料
17、封存【答案】 ABD15. 【问题】 按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）A.5个月前辞职的监事B.未来8个月控股股东控制的公司C.提供审计服务满3年的会计师D.独董任董事的公司【答案】 ABD16. 【问题】 以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）A.可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物：B.可交换公司债券交换的是上市公司已发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款D.
18、可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司【答案】 ABD17. 【问题】 2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）A.拟在下半年公开发行股票B.拟在下半年现金分红C.拟在下半年资本公积转增股本D.拟在下半年现金分红并送红股E.拟在下半年配股【答案】 CD18. 【问题】 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30日内执行B.董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法
19、应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】 ABC19. 【问题】 下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）A.发行价格可以为公告招股意向书前20个交易日公司股票均价B.可以全部或部分向原股东优先配售C.可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配售比例D.利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施【答案】 AB20. 【问题】 所购建固定资产达到预定可使用状态是指，资产已经达到购买方或建造方预定的可使用状态。其判断标准包括（）A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实
20、质上已经完成B.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生D.资产己交付使用并办理竣工决算手续E.如果所购建固定资产需要试生产或试运行，则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时，或试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达到预定可使用状态【答案】 ABC20. 【问题】 以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 B21. 【问题】 甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为1
21、7%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B22. 【问题】 下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主
22、承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】 C23. 【问题】 下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C2
23、4. 【问题】 关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D25. 【问题】 甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。甲公司与乙公司就其所欠乙公司购货款450万元进行债务重组。根据协议，甲公司以其产品抵偿债务，甲公司交付产品后双方的债权债务结清。甲公司已将用于抵债的产品发出，并开出增值税专用发票。甲公司用于抵债产品的账面余额为300万元，已计提的存货跌价准备为30万元，公允价值（计税价格）为350万元。乙公司将该应收款项分类为以摊余成本计量的金融资产，甲公司将该应付账款分类为以摊余成本计量的金融负债。不考虑其他因素，
24、甲公司对该债务重组应确认的债务重组收益为（）。A.44万元B.100万元C.134.5万元D.180万元【答案】 C26. 【问题】 甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合上市公司重大资产重组管理办法规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 A27. 【问题】 地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D28. 【问题】 下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C29. 【问题】 关于母公司
25、在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B30. 【问题】 以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 B31. 【问题】 关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D32. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
26、B33. 【问题】 公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，应在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见的人员是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B34. 【问题】 2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 D35. 【问题】 下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法B.监事会的工作报告C.公司年
27、度预算方案、决算方案D.公司章程的修改【答案】 D36. 【问题】 下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D37. 【问题】 企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 C38. 【问题】 承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租资产的无风险利率【答案】 C39. 【问题】 关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D